คำจำกัดความของสินเชื่อที่ไม่ถูกต้อง

สินเชื่อที่ไม่ถูกต้องคืออะไร?

เงินกู้ที่ไม่ถูกต้องเป็นสินเชื่อที่ไม่ได้ผลซึ่งไม่ได้สร้างอัตราดอกเบี้ยตามที่ระบุไว้เนื่องจากการไม่ชำระเงินจากผู้กู้ สินเชื่อที่ไม่ถูกต้องมีแนวโน้มที่จะผิดนัดซึ่งหมายความว่าผู้ให้กู้จะไม่ได้รับเงินต้นและดอกเบี้ยเว้นแต่ผู้กู้มีหลักประกันเพียงพอที่จะครอบคลุมสินเชื่อ เนื่องจากเงินกู้เหล่านี้สามารถให้เครดิตดอกเบี้ยเฉพาะเมื่อผู้กู้ชำระเงินดอกเบี้ยของสินเชื่อที่ไม่ได้รับการบันทึกจะถูกบันทึกเป็นรายได้ที่ได้รับ สินเชื่อที่ไม่ถูกต้องนั้นบางครั้งเรียกว่าหรืออธิบายเป็นเงินกู้ 'หนี้สงสัยจะสูญ' เงินกู้ 'ที่มีปัญหา' หรือเงินกู้ 'เปรี้ยว'

วิธีการทำงานของสินเชื่อที่ไม่ถูกต้อง

สินเชื่อที่ไม่ถูกต้องเกิดขึ้นหลังจาก 90 วันของการชำระเงินและดอกเบี้ยหยุดสะสม ธนาคารจำแนกสินเชื่อเป็นต่ำกว่ามาตรฐานและรายงานการเปลี่ยนแปลงไปยังหน่วยงานรายงานเครดิตซึ่งจะลดคะแนนเครดิตของผู้กู้ ผู้ให้กู้เปลี่ยนแปลงการตั้งค่าเผื่อการสูญเสียสินเชื่อที่อาจเกิดขึ้น, กันสำรองเพื่อปกป้องผลประโยชน์ทางการเงินของธนาคารและอาจดำเนินการทางกฎหมายกับผู้กู้ เงินให้กู้ยืมนี้ใช้แบบเงินสดหมายความว่าดอกเบี้ยจะถูกบันทึกเป็นรายได้เมื่อได้รับการชำระเท่านั้นไม่ใช่เป็นการจ่ายที่สมมติขึ้น ตามปกติแล้วรายได้ดอกเบี้ยรับจากเงินให้สินเชื่อเนื่องจากการชำระเงินต้นและดอกเบี้ยเป็นประจำ

ตาม Federal Deposit Insurance Corp. (FDIC) สินทรัพย์จะถูกรายงานว่าอยู่ในสถานะที่ไม่ถูกต้องหากพบหนึ่งในสามเกณฑ์:

1. จะคงอยู่บนพื้นฐานเงินสดเนื่องจากการเสื่อมสภาพในสถานะทางการเงินของผู้กู้การชำระเงินเต็มจำนวนเงินต้นหรือดอกเบี้ยไม่คาดว่าจะได้หรือเงินต้นหรือดอกเบี้ยผิดนัดเป็นระยะเวลา 90 วันหรือมากกว่าเว้นแต่สินทรัพย์จะ ทั้งความปลอดภัยที่ดีและในกระบวนการของการเก็บรวบรวม

สินทรัพย์ที่มีหลักประกันอย่างดีคือสินทรัพย์ที่มีหลักประกัน (liens, คำมั่นสัญญาของอสังหาริมทรัพย์หรือทรัพย์สินส่วนตัวหรือหลักทรัพย์ที่มีค่าพอที่จะครอบคลุมหนี้หรือค้ำประกันโดยบุคคลที่รับผิดชอบทางการเงิน

เว้นแต่เงินกู้มีหลักประกันเพียงพอ (เช่นกับการจำนอง) หากไม่มีการจ่ายดอกเบี้ย 90 วันสำหรับการชำระด้วยเงินสดหมายความว่าดอกเบี้ยใด ๆ ที่ไม่สามารถนำเข้าบัญชีรายได้ของผู้ให้กู้จนกว่าจะได้รับ

การปรับโครงสร้างสินเชื่อที่ไม่ถูกต้อง

หลังจากเข้าสู่สถานะที่ไม่ถูกต้องตามปกติแล้วผู้กู้จะทำงานร่วมกับผู้ให้กู้ในการกำหนดแผนการชำระหนี้ หลังจากตรวจสอบสถานะรายได้และค่าใช้จ่ายของผู้กู้ผู้ให้กู้อาจสร้างโครงสร้างหนี้ที่มีปัญหา (TDR)

TDR อาจลบส่วนหนึ่งของเงินต้นหรือดอกเบี้ยของเงินกู้ลดอัตราดอกเบี้ยอนุญาตการชำระดอกเบี้ยเท่านั้นหรือแก้ไขเงื่อนไขการชำระคืนด้วยวิธีอื่น การชำระหนี้ที่ต่ำกว่าอาจจะทำจนกระทั่งสถานการณ์ทางการเงินของผู้กู้ดีขึ้น ผู้ให้กู้อาจกู้คืนเงินต้นอย่างน้อยแทนที่จะเสียการลงทุนทั้งหมด

การคืนเงินกู้เป็นสถานะคงค้าง

ทางเลือกหนึ่งสำหรับการคืนเงินกู้ให้กับสถานะคงค้างเกี่ยวข้องกับผู้กู้ที่จ่ายเงินต้นดอกเบี้ยและค่าธรรมเนียมที่ค้างชำระทั้งหมดและกลับมาชำระเงินรายเดือนตามที่ระบุไว้ในสัญญา อีกทางเลือกหนึ่งคือการรักษาสภาพปัจจุบันด้วยเงินต้นและดอกเบี้ยที่กำหนดเป็นเวลาหกเดือนและให้ความมั่นใจอย่างสมเหตุสมผลแก่ผู้ให้กู้ว่าจะชำระเงินต้นดอกเบี้ยและค่าธรรมเนียมที่ค้างชำระภายในระยะเวลาที่กำหนด ตัวเลือกที่สามกำหนดให้ผู้กู้ให้หลักประกันในการรักษาความปลอดภัยให้กับผู้ให้กู้ชำระคืนยอดคงเหลือภายใน 30 ถึง 90 วันและกลับมาชำระเงินรายเดือนตามรายละเอียดในสัญญา

ตัวอย่างของสินเชื่อที่ไม่ถูกต้อง

ในไตรมาสที่สี่ของปี 2560 เงินกู้ยืมจำนวน 91.5 ล้านดอลลาร์จากธนาคาร A ถึง บริษัท B อยู่ในสถานะที่ไม่ถูกต้อง เมื่อธนาคาร A สันนิษฐานว่ากู้เงินธนาคารมีต้นทุน 60 ล้านดอลลาร์และ 49 ล้านดอลลาร์ตามมูลค่าตลาดยุติธรรม (FMV) ในการให้เงินกู้ยืมแก่ บริษัท B เมื่อรับเงินกู้เพิ่มเติมหนี้จะถูกแปลงเป็นการผลิตที่ต้องการและไม่ใช่รายได้ ไม่มีการลงทุนที่ดูเหมือนจะจ่ายรายได้ปัจจุบัน ธนาคาร A เชื่อว่า บริษัท B จะหันกลับมาและชำระหนี้คืน