บัตรเงินฝาก (CDs) เป็นยานพาหนะสำหรับการออมที่ได้รับความนิยมสำหรับนักลงทุนที่กำลังมองหาผลตอบแทนที่มั่นคงซึ่งไม่ได้ผูกติดกับประสิทธิภาพของตลาดหุ้น โดยทั่วไปธนาคารจะออกซีดีหรือเครดิตยูเนี่ยนและจ่ายดอกเบี้ยสำหรับเงินที่ฝากไว้เพื่อเป็นการคืนเงินนั้นไว้ในบัญชีของเทอมเฉพาะตั้งแต่ไม่กี่เดือนจนถึงหลายปี (หนึ่งปีสามปีหรือห้าปี) ร่วมกัน) ซีดีมักจะจ่ายอัตราดอกเบี้ยสูงกว่าที่เสนอโดยการตรวจสอบบัญชีออมทรัพย์หรือตลาดเงิน
แต่มีราคาที่ต้องจ่ายสำหรับดอกเบี้ยที่สูงกว่านั้น ไม่ว่ามันจะจ่ายให้กับนักลงทุนอย่างไรโดยปกติแล้วมันจะเข้าไปในบัญชีอื่นหรือถูกนำกลับไปลงทุนในใบรับรอง - เงินนั้นถือเป็นภาษีที่ต้องเสียภาษีทั้งในระดับรัฐและรัฐบาลกลาง และจำนวนเงินนั้นจะถูกเก็บภาษีเป็นรายได้ดอกเบี้ยไม่ใช่ในอัตราปกติที่จะได้รับเงินทุนที่ดีกว่า ตัวอย่างเช่นในปี 2018 หากนักลงทุนอยู่ในกรอบภาษี 24% และได้รับ CD $ 300 สำหรับดอกเบี้ยในปีนั้นเขาหรือเธอจะต้องเสียภาษี 72 ดอลลาร์
บัตรเงินฝากถือเป็นการลงทุนที่มีความเสี่ยงต่ำ
การรายงานภาษี
ธนาคารหรือเครดิตยูเนี่ยนที่ออก CD มอบให้เจ้าของบัญชีพร้อมกับใบแจ้งยอด 1, 099-INT ซึ่งแสดงรายละเอียดว่าดอกเบี้ยได้รับเป็นรายปีเท่าใด สำหรับซีดีที่ครบกำหนดในปีเดียวกันกับที่ซื้อมาดอกเบี้ยที่ให้เครดิตทั้งหมดจะต้องเสียภาษีในปีนั้น สำหรับซีดีหลายปีเฉพาะดอกเบี้ยที่ให้เครดิตในแต่ละปีจะต้องเสียภาษี หากซีดีสามปีจ่ายดอกเบี้ยค้างชำระในวันสุดท้ายของแต่ละปีเจ้าของบัญชีจะจ่ายภาษีเฉพาะดอกเบี้ยที่ได้รับในแต่ละปีภาษี
ไม่มีการเสียภาษีในการจ่ายดอกเบี้ยเว้นแต่จะมีการซื้อซีดีในบัญชีที่ได้รับประโยชน์จากภาษีเช่นบัญชีเกษียณส่วนบุคคล (IRA) หรือแผน 401 (k) ในกรณีนี้จะมีการนำกฎการเลื่อนเวลาภาษีแบบเดียวกับ IRA มาใช้กับแผ่นซีดี แม้ว่าจะได้รับดอกเบี้ย แต่จะไม่มีการออก 1, 099-INT จนกว่าจะมีการแจกแจงจากบัญชีซึ่งคาดว่าในช่วงเกษียณเมื่อนักลงทุนอยู่ในกรอบภาษีที่ต่ำกว่า
ประเด็นที่สำคัญ
- ใบรับรองการฝากเงินให้โอกาสการออมที่ไม่ได้เชื่อมโยงกับประสิทธิภาพของตลาดหุ้นมันเป็นเรื่องยากที่จะหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีจากดอกเบี้ยที่ได้รับจากซีดีซีดีมักจะมีบทลงโทษสำหรับการถอนต้น
นอกจากจะได้รับดอกเบี้ยแล้วบทลงโทษสำหรับการถอนเงินก่อนกำหนด (นั่นคือก่อนครบกำหนดของ CD) จะรวมอยู่ในแบบฟอร์ม 1099-INT ในกรณีที่มีการลงโทษประเภทนี้ผู้ถือซีดีสามารถหักจำนวนเงินที่เรียกเก็บจากดอกเบี้ยที่ได้รับเพื่อลดภาระภาษีของพวกเขา
ซีดีถือว่าเป็นการลงทุนที่มีความเสี่ยงต่ำ แต่ในขณะที่มันปลอดภัยจากการสูญเสียบุคคลต้องทราบว่าภาษีอาจส่งผลกระทบต่อผลตอบแทนรวมที่พวกเขารับรู้ในใบรับรองได้อย่างไร
