จะจ่ายภาษีได้อย่างไรถ้าคุณอยู่ต่างประเทศ

ชาวอเมริกันมากกว่า 6.32 ล้านคน (ไม่รวมบุคลากรทางทหาร) อาศัยอยู่ในต่างประเทศในกว่า 160 ประเทศตามที่สมาคมชาวอเมริกันในต่างประเทศระบุ (AARO) เราหารือเกี่ยวกับกฎระเบียบและข้อบังคับด้านภาษีที่มีผลกระทบต่อพลเมืองชาวอเมริกันและคนต่างด้าวที่พำนักอาศัยในต่างประเทศ

ข้อกำหนดการยื่น

Internal Revenue Service (IRS) กำหนดให้พลเมืองอเมริกันและมนุษย์ต่างดาวที่อาศัยอยู่นอกสหรัฐอเมริกาต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้หากรายได้รวมของพวกเขามากกว่าหรือเท่ากับการยกเว้นและการหักภาษีมาตรฐานที่บังคับใช้ นอกจากนี้ขอแนะนำให้ผู้ที่มีรายได้น้อยกว่าการยกเว้นและการหักภาษีมาตรฐานสามารถยื่นขอคืนภาษีได้ ตามที่ระบุใน AARO ข้อกำหนดการยื่นภาษีของสหรัฐฯมีผลบังคับใช้กับคนอเมริกันอย่างเท่าเทียมกันไม่ว่าจะอยู่ในประเทศใดก็ตาม ดังนั้นพลเมืองและคนต่างด้าวที่อาศัยอยู่ในต่างประเทศที่ทำงานในต่างประเทศอาจถูกเรียกเก็บภาษีซ้ำซ้อน (จากหน่วยงานด้านภาษีทั้งในระดับท้องถิ่นและในสหรัฐฯ) แต่บุคคลควรตรวจสอบกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีหรือกรมสรรพากรเพราะสถานการณ์ไม่เหมือนกันทั้งหมด

ผู้เสียภาษีจะต้องส่งการคืนภาษีรายได้รวมทั้งการคืนภาษีและอสังหาริมทรัพย์ (ถ้ามี) หากคุณทำงานในต่างประเทศคุณจะต้องส่งคืนหากรายได้รวมของคุณเกินเกณฑ์ที่กำหนดโดย IRS นี่คือจำนวนเงินตามสถานะการยื่น (ตัวเลข 2011): เดี่ยว ($ 9, 500), 65 ขึ้นไป ($ 10, 950), หัวหน้าครัวเรือน ($ 12, 200), 65 ขึ้นไป ($ 13, 650), หญิงม่ายที่มีคุณสมบัติ (เอ้อ) ($ 15, 300), 65 หรือ มีอายุมากกว่า ($ 16, 450), การยื่นเรื่องแต่งงานร่วมกัน ($ 19, 000), ไม่ได้อยู่กับคู่สมรส ณ สิ้นปี ($ 3, 700), คู่สมรส 65 คนหรือมากกว่า ($ 20, 150), คู่สมรสทั้ง 65 คนหรือมากกว่า ($ 21, 300)

สินทรัพย์ทางการเงินต่างประเทศ

มีข้อกำหนดการรายงานเพิ่มเติมที่เริ่มต้นในปี 2555 ภายใต้โปรแกรมการเปิดเผยข้อมูลนอกชายฝั่งของ IRS ชาวอเมริกันที่มีสินทรัพย์ทางการเงินต่างประเทศเกินกว่า 50, 000 ดอลลาร์สำหรับบุคคลและ 100, 000 ดอลลาร์สำหรับคู่สมรสที่ยื่นคำร้องร่วมกันจะต้องรายงานสินทรัพย์เหล่านี้ สินทรัพย์ที่มีคุณสมบัติรวมถึงบัญชีธนาคารหุ้นหลักทรัพย์หรือตราสารทางการเงินที่ออกโดยนิติบุคคล / บุคคลที่ไม่ใช่ของสหรัฐและผลประโยชน์ใด ๆ ในหน่วยงานต่างประเทศ หากคุณผ่านการรับรองคุณจะต้องส่งแบบฟอร์ม 8938 พร้อมกับการคืนภาษีของคุณ

การทดสอบการแสดงตนทางกายภาพ

คุณต้องอาศัยอยู่ในต่างประเทศ (หรือประเทศ) อย่างน้อย 330 วันเต็มในระยะเวลา 12 เดือน ตามที่กรมสรรพากรชาวต่างชาติได้รับอนุญาตให้อาศัยและทำงานในต่างประเทศมากกว่าหนึ่งประเทศ อย่างไรก็ตามจะต้องแสดงตนในประเทศเหล่านั้นเป็นเวลาอย่างน้อย 330 วันในหนึ่งปีปฏิทิน

การยกเว้นรายได้ต่างประเทศ

การยกเว้นรายได้ที่ได้รับจากต่างประเทศออกแบบมาเพื่อลดผลกระทบของนโยบายการเก็บภาษีซ้ำซ้อนของลุงแซม สำหรับปี 2012 ชาวอเมริกันสามารถยกเว้นค่าแรงต่างประเทศได้มากถึง $ 95, 100 ผู้เสียภาษีที่อ้างว่าการยกเว้นนี้จะจ่ายภาษีตามอัตราที่จะนำมาใช้หากพวกเขาไม่ได้อ้างสิทธิ์ในการยกเว้นรายได้จากต่างประเทศ ซึ่งหมายความว่าแทนที่จะใช้อัตราที่ต่ำที่สุดที่เป็นไปได้ชาวต่างชาติจะต้องเสียภาษีเริ่มต้นที่วงเล็บภาษีปกติของพวกเขา (หากพวกเขาไม่ได้ใช้การยกเว้น) หลังจากใช้ถึง $ 95, 100 เริ่มต้น

การยกเว้นที่อยู่อาศัยต่างประเทศ

ชาวต่างชาติสามารถยกเว้นจำนวนเงินที่นายจ้างจ่ายให้สำหรับค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับที่อยู่อาศัย ผลประโยชน์ที่นายจ้างจ่ายให้เหล่านี้ไม่ต้องรายงานเป็นส่วนหนึ่งของรายได้ที่มาจากต่างประเทศของคุณ ชาวอเมริกันไม่สามารถยกเว้นจำนวนเดียวกันสองเท่า (กล่าวคือแหล่งที่มาจากค่าแรงต่างประเทศและผลประโยชน์ที่เกี่ยวข้องกับที่อยู่อาศัย) นอกจากนี้บุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระไม่ได้มีคุณสมบัติสำหรับการยกเว้นที่อยู่อาศัยต่างประเทศ เพื่อป้องกันการใช้ผิดวิธีชาวต่างชาติสามารถเรียกร้องการยกเว้นที่อยู่อาศัยต่างประเทศสูงสุดได้ถึง 16% ของการยกเว้นรายได้ที่ได้รับจากต่างประเทศ นอกจากนี้ผู้รับเหมาอิสระไม่สามารถเรียกร้องการยกเว้นที่อยู่อาศัยในต่างประเทศได้ ผู้รับเหมาอิสระต้องเลือกการหักลดหย่อนที่อยู่อาศัยในแบบฟอร์ม 2555

กรมสรรพากรพิจารณาดังต่อไปนี้เป็นจำนวนเงินที่มีคุณสมบัติสำหรับข้อสรุปที่อยู่อาศัยต่างประเทศ: ค่าเช่า, ซ่อมแซม, สาธารณูปโภคอื่น ๆ นอกเหนือจากโทรศัพท์ประกันเจ้าของบ้านและผู้เช่าผู้เช่าภาษีการเข้าพักเงินประกันความปลอดภัยหรือคืนเงินค่าเช่า นายจ้างของคุณ

วันที่ครบกำหนด

ชาวอเมริกันที่พำนักและทำงานในต่างประเทศมีเวลาจนถึง 16 เมษายนในการยื่นและชำระภาษี อย่างไรก็ตามกรมสรรพากรให้การขยายอัตโนมัติสำหรับชาวต่างชาติที่มีจนถึง 15 มิถุนายนในการยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ของสหรัฐอเมริกา โดยการยื่นแบบฟอร์ม 4868 ภายในวันที่ 15 มิถุนายนผู้เสียภาษีสามารถร้องขอการขยายเพิ่มเติมจนถึง 15 ตุลาคมการร้องขอจดหมายไปยัง IRS สามารถผลักดันการขยายกลับไปจนถึงวันที่ 15 ธันวาคม

บรรทัดล่าง

ในที่สุดชาวต่างชาติที่สละสิทธิ์การเป็นพลเมืองสหรัฐของพวกเขาจะไม่ออกจากกรมสรรพากร พวกเขายังคงอยู่ภายใต้กฎหมายภาษีของสหรัฐอเมริกาเป็นเวลาสิบปีหลังจากการยกเลิก