ไออาร์เอที่รับมรดกคืออะไร?
IRA ที่สืบทอดมาคือบัญชีที่เปิดขึ้นเมื่อบุคคลนั้นได้รับสืบทอดแผนการเกษียณอายุของ IRA หรือนายจ้างที่ได้รับการสนับสนุนหลังจากเจ้าของเดิมเสียชีวิต บุคคลที่สืบทอดบัญชีการเกษียณอายุส่วนบุคคล (IRA) (ผู้รับผลประโยชน์) อาจเป็นใครก็ได้ - คู่สมรส, ญาติ, หรือบุคคลหรือนิติบุคคลที่ไม่เกี่ยวข้อง (อสังหาริมทรัพย์หรือความไว้วางใจ) อย่างไรก็ตามกฎเกี่ยวกับวิธีจัดการกับ IRA ที่สืบทอดมานั้นแตกต่างกันไปสำหรับคู่สมรสและคู่สมรสที่ไม่ใช่คู่สมรส
IRA ที่สืบทอดมานั้นรู้จักกันในนาม "IRA ผู้รับผลประโยชน์" โบรกเกอร์ชั้นนำมากมายสำหรับ IRA ให้การสนับสนุนในการแก้ไขปัญหาเหล่านี้
ทำความเข้าใจกับ IRA ที่สืบทอดมา
ผู้รับผลประโยชน์อาจเปิด IRA ที่สืบทอดมาโดยใช้เงินจาก IRA ประเภทใดก็ได้รวมถึงแบบดั้งเดิม, Roth, แบบโรลโอเวอร์, SEP, และ IRA แบบง่าย ๆ สินทรัพย์ที่อยู่ในไออาร์เอของผู้เสียชีวิตจะต้องโอนไปยังไออาร์เอที่ได้รับมรดกใหม่ในชื่อของผู้รับผลประโยชน์
การถ่ายโอนนี้จะต้องทำแม้ว่าจะมีการวางแผนการกระจายผลรวมก้อน คู่สมรสที่รอดชีวิตอาจเกลือกกลิ้งสินทรัพย์ลงในบัญชีที่มีอยู่ ไม่สามารถมีส่วนร่วมเพิ่มเติมกับ IRA ที่สืบทอดมา
หากเจ้าของได้เริ่มได้รับการแจกแจงขั้นต่ำ (RMD) ที่กำหนดแล้ว ณ เวลาที่เสียชีวิตผู้รับผลประโยชน์จะต้องได้รับการแจกแจงต่อไปตามการคำนวณหรือส่งกำหนดการใหม่ตามความคาดหวังในชีวิตของเขาหรือเธอ
หากเจ้าของยังไม่ได้กำหนดตาราง RMD หรืออายุ 70 ปีผู้รับผลประโยชน์ของ IRA จะมีหน้าต่างห้าปีในการถอนเงินซึ่งจะต้องเสียภาษีรายได้
IRA ที่สืบทอดมา: กฎสำหรับคู่สมรส
คู่สมรสมีความยืดหยุ่นมากขึ้นในการจัดการ IRA ที่สืบทอดมา สำหรับหนึ่งพวกเขาสามารถโอน IRA ที่มีอยู่ไปเป็นชื่อของตนเองและเลื่อนการแจกแจงได้จนกว่าจะมี RMD ผู้ที่ไม่ใช่คู่สมรสไม่มีตัวเลือกนี้
คู่สมรสที่รอดชีวิตไม่จำเป็นต้องมีการแจกจ่ายจาก IRA ที่สืบทอดมาในทันที พวกเขามีเวลา 60 วันนับจากได้รับการแจกจ่ายเพื่อนำไปเผยแพร่ใน IRA ของตนเองตราบใดที่การแจกจ่ายไม่ใช่การกระจายขั้นต่ำที่ต้องการ
IRA ที่สืบทอดมา: กฎสำหรับคู่สมรสที่ไม่ใช่
ผู้รับผลประโยชน์ที่ไม่ใช่คู่สมรสจะต้องได้รับการแจกแจงขั้นต่ำและอาจไม่ถือว่า IRA ที่สืบทอดมานั้นเป็นของตนเอง นั่นคือพวกเขาไม่สามารถบริจาคเพิ่มเติมหรือเกลือกกลิ้งสินทรัพย์เข้าหรือออกจาก IRA ที่สืบทอดมา ภาษียังไม่ถึงกำหนดจนกว่าจะได้รับการแจกแจง
ผู้ที่ไม่ใช่คู่สมรสจะต้องไม่ทิ้งทรัพย์สินไว้ใน IRA ดั้งเดิมและจะต้องได้รับการกระจายจากบัญชี สินทรัพย์จะต้องกระจายผ่านการจ่ายเงินก้อนหรือโอนไปยัง IRA ที่สืบทอดมา
โดยทั่วไปแล้วทรัพย์สินที่สืบทอดมาจาก Roth IRAs จะต้องถูกแจกจ่ายภายในสิ้นปีปฏิทินที่ห้าหลังจากปีที่เจ้าของ IRA เสียชีวิตเดิมเว้นแต่จะได้รับผลประโยชน์ตลอดชีวิต
หากคู่สมรสมีการสืบทอด IRA ของ Roth พวกเขาอาจชะลอการแจกแจงจนกว่าจะถึงเวลาที่เจ้าของ IRA ที่เสียชีวิตจะมีอายุ 70 ปีหรือปฏิบัติต่อ Roth IRA เป็นของตัวเอง
บริการสรรพากรให้แนวทางสำหรับผู้รับผลประโยชน์ IRA ที่สืบทอดมา แบบฟอร์ม IRS 1, 099-R และ 5498 เป็นสิ่งจำเป็นสำหรับ IRA ที่สืบทอดมา กฎหมายภาษีรอบ ๆ IRA ที่สืบทอดมานั้นค่อนข้างซับซ้อน ผู้รับผลประโยชน์ควรขอคำแนะนำจากผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีหากพวกเขาได้รับมรดก IRA
