บริษัทจำกัดความรับผิด (LLC) มีสิทธิ์ที่จะสร้าง IAP แบบย่อของลูกจ้าง (SEP) IRA ซึ่งได้รับการออกแบบมาเพื่อให้ง่ายสำหรับเจ้าของธุรกิจขนาดเล็กบุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระและอิสระในการจัดทำแผนการเกษียณอายุที่ได้เปรียบด้านภาษี แต่ถ้าคุณเลือกที่จะแขวนธุรกิจขนาดเล็กของคุณให้ระวังกฎที่แตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับว่าคุณเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวไม่ว่าคุณจะมีพนักงานที่มีอันดับหรือไฟล์หรือไม่ก็ตาม เป็น บริษัท
ประเด็นที่สำคัญ
- LLC มีสิทธิ์ตั้งค่า SEP IRA เพื่อการออมเพื่อการเกษียณในปี 2020 เงินบริจาคของ SEP จะต้องไม่เกิน 57, 000 ดอลลาร์ต่อปีกฎเกณฑ์ที่เกี่ยวข้องอาจแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับว่า LLC นั้นเป็นของเจ้าของ บริษัท หรือพนักงาน
ข้อ จำกัด การบริจาค SEP IRA
กรมสรรพากรอนุญาตให้นายจ้างมีส่วนร่วมมากถึง 25% ของค่าตอบแทนรายปีของพนักงาน สำหรับ LLC ที่ตั้งค่าเป็นธุรกิจที่ไม่ได้จดทะเบียนเช่นการเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวการเป็นหุ้นส่วนและการจำกัดความรับผิด (LLPs) การมีส่วนร่วมตามแผนอาจสูงถึง 20% ของกำไรสุทธิที่แก้ไขโดยเจ้าของธุรกิจ ในปี 2563 การบริจาครายปีที่ทำภายใต้สถานการณ์เหล่านี้ต้องไม่เกิน 57, 000 ดอลลาร์ (เพิ่มจาก 56, 000 ดอลลาร์ในปี 2562)
หากคุณตัดสินใจที่จะจ้างพนักงานพวกเขาจะต้องได้รับการคุ้มครองภายใต้แผนหากพวกเขามีคุณสมบัติตรงตามข้อกำหนด
สินเชื่อสำหรับแผน SEP-IRA
ภายใต้กฎหมายใหม่เครดิตสำหรับค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้นที่เกี่ยวข้องกับการสร้างแผนนายจ้างที่มีสิทธิ์รวมถึง SEP-IRAs ได้ถูกปรับให้สูงขึ้นตามค่าสองค่าต่อไปนี้:
- $ 500 น้อยกว่า $ 250 คูณด้วยจำนวนพนักงานหรือ $ 5, 000
เครดิตเพิ่มเติม $ 500 นำไปใช้กับแผนนายจ้างที่มีสิทธิ์ที่มีคุณสมบัติการลงทะเบียนอัตโนมัติ เครดิตทั้งสองอาจถูกนำมาใช้นานถึงสามปีหลังจากการเปิดตัวของธุรกิจขนาดเล็ก
มีเพียงนายจ้างเท่านั้นที่รวมถึงผู้ที่ประกอบอาชีพอิสระเท่านั้นที่สามารถบริจาค SEP IRA ได้
กฎการบริจาคเพื่อ บริษัท
โปรดจำไว้ว่าการมีส่วนร่วมในแผนการเกษียณอายุของนายจ้างที่ได้รับการสนับสนุน (รวมถึง SEPs) มักจะขึ้นอยู่กับค่าจ้างของ W-2 หากธุรกิจเป็น บริษัท ซึ่งหมายความว่าคุณอาจต้องจ่ายค่าจ้าง W-2 ด้วยตัวเองเพื่อให้มีสิทธิ์ได้รับเงินบริจาค SEP จากธุรกิจ
กำหนดเวลาในการจัดตั้ง SEP IRA
กำหนดเวลาในการจัดตั้ง SEP IRA และสำหรับการบริจาคเหมือนกัน มันเป็นกำหนดเวลายื่นสำหรับการคืนภาษีของนายจ้างรวมถึงส่วนขยาย
หากต้องการเรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับการตั้งค่า SEP IRA ให้อ่าน IRS Publication 560
ที่ปรึกษา Insight
Scott Bishop, CPA, PFS, CFP®
การบริหารความมั่งคั่ง STA, LLC, ฮูสตัน, เท็กซัส
คุณสามารถระดมทุนได้มากถึง 20% ของรายได้ บริษัท ของคุณ ดังนั้นหาก บริษัท ของคุณสร้างรายได้ 200, 000 เหรียญคุณสามารถเลื่อน $ 40, 000 เป็นแผนได้
ในปี 2562 เงินบริจาคสูงสุดอาจเท่ากับ $ 56, 000 หรือ 25% ของค่าตอบแทนรวม (ถ้าคุณเป็นพนักงานคนเดียว) สูงถึง $ 280, 000 แล้วแต่จำนวนใดจะน้อยกว่า สำหรับผู้ที่มีรายได้สูง แต่เพียงผู้เดียว LLCs SEP IRA เป็นวิธีที่ยอดเยี่ยม หากคุณทำน้อยลงตัวเลือกอื่น ๆ อาจจะดีกว่าเช่น Solo 401 (k) หรือ SIMPLE IRA
