สารบัญ
- อัตรากำไรสุทธิคืออะไร?
- สูตรและการคำนวณ
- NPM บอกอะไรคุณ
- อัตรากำไรสุทธิเทียบกับกำไรขั้นต้น
- ข้อ จำกัด ของอัตรากำไรสุทธิ
- ตัวอย่างสมมุติ
- ตัวอย่างโลกแห่งความจริง
อัตรากำไรสุทธิคืออะไร?
อัตรากำไรสุทธิเท่ากับจำนวนรายได้หรือกำไรสุทธิที่ถูกสร้างขึ้นเป็นเปอร์เซ็นต์ของรายได้ อัตรากำไรสุทธิคืออัตราส่วนของกำไรสุทธิต่อรายได้ของ บริษัท หรือส่วนงานธุรกิจ โดยทั่วไปแล้วกำไรสุทธิจะแสดงเป็นเปอร์เซ็นต์ แต่ยังสามารถแสดงในรูปแบบทศนิยม อัตรากำไรสุทธิแสดงให้เห็นว่ารายได้ของแต่ละดอลลาร์เก็บโดย บริษัท แปลเป็นกำไร
รายได้สุทธิเรียกอีกอย่างว่ากำไรของ บริษัท หรือกำไรสุทธิ อัตรากำไรสุทธิเรียกว่ากำไรสุทธิ คำว่ากำไรสุทธิเทียบเท่ากับกำไรสุทธิในงบกำไรขาดทุนและสามารถใช้ข้อกำหนดแทนกันได้
อัตรากำไรสุทธิ
สูตรและการคำนวณสำหรับกำไรสุทธิ
อัตรากำไรสุทธิทุกที่: RCOGSEIT = RR − COGS − E − I − T ∗ 100 = รายได้ RNet ∗ 100 = รายได้ = ต้นทุนของสินค้าที่ขายได้ = ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานและอื่น ๆ = ดอกเบี้ย = ภาษี
- ในงบกำไรขาดทุนลบต้นทุนของสินค้าที่ขายค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ดอกเบี้ย (หนี้) และภาษีจากรายได้แบ่งผลจากรายได้แปลงตัวเลขเป็นร้อยละโดยคูณด้วย 100 อีกวิธีหนึ่งคือหา รายได้สุทธิจากบรรทัดล่างสุดของงบกำไรขาดทุนและหารด้วยตัวเลขรายได้ แปลงตัวเลขเป็นเปอร์เซ็นต์โดยคูณด้วย 100
ประเด็นที่สำคัญ
- อัตรากำไรสุทธิเท่ากับจำนวนรายได้สุทธิที่ถูกสร้างขึ้นเป็นเปอร์เซ็นต์ของรายได้กำไรสุทธิช่วยให้นักลงทุนประเมินว่าฝ่ายบริหารของ บริษัท สร้างผลกำไรเพียงพอจากการขายหรือไม่และมีต้นทุนการดำเนินงานและต้นทุนค่าโสหุ้ยหรือไม่ เป็นหนึ่งในตัวชี้วัดที่สำคัญที่สุดของสุขภาพทางการเงินของ บริษัท
อัตรากำไรสุทธิบอกอะไรคุณ?
อัตรากำไรสุทธิเป็นปัจจัยในกิจกรรมทางธุรกิจทั้งหมดรวมถึง:
- รายได้รวมกระแสเงินสดขาออกทั้งหมดรายได้เพิ่มเติมกระแสเงินสด COGS หรือต้นทุนของสินค้าที่ขายและค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานอื่น ๆ ชำระเงินรวมทั้งดอกเบี้ยจ่ายรายได้จากการลงทุนและรายได้จากการดำเนินงานรองครั้งเดียวสำหรับเหตุการณ์ผิดปกติเช่นคดีและภาษี
อัตรากำไรสุทธิเป็นหนึ่งในตัวชี้วัดที่สำคัญที่สุดของสถานะทางการเงินของ บริษัท ด้วยการติดตามการเพิ่มและลดลงของอัตรากำไรสุทธิ บริษัท สามารถประเมินได้ว่าการปฏิบัติในปัจจุบันกำลังทำงานและการคาดการณ์ผลกำไรจากรายได้ เนื่องจาก บริษัท แสดงอัตรากำไรสุทธิเป็นเปอร์เซ็นต์แทนที่จะเป็นจำนวนเงินดอลลาร์คุณจึงสามารถเปรียบเทียบความสามารถในการทำกำไรของธุรกิจสองแห่งขึ้นไปโดยไม่คำนึงถึงขนาด
นักลงทุนสามารถประเมินได้ว่าฝ่ายบริหารของ บริษัท มีกำไรเพียงพอจากการขายหรือไม่รวมถึงต้นทุนการดำเนินงานและต้นทุนค่าโสหุ้ย ตัวอย่างเช่น บริษัท สามารถมีรายได้เพิ่มขึ้น แต่หากต้นทุนการดำเนินงานเพิ่มขึ้นในอัตราที่เร็วกว่ารายได้อัตรากำไรสุทธิจะลดลง ตามหลักการแล้วนักลงทุนต้องการเห็นผลกำไรที่เพิ่มขึ้นซึ่งหมายความว่ากำไรสุทธิเพิ่มขึ้นเมื่อเวลาผ่านไป
บริษัท ที่มีการซื้อขายหุ้นแบบสาธารณะส่วนใหญ่จะรายงานอัตรากำไรสุทธิของพวกเขาทั้งรายไตรมาสในระหว่างการเปิดเผยรายได้และในรายงานประจำปี บริษัท ที่สามารถขยายกำไรสุทธิเมื่อเวลาผ่านไปโดยทั่วไปจะได้รับผลตอบแทนจากการเติบโตของราคาหุ้นเนื่องจากการเติบโตของราคาหุ้นนั้นมักจะมีการเติบโตของกำไรที่มีความสัมพันธ์สูง
อัตรากำไรสุทธิเทียบกับกำไรขั้นต้น
อัตรากำไรขั้นต้นคือสัดส่วนของเงินที่เหลือจากรายได้หลังการบัญชีสำหรับต้นทุนขาย (COGS) COGS เป็นวัตถุดิบและค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องโดยตรงกับการสร้างผลิตภัณฑ์หลักของ บริษัท ไม่รวมถึงต้นทุนค่าโสหุ้ยเช่นค่าเช่าค่าสาธารณูปโภคค่าขนส่งหรือค่าจ้าง
อัตรากำไรขั้นต้นคือกำไรขั้นต้นหารด้วยรายได้ทั้งหมดและเป็นอัตราร้อยละของรายได้ที่เก็บไว้เป็นกำไรหลังจากที่คิดต้นทุนของสินค้า อัตรากำไรขั้นต้นมีประโยชน์ในการกำหนดว่าจะสร้างผลกำไรจากการผลิตสินค้าของ บริษัท มากเพียงใดเนื่องจากไม่รวมรายการอื่น ๆ เช่นค่าใช้จ่ายจากสำนักงาน บริษัท ภาษีและดอกเบี้ยจากหนี้
อัตรากำไรสุทธิคืออัตราร้อยละของกำไรที่เกิดจากรายได้หลังการบัญชีสำหรับค่าใช้จ่ายต้นทุนและรายการกระแสเงินสดทั้งหมด
ข้อ จำกัด ของอัตรากำไรสุทธิ
อัตรากำไรสุทธิสามารถได้รับอิทธิพลจากรายการที่มีครั้งเดียวเช่นการขายสินทรัพย์ซึ่งจะเพิ่มผลกำไรชั่วคราว กำไรสุทธิไม่ได้ขึ้นอยู่กับการเติบโตของยอดขายหรือรายได้และไม่ได้ให้ข้อมูลเชิงลึกว่าฝ่ายบริหารกำลังจัดการต้นทุนการผลิตหรือไม่
เป็นการดีที่สุดที่จะใช้อัตราส่วนต่างๆและตัวชี้วัดทางการเงินเมื่อวิเคราะห์ บริษัท โดยทั่วไปแล้วกำไรสุทธิจะใช้ในการวิเคราะห์ทางการเงินพร้อมกับกำไรขั้นต้นและกำไรจากการดำเนินงาน
ตัวอย่างสมมุติ
ลองนึกภาพ บริษัท ที่มีหมายเลขรายงานต่อไปนี้ในงบกำไรขาดทุน:
- รายได้: $ 100, 000 ต้นทุนการดำเนินงาน: $ 20, 000COGS หรือต้นทุนของสินค้าที่ขาย: $ 10, 000 ความรับผิดภาษี: $ 14, 000 ผลกำไรสุทธิ: $ 56, 000
อัตรากำไรสุทธิจึงเท่ากับ 0.56 หรือ 56% ($ 56, 000 / $ 100, 000) x 100 อัตรากำไรร้อยละ 56 บ่งชี้ว่า บริษัท ได้รับกำไร 56 เซนต์ในทุก ๆ ดอลลาร์ที่เก็บสะสม
ลองอีกตัวอย่างหนึ่งโดยใช้งบกำไรขาดทุนปี 2025 ของ Jazz Music Shop ที่แต่งขึ้น
ที่นี่เราสามารถรวบรวมข้อมูลทั้งหมดที่เราต้องการเสียบเข้ากับสมการกำไรสุทธิ เรารับรายได้รวมจำนวน 6, 400 เหรียญสหรัฐและหักค่าใช้จ่ายผันแปรที่ $ 1, 700 รวมถึงค่าใช้จ่ายคงที่ $ 350 เพื่อรับรายได้สุทธิ $ 4, 350 ในช่วงเวลานั้น ถ้าร้านดนตรีแจ๊สต้องจ่ายดอกเบี้ยและภาษีด้วยเช่นกันก็จะถูกหักออกจากรายได้
อัตรากำไรสุทธิคำนวณโดยใช้อัตราส่วนของรายได้สุทธิต่อรายได้ อัตรากำไรสุทธิคำนวณดังนี้:
- 4350 $ 4, 350 / $ 6, 400 x 100 =.68 x 100 = 68%
$ 4350 / $ 6400 * 100 = 0.68 * 100 = 68%
ตัวอย่างโลกแห่งความจริง
ด้านล่างเป็นส่วนหนึ่งของงบกำไรขาดทุนสำหรับ Apple Inc. (AAPL) ตามที่รายงานสำหรับไตรมาสสิ้นสุดวันที่ 29 ธันวาคม 2018:
- ยอดขายหรือรายรับสุทธิอยู่ที่ 84.310 พันล้านดอลลาร์ (ถูกเน้นเป็นสีน้ำเงิน) รายรับสุทธิอยู่ที่ 19.965 พันล้านดอลลาร์ในช่วงเวลานั้น (เน้นด้วยสีเขียว) อัตรากำไรสุทธิของ Apple คำนวณโดยการหารกำไรสุทธิที่ 19.965 พันล้านเหรียญสหรัฐด้วยยอดขายสุทธิรวมที่ 84.310 พันล้านดอลลาร์ ยอดขายสุทธิทั้งหมดถูกใช้เป็นอันดับต้น ๆ สำหรับ บริษัท ที่มีประสบการณ์การรับคืนสินค้าซึ่งหักออกจากรายได้รวมอัตรากำไรสุทธิของแอปเปิ้ลอยู่ที่ 23% หรือ (19.965 พันล้านดอลลาร์สหรัฐหรือ 84.310 พันล้านดอลลาร์) x 100
อัตรากำไรสุทธิ 23% หมายความว่าสำหรับทุก ๆ ดอลลาร์ที่แอปเปิลสร้างขึ้นจากการขาย บริษัท เก็บกำไรไว้ที่ 0.23 ดอลลาร์
ตัวอย่างอัตรากำไรสุทธิโดยใช้ Apple Investopedia
