สารบัญ
- เมื่อคุณเป็นเจ้าของกิจการ
- การหักภาษีของตนเอง
- การลดหย่อนภาษีให้เกิดประโยชน์น้อยที่สุด
- ย่อเล็กสุดตอนนี้หรือหลังจากนั้น
- คุณต้องการการควบคุมมากแค่ไหน?
- ถ้าคุณล้มเหลวในการยื่น
- เมื่อคุณไม่ต้องจ่ายภาษี
- การคัดเลือกเพื่อรับสิทธิประโยชน์ SS
- บรรทัดล่าง
เมื่อคุณทำงานในฐานะพนักงานเพื่อคนอื่น บริษัท หรือองค์กรนั้นจะนำภาษีประกันสังคมออกจากเช็คของคุณและส่งเงินไปยัง Internal Revenue Service (IRS)
สำหรับปี 2562 และ 2563 อัตราภาษีประกันสังคมคือ 6.2% บวกกับ 1.45% สำหรับการประกันโรงพยาบาล (หรือที่รู้จักกันทั่วไปว่าเป็นภาษีเมดิแคร์) ดังนั้นหากเงินเดือนประจำปีของคุณคือ $ 50, 000 จำนวนเงินที่จะไปประกันสังคมในช่วงปีนี้คือ $ 3, 100 บวกกับ $ 725 รวมเป็น $ 3, 825
นายจ้างของคุณจะจับคู่เพิ่มอีก 3, 825 เหรียญตลอดระยะเวลาหนึ่งปีและจะรายงานค่าจ้างประกันสังคมให้กับรัฐบาลด้วย เมื่อคุณเกษียณหรือหากคุณถูกปิดการใช้งานรัฐบาลจะใช้ประวัติเงินเดือนประกันสังคมและเครดิตภาษีของคุณเพื่อคำนวณการจ่ายผลประโยชน์ที่คุณจะได้รับ
ประเด็นที่สำคัญ
- คนงานที่ประกอบอาชีพอิสระจะต้องจ่ายทั้งภาษีพนักงานและนายจ้างส่วนต่าง ๆ ของภาษีประกันสังคมการลดรายได้ของคุณโดยการหักลดทุกครั้งจะช่วยลดภาษีของคุณ แต่มันจะลดขนาดของการจ่ายเงินประกันสังคมในการเกษียณอายุด้วย การจ่ายผลประโยชน์ประกันสังคมคำนวณจาก 35 ปีที่มีรายได้สูงสุดของคุณ
เกิดอะไรขึ้นเมื่อคุณเป็นเจ้าของกิจการ?
กระบวนการนี้แตกต่างกันเล็กน้อยถ้าคุณเป็นเจ้าของกิจการ คุณเป็นทั้งพนักงานและนายจ้างดังนั้นจึงเป็นความรับผิดชอบของคุณที่จะระงับการประกันสังคมจากรายได้ของคุณโดยมีส่วนสมทบของนายจ้างประกันสังคมและส่วนของแต่ละบุคคล อย่างไรก็ตามแทนที่จะหักภาษีประกันสังคมจากแต่ละ paycheck - คนทำธุรกิจส่วนตัวจำนวนมากไม่ได้รับ paychecks ตามปกติ - คุณจ่ายภาษีประกันสังคมทั้งหมดสำหรับรายได้ของคุณทั้งการบริจาคส่วนบุคคลและการสนับสนุนธุรกิจของคุณเมื่อคุณ ยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางประจำปีของคุณ
กำหนดเวลา SE ภาษีการจ้างงานตนเองเป็นที่ที่คุณรายงานกำไรหรือขาดทุนสุทธิของธุรกิจของคุณตามที่คำนวณไว้ในตาราง C รัฐบาลใช้ข้อมูลนี้เพื่อคำนวณสิทธิประโยชน์ประกันสังคมที่คุณจะได้รับในภายหลัง ภาษีการจ้างงานตนเองประกอบด้วยทั้งพนักงานและนายจ้างส่วนของประกันสังคม (6.2% + 6.2% = 12.4%) และพนักงานและนายจ้างส่วนของ Medicare (1.45% + 1.45% = 2.9%) ซึ่งทำให้ตนเองทั้งหมด อัตราภาษีการจ้างงาน 15.3%
มันอาจดูเหมือนว่าคุณได้รับจุดอ่อนสั้น ๆ เพราะคุณต้องจ่ายทั้งพนักงานและส่วนนายจ้างของภาษี แต่คุณไม่ได้จริง: นักเศรษฐศาสตร์ยอมรับว่าพนักงานสูญเสียส่วนหนึ่งของสังคม ภาษีการรักษาความปลอดภัยเพราะมันเป็นเงินที่นายจ้างของพวกเขาสามารถจ่ายได้
15.3%
อัตราภาษีการจ้างงานตนเองโดยรวมสำหรับปี 2562 และ 2563
การหักภาษีของตนเอง
ใน Schedule SE คุณคูณกำไรหรือขาดทุนสุทธิของธุรกิจของคุณตามที่คำนวณในตาราง C 92.35% ก่อนคำนวณจำนวนภาษีการจ้างงานตนเองที่คุณมี หากกำหนดการ C ของคุณมีกำไร $ 100, 000 คุณจะจ่ายเฉพาะพนักงานและนายจ้างรวมกัน 12.4% ของภาษีประกันสังคมในราคา $ 92, 350 แทนที่จะจ่าย $ 12, 400 คุณต้องจ่าย $ 11, 451.40 การลดหย่อนภาษีนี้จะช่วยให้คุณประหยัดได้ $ 948.60
ครึ่งหนึ่งของ $ 11, 451.40 คือ $ 5, 725.70 และแสดงถึงส่วนที่เข้าคู่กันของภาษีประกันสังคม มันถือเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจและลดภาระภาษีของคุณ คุณรายงานในบรรทัดที่ 27 ของตารางที่ 1 รายได้เพิ่มเติมและการปรับรายได้และคุณลบออกจากบรรทัด 6 ของหน้า 2 ของแบบฟอร์ม 1040 ที่มีเครื่องหมาย“ รายได้รวม” ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจนี้จะลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณเป็น $ 94, 274.30 เข้าสู่บรรทัดที่ 7“ ปรับรายได้รวม”
คุณรายงานจำนวนภาษีการจ้างงานตนเองของคุณรวม $ 11, 451.40 ที่บรรทัด 57 ของกำหนดการ 4 ภาษีอื่น ๆ จากนั้นคุณรายงาน“ ภาษีอื่น ๆ ” เพิ่มเติม (มีหมวดหมู่ที่แจกแจงแปดหมวดหมู่) ในแบบฟอร์มเดียวกันรวมทั้งหมดและรายการผลรวมทั้งหมดในบรรทัด 64 ในตัวอย่างของเราไม่มีภาษีอื่น ๆ ดังนั้นจำนวนเงินยังคงเป็น $ 11, 451.40 สิ่งนี้จะถูกป้อนลงในบรรทัดที่ 14 ของหน้า 2 ของแบบฟอร์ม 1040 ที่มีเครื่องหมาย“ ภาษีอื่น ๆ แนบตารางที่ 4” แน่นอนคุณต้องจ่ายภาษีรายได้ประจำจากผลกำไร $ 94k
การลดภาษีของคุณโดยการหักลดที่เป็นไปได้ทั้งหมดอาจลดจำนวนผลประโยชน์ประกันสังคมของคุณเพราะจะช่วยลดรายได้ประจำปีของคุณซึ่งเป็นประโยชน์
การลดหย่อนภาษีให้เกิดประโยชน์น้อยที่สุด
นอกเหนือจากการหักภาษีประกันสังคมที่คุณสามารถทำได้เมื่อคุณเป็นเจ้าของกิจการเองแล้วยังมีค่าใช้จ่ายทางธุรกิจมากมายที่สามารถลดภาระภาษีของคุณได้ “ ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจลดภาษีโดยรวมของคุณซึ่งท้ายที่สุดก็ลดภาษีประกันสังคมของคุณ การหักภาษีธุรกิจเป็นวิธีการลดภาษีการจ้างงานตนเองและภาษีประกันสังคม” Carlos Dias Jr. ผู้เชี่ยวชาญด้านการเงินส่วนบุคคลที่ปรึกษาทางการเงินและผู้ก่อตั้ง Dias Wealth และ MVP Wealth, Orlando, Fla กล่าว
อย่างไรก็ตามนั่นสามารถทำงานกับคุณได้เมื่อมีการคำนวณผลประโยชน์ประกันสังคมซึ่งขึ้นอยู่กับรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ นี่คือเหตุผล: ยิ่งคุณหักมากเท่าไหร่รายรับ Schedule C ของคุณก็ยิ่งต่ำลงเท่านั้น การลดรายได้ Schedule C ของคุณเป็นวิธีที่ดีในการลดภาษีรายได้รัฐบาลกลางรัฐและท้องถิ่นที่คุณค้างชำระ อย่างไรก็ตามจำนวนเงินที่ต่ำกว่านี้กลายเป็นส่วนหนึ่งของประวัติรายได้ประกันสังคมของคุณและหมายความว่าคุณอาจได้รับผลประโยชน์ในการเกษียณน้อยกว่าหากคุณไม่ได้ทำการหักเงินเหล่านั้น
ลดภาษีทันทีหรือเพิ่มประโยชน์สูงสุดในภายหลังไหม
คุณควรข้ามการหักภาษีธุรกิจบางส่วนหรือทั้งหมดที่คุณมีสิทธิ์ได้รับเพื่อเพิ่มผลประโยชน์ประกันสังคมในอนาคตของคุณ? อาจจะ. คำตอบนั้นซับซ้อนเนื่องจากนักธุรกิจที่มีรายได้ต่ำกว่าจะได้รับในอนาคตมากกว่าผู้ที่มีรายได้สูงเนื่องจากวิธีการคำนวณสวัสดิการการเกษียณอายุของประกันสังคม
อีกปัจจัยที่สำคัญคือการที่รายได้ Schedule C ของคุณลดลงเมื่อเทียบกับรายได้ปีที่ผ่านมาของคุณ หากคุณมีอาชีพเต็มเวลา 35 ปีอยู่ข้างหลังคุณและคุณไม่ได้รับรายได้จากการทำธุรกิจส่วนตัวของคุณในปัจจุบันมากเท่าไรมันก็สมเหตุสมผลแล้วที่จะหักเงินทั้งหมดที่คุณทำได้เนื่องจากผลประโยชน์ประกันสังคมของคุณจะถูกคำนวณตาม 35 ปีที่มีรายได้สูงสุด ในกรณีนี้คุณต้องการลดภาษีประกันสังคมของคุณให้น้อยที่สุด
อย่างไรก็ตามหากคุณอยู่ในส่วนที่มีรายได้สูงในอาชีพของคุณรายได้จากตารางเวลา C ที่สูงขึ้นจะช่วยให้คุณได้รับสิทธิประโยชน์ประกันสังคมที่สูงขึ้นในภายหลัง หากคุณไม่ได้เพลิดเพลินกับคณิตศาสตร์ที่ซับซ้อนหรือมีนักบัญชีชั้นยอดก็อาจไม่คุ้มค่าที่จะคิดว่าคุณจะได้รับผลประโยชน์ประกันสังคมในอนาคตมากกว่าที่คุณจะประหยัดได้หรือไม่ด้วยการอ้างสิทธิ์ในการหักเงินทั้งหมดที่คุณมีในปัจจุบัน
แน่นอนถ้าคุณไม่มีรายได้จากตารางเวลา C เพียงพอที่จะให้เครดิตงานที่คุณต้องมีคุณสมบัติสำหรับประกันสังคมมันอาจคุ้มค่าที่จะได้รับการหักบางส่วนเพื่อให้แน่ใจว่าคุณมีสิทธิ์ได้รับผลประโยชน์ใด ๆ เลย.
ไม่มีวิธีการเข้าถึงเงินที่คุณจ่ายให้กับประกันสังคมก่อนอายุ 62
คุณต้องการการควบคุมมากแค่ไหน?
ในขณะที่เราไม่ทราบว่าการชำระเงินสวัสดิการสังคมจะมีลักษณะอย่างไรในอนาคต - หลายคนคาดหวังว่าพวกเขาจะลดลงเนื่องจากความท้าทายในการรับเงินในระบบ - คุณอาจต้องการไปกับสิ่งที่แน่นอนและลดภาระภาษี ในวันนี้ ท้ายที่สุดวิธีหนึ่งในการลดภาระภาษีของคุณคือการนำเงินออกจากธุรกิจของคุณและวางไว้ในแผนการเกษียณอายุที่มีให้สำหรับผู้ที่ทำธุรกิจส่วนตัว นั่นคือเงินที่คุณจะสามารถควบคุมได้มากกว่าผลประโยชน์ประกันสังคม
“ สิ่งที่ยอดเยี่ยมเกี่ยวกับประกันสังคมคือคุณไม่สามารถเข้าถึงได้จนกว่าจะถึงวัยเกษียณ” นักวางแผนทางการเงิน Kevin Michels, CFP, EA, นักวางแผนทางการเงินและประธานฝ่ายวางแผนความมั่งคั่งของ Medicus ในเดรเปอร์รัฐยูทาห์กล่าว “ คุณไม่สามารถถอนเงินก่อนกำหนดได้คุณไม่สามารถข้ามการชำระเงินและคุณได้รับสิทธิประโยชน์ อย่างไรก็ตามคุณมีเพียงเล็กน้อยที่พูดในการออกกฎหมายในอนาคตของการประกันสังคมและวิธีการที่จะได้รับผลกระทบจากการปรับตัวของกองทุนรัฐบาล หากคุณมีปัญหาในการออมเพื่อการเกษียณอายุแล้วการจ่ายเงินให้กับประกันสังคมอาจเป็นตัวเลือกที่ดีกว่า หากคุณมั่นใจว่าคุณสามารถยึดติดกับแผนการออมทรัพย์ลงทุนอย่างชาญฉลาดและไม่ได้สัมผัสเงินออมของคุณจนกว่าจะถึงวัยเกษียณมันอาจเป็นความคิดที่ดีที่จะลดสิ่งที่คุณจ่ายให้กับประกันสังคมและรับผิดชอบต่อการเกษียณอายุของคุณ”
ถ้าคุณล้มเหลวในการยื่น
นั่นหมายความว่าถ้าคุณไม่ได้แจ้งผลตอบแทนที่รายงานรายได้การจ้างงานตนเองของคุณในปี 2560 คุณจะมีเวลาจนถึงวันที่ 15 เมษายน 2020 เพื่อแก้ไขให้ถูกต้อง ช่วงเวลาผ่อนผันนี้ไม่ได้รับการยกเว้นจากการลงโทษและภาษีย้อนหลังใด ๆ ที่คุณอาจเป็นหนี้เนื่องจากการยื่นล่าช้า
เมื่อคุณไม่ต้องจ่ายภาษีประกันสังคม
สำหรับปี 2020“ ฐานค่าจ้าง” อยู่ที่ $ 137, 700 (เพิ่มขึ้นจาก $ 132, 900 ในปี 2019) และคุณไม่ต้องจ่ายภาษีประกันสังคมในส่วนของรายรับของคุณที่เกินจำนวนนั้น
สมมติว่ารายรับต่อปีของคุณอยู่ที่ $ 140, 000 เปอร์เซ็นต์ของภาษีที่คุณค้างอยู่จะถูกนำไปใช้กับ $ 137, 700 แรก แต่ไม่รวมกับ $ 2, 300 ข้างต้น ขีด จำกัด รายปีของภาษีประกันสังคมนี้ใช้กับพนักงานที่ทำงานเพื่อบุคคลอื่นด้วย
40
จำนวนหน่วยกิตการทำงานที่จำเป็นในการรับสิทธิประโยชน์ประกันสังคมเท่ากับ 10 ปีของการจ้างงาน
มีคุณสมบัติได้รับสิทธิประโยชน์ประกันสังคม
คนส่วนใหญ่ (ทุกคนที่เกิดในปี 1929 หรือหลังจากนั้น) ต้องมี 40 เครดิตงานประกันสังคมซึ่งเทียบเท่ากับ 10 ปีของการทำงานเพื่อให้มีคุณสมบัติเพื่อรับสิทธิประโยชน์ประกันสังคม โดยเฉพาะสำหรับทุก ๆ ไตรมาสเมื่อคุณมีรายได้อย่างน้อย $ 1, 410 ในปี 2020 (ซึ่งคือ $ 1, 360 ในปี 2019) คุณจะได้รับเครดิตหนึ่งเครดิต จำนวนเปลี่ยนแปลงทุกปี
แม้ว่าธุรกิจของคุณจะไม่ประสบความสำเร็จเป็นพิเศษหรือคุณทำงานนอกเวลาหรือเป็นครั้งคราวก็ไม่ยากที่จะได้รับเครดิตประกันสังคมที่คุณต้องการ ในความเป็นจริงแม้ว่ารายได้ของคุณจะต่ำกว่าเกณฑ์นี้หรือหากธุรกิจของคุณขาดทุน แต่ก็มีวิธีอื่นในการรับเครดิตประกันสังคม วิธีการทางเลือกเหล่านี้อาจเพิ่มจำนวนภาษีการจ้างงานตนเองที่คุณค้างชำระ แต่จะช่วยให้คุณได้รับเครดิตการทำงานที่คุณต้องการ
การชำระผลประโยชน์ในที่สุดของคุณจะนำรายได้เข้าบัญชี หากคุณไม่เคยได้รับเงินจำนวนมากจากการจ้างงานตัวเองตลอดชีวิตอย่าพึ่งไปเช็คอินประกันสังคมขนาดใหญ่ในวัยเกษียณ ตัวอย่างเช่นถ้าคุณเริ่มรับผลประโยชน์ในปีนี้และรายได้เฉลี่ยต่อเดือนของคุณมีเพียงแค่ 800 ดอลลาร์คุณจะได้รับผลประโยชน์การเกษียณอายุประกันสังคมรายเดือนของคุณคือ $ 720 ซึ่งถือว่าคุณอยู่ในวัยเกษียณเต็มที่ นั่นไม่มาก แต่ถ้าคุณจัดการโดยเฉลี่ย $ 800 ต่อเดือนในระหว่างปีทำงานของคุณคุณอาจทำงานกับการจ่ายผลประโยชน์รายเดือน $ 720 ในการเกษียณอายุ
รายได้บางประเภทไม่นับรวมกับประกันสังคมสำหรับคนส่วนใหญ่เช่นหุ้นปันผลดอกเบี้ยเงินกู้และรายได้อสังหาริมทรัพย์ โดย“ ไม่นับ” หมายความว่าคุณไม่ต้องจ่ายภาษีประกันสังคมสำหรับรายได้นี้และไม่ได้ใช้เพื่อคำนวณผลประโยชน์ในอนาคตของคุณ ข้อยกเว้นคือหากธุรกิจของคุณดำเนินงานในหนึ่งในพื้นที่เหล่านี้ที่ไม่นับ: โบรกเกอร์ที่เป็นเจ้าของกิจการเช่นจะนับการจ่ายหุ้นปันผลไปยังรายได้ประกันสังคมของพวกเขา
บรรทัดล่าง
ในหลาย ๆ ด้านการประกันสังคมนั้นไม่แตกต่างกันมากนักไม่ว่าคุณจะประกอบอาชีพอิสระหรือทำงานเพื่อคนอื่น บุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระจะได้รับเครดิตงานประกันสังคมเช่นเดียวกับที่พนักงานทำและมีคุณสมบัติได้รับสิทธิประโยชน์ตามเครดิตงานและรายได้
การหักภาษีธุรกิจสร้างความแตกต่างที่ยิ่งใหญ่ที่สุด: ถ้าคุณทำงานเพื่อคนอื่นคุณจะต้องจ่ายภาษีประกันสังคมสำหรับรายรับทั้งหมดของคุณสูงถึง $ 137, 700 แคปในปี 2020 แต่ถ้าคุณทำงานด้วยตัวเองการหักเงินที่คุณอ้างสิทธิ์ในตาราง C รายได้ที่ต้องเสียภาษีลดลงอย่างมาก สิ่งเหล่านี้สามารถลดภาษีประกันสังคมของคุณได้ในวันนี้ แต่อาจลดสวัสดิการประกันสังคมของคุณในภายหลัง
