วันที่ 29 พฤษภาคมเป็นวันออมทรัพย์ของวิทยาลัยแห่งชาติซึ่งเป็นวันที่เน้นแผน 529 ที่ช่วยให้ครอบครัวประหยัดสำหรับวิทยาลัย (เป็น 5/29 หลังจากนั้นทั้งหมด) ในการเฉลิมฉลองจำนวนของรัฐจะเสนอรางวัลและเนื้อหาเพื่อสนับสนุนบัญชีใหม่ ตัวอย่างเช่นแผน Nest 529 ของเนบราสก้าเสนอโบนัส $ 100 สำหรับบัญชีใหม่ 100 บัญชีแรกที่เปิดในปลายเดือนพฤษภาคมและแผน California ScholarShare 529 จะเสนอ $ 50 สำหรับบัญชีใหม่ที่เปิดจนถึงวันที่ 1 มิถุนายน
เซฟเวอร์ควรทราบว่ากฎหมายภาษีปี 2017 ใหม่ได้นำการเปลี่ยนแปลงครั้งใหญ่สำหรับผู้เสียภาษีรวมถึงการปรับปรุงกฎสำหรับแผนการออม 529 แห่งสำหรับวิทยาลัย แผนเหล่านี้ออกแบบมาเพื่อช่วยให้ผู้ปกครองประหยัดค่าใช้จ่ายในวิทยาลัยของเด็ก ๆ โดยได้รับการยกเว้นภาษีได้ถูกขยายเพื่อครอบคลุมการออมเพื่อการศึกษา K-12 ตามรายงานของวารสารวอลล์สตรีทเจอร์นัลการเปลี่ยนแปลงและผลกระทบจากการเปลี่ยนแปลงภาษีอื่น ๆ เช่นข้อ จำกัด ในการหักภาษีของรัฐและท้องถิ่นหมายความว่าการมีส่วนร่วมกับแผนเหล่านี้ในไม่ช้าอาจเห็นการปรับขึ้น
นั่นจะเป็นการติดตามต่อไป แผนเหล่านี้มีการเติบโตก่อนกฎหมายใหม่ ตลอดไตรมาสที่สามของปี 2560 สินทรัพย์แผน 529 แห่งเพิ่มขึ้นเป็น 282 พันล้านดอลลาร์เพิ่มขึ้นจาก 276 พันล้านดอลลาร์ในไตรมาสก่อนหน้า นี่คือรายละเอียดเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงภาษีที่เกิดขึ้นกับผู้ปกครองและผู้อื่นที่จ่ายเงินเพื่อการศึกษาผ่าน 529 แผน
ปัจจัยลดหย่อนภาษี
นี่คือเหตุผลที่ข้อ จำกัด ใหม่เกี่ยวกับการหักภาษีของรัฐและท้องถิ่น (SALT) อาจช่วยเพิ่มแผน 529 แผน: การเริ่มต้นในปี 2561 การลดราคา SALT จะถูก จำกัด ไว้ที่ $ 10, 000 สำหรับผู้ปกครองที่อาศัยอยู่ในหนึ่งในสามโหลของรัฐที่เสนอการลดหย่อนภาษีรายได้ของรัฐหรือเครดิตสำหรับการบริจาค 529 แผนสำหรับแผนการของรัฐการแบ่งภาษีเหล่านั้นอาจเป็นวิธีในการตอบโต้การ จำกัด การหักเกลือใหม่และหาเส้นทางอื่น ลดภาระภาษี
หากคุณเป็นพ่อแม่ของแผน 529 หรือกำลังคิดที่จะเปิดหนึ่งในบัญชีเหล่านี้อาจมีแรงจูงใจให้ทำมากกว่านี้ เพียงให้แน่ใจว่าคุณอยู่ในสถานะที่เสนอการหักเงินเหล่านี้และคุณเลือกแผนที่ถูกต้อง คลิกที่นี่เพื่อค้นหาสถานะของคุณในตารางเปรียบเทียบของ Savingforcollege.com
ตัวเลือกเพิ่มเติมสำหรับแผนการออม 529
ก่อนหน้านี้ 529 แผนสำรองไว้สำหรับค่าใช้จ่ายการศึกษาระดับมัธยมศึกษา ค่าใช้จ่ายเหล่านั้นรวมถึงค่าเล่าเรียนและค่าธรรมเนียมห้องและคณะกรรมการและซอฟต์แวร์คอมพิวเตอร์หรืออุปกรณ์ที่จำเป็นสำหรับนักเรียน Internal Revenue Service (IRS) จำกัด การใช้เงิน 529 แผนให้กับวิทยาลัยและมหาวิทยาลัยที่มีสิทธิ์เข้าร่วมในโครงการช่วยเหลือนักศึกษาของรัฐบาลกลาง การถอนที่ใช้สำหรับค่าใช้จ่ายที่ผ่านการรับรองเหล่านี้ไม่ต้องเสียภาษี
ภายใต้กฎหมายภาษีใหม่ผู้ปกครองยังสามารถถอนภาษีการออมจากบัญชี 529 เพื่อจ่ายค่าเล่าเรียนที่โรงเรียนเอกชนหรือศาสนาเพื่อการศึกษา K-12 ไม่เหมือนกับวิทยาลัยการถอนเงินนั้น จำกัด อยู่ที่ $ 10, 000 ต่อปี
ในแง่ที่การเปลี่ยนแปลงทำให้ 529 แผนคล้ายกับบัญชีเงินฝากออมทรัพย์เพื่อการศึกษา Coverdell ที่ใช้กันอย่างแพร่หลายน้อย (ESA) บัญชีเหล่านี้อนุญาตให้ผู้ปกครองประหยัดเงินไปยังค่าใช้จ่ายทั้งวิทยาลัยและค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการศึกษาระดับประถมมัธยมต้นหรือมัธยมปลาย อย่างไรก็ตามความแตกต่างที่สำคัญอย่างหนึ่งก็คือการที่พ่อแม่สามารถประหยัดได้มากแค่ไหนใน 529 เทียบกับ ESD ของ Coverdell
บัญชี Coverdell จำกัด ผู้ปกครองให้ประหยัด $ 2, 000 ต่อปีสำหรับบุตรหลานของตนหรือผู้รับผลประโยชน์ที่มีคุณสมบัติอื่นจนกว่าผู้รับจะถึงอายุ 18 ด้วยแผน 529 ข้อ จำกัด การบริจาคมีความสำคัญมากขึ้น กรมสรรพากรอนุญาตให้ผู้ปกครองมีส่วนร่วมในการวางแผนให้มากที่สุดเท่าที่จำเป็นเพื่อจ่ายค่าใช้จ่ายในการศึกษาที่มีคุณสมบัติของผู้รับผลประโยชน์ ยอดคงเหลือทั้งหมดที่ได้รับอนุญาตจะถูกกำหนดโดยแผนโดยขึ้นอยู่กับต้นทุนเฉลี่ยของการเข้าร่วมในรัฐที่สนับสนุนแผน (ดู "คุณไม่สามารถฝากเงินไม่ จำกัด จำนวน" ด้านล่าง)
ข้อแม้ที่สำคัญอีกข้อหนึ่งของ Coverdell ESAs คือทุกคนไม่สามารถมีส่วนร่วมในแผนเหล่านี้ สำหรับผลงานในปี 2018 นั้นอนุญาตโดยผู้กำกับเดี่ยวที่มีรายได้รวมที่ปรับแล้วปรับน้อยกว่า $ 110, 000 และน้อยกว่า $ 220, 000 สำหรับคู่สมรสที่ยื่นขอคืนร่วมกัน ไม่มีข้อ จำกัด รายได้ดังกล่าวสำหรับ 529 แผน ในขณะที่ข้อเสนอการปฏิรูปภาษีเบื้องต้นจะกำจัด ESD Coverdell ทั้งหมดแผนการเหล่านี้ยังคงเป็นทางเลือกในการออมของวิทยาลัยสำหรับผู้ปกครองที่มีสิทธิ์
กฎหมายภาษีใหม่ยังอนุญาตให้ผู้ฝากโอนสินทรัพย์ 529 บัญชีไปยัง ABLE ได้ตราบใดที่พวกเขาปฏิบัติตามข้อ จำกัด การฝากเงินประจำปีไปยัง ABLE บัญชีที่ไม่ต้องเสียภาษีเหล่านี้สามารถใช้งานได้โดยโปรแกรมรักษาความปลอดภัยที่ปิดใช้งานโดยไม่มีผลต่อสิทธิ์ในการได้รับผลประโยชน์ที่สำคัญเช่น Medicaid (มีการ จำกัด ยอดคงเหลือบางส่วนไว้ดังนั้นโปรดตรวจสอบกับที่ปรึกษาทางการเงิน) ในช่วงไตรมาสที่สามของปี 2560 สินทรัพย์ของบัญชี 5LE ABLE เพิ่มขึ้นเป็น 48.5 ล้านดอลลาร์จาก 13, 190 บัญชี
Front-Loading 529 แผนและภาษีของขวัญ
ในขณะที่กรมสรรพากรไม่ได้ระบุจำนวนเงินดอลล่าร์ที่กำหนดไว้สำหรับการบริจาคตามแผน 529 มีพ่อแม่จำนวนหนึ่งที่สำคัญที่ต้องระวัง: ข้อ จำกัด การยกเว้นภาษีของขวัญ สำหรับปี 2018 ข้อ จำกัด การยกเว้นภาษีของขวัญ (หมายถึงจำนวนเงินที่คุณสามารถให้แก่บุคคลโดยไม่เรียกภาษีของขวัญ) คือ $ 15, 000 ตัวอย่างเช่นถ้าคุณมีลูกสามคนพร้อมแผนออมทรัพย์ 529 สามตัวอย่างคุณสามารถให้แต่ละคนมีเงินได้ $ 15, 000 โดยไม่ต้องจ่ายภาษีของขวัญ คู่สมรสที่ยื่นขอคืนร่วมกันสามารถเพิ่มจำนวนเงินดังกล่าวต่อเด็กหนึ่งเท่า ปู่ย่าตายายและสมาชิกครอบครัวคนอื่น ๆ สามารถมีส่วนร่วมในจำนวนที่เท่ากัน ด้วย Coverdell ESA โดยการเปรียบเทียบข้อ จำกัด ผลงานประจำปีทั้งหมดจะถูก จำกัด ที่ $ 2, 000 โดยไม่คำนึงว่าใครเป็นผู้บริจาค
มีวิธีหนึ่งในการให้มากขึ้นโดยไม่ต้องเรียกเก็บภาษีของขวัญ: ผู้ร่วมให้ข้อมูลสามารถโหลดเด็ก 529 คนได้ด้วยการบริจาคเงินบริจาคสูงสุด 5 ปี (75, 000 ดอลลาร์) พร้อมกัน จากนั้นพวกเขาจะไม่สามารถมีส่วนร่วมใหม่ ๆ ในแผนจนกว่าจะผ่านไปห้าปี แต่หมายความว่าบัญชีมีอีกหลายปีที่จะได้รับประโยชน์จากดอกเบี้ยทบต้นในการออมและอาจเติบโตการลงทุนได้เร็วขึ้น
อีกวิธีในการหลีกเลี่ยงภาษีของขวัญคือการชำระค่าเล่าเรียนโดยตรงไปยังโรงเรียนของเด็ก ตราบใดที่นักเรียนไม่ได้รับเงินเป็นการส่วนตัวก็ไม่ถือว่าเป็นของขวัญ แน่นอนว่าด้วยการชำระเงินโดยตรงแทนที่จะประหยัดเงินใน 529 คุณจะเสียสละผลตอบแทนที่เป็นไปได้ที่จะได้รับ (สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมดู เหตุผลที่คุณควรโหลดแผน 529 ของคุณ )
คุณไม่สามารถฝากได้ไม่ จำกัด จำนวน
แผนและรัฐต่าง ๆ จำกัด จำนวนเงินที่สามารถอยู่ใน 529 แผนสำหรับผู้รับผลประโยชน์เดียว ตัวอย่างเช่นกองทุน CollegeCounts 529 ในอลาบามา จำกัด การบริจาคจนถึงจุดที่“ ยอดเงินในบัญชีทั้งหมดในแผนอลาบามาสำหรับผู้รับผลประโยชน์เดียวกันถึง $ 400, 000” แผน Ivy InvestEd 529 ในรัฐแอริโซนาตั้งค่า $ 453, 000 เป็นขีด จำกัด และแผนนิวยอร์กสองแผน แผนออมทรัพย์ของวิทยาลัยที่ปรึกษา 529 และโครงการออมทรัพย์ 529 วิทยาลัย - แผนตรง จำกัด ให้เป็น $ 520, 000 คลิกที่นี่เพื่อดูรายชื่อของ Savingforcollege.com โปรดทราบว่าหากบุตรหลานของคุณมีแผนมากกว่า 529 แผนจากแหล่งต่าง ๆ เช่นจากปู่ย่าตายายและอีกแผนหนึ่งจากผู้ปกครองแผนทั้งหมดต้องอยู่ภายใต้ขีด จำกัด (สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมดู บริษัท ยอดนิยมที่จัดการ 529 แผน )
การถอนที่ไม่ใช่การศึกษายังส่งผลให้ต้องเสียภาษี
กรมสรรพากรมีความมั่นคงอยู่เสมอเกี่ยวกับสิ่งที่สามารถใช้เงินทุน 529 แผน การถอนออกจากค่าใช้จ่ายอื่น ๆ นอกเหนือจากการศึกษาระดับวิทยาลัยหรือเกินกว่าสิ่งที่จำเป็นต้องจ่ายสำหรับค่าใช้จ่ายในการศึกษานั้นต้องเสียภาษีรายได้ของรัฐบาลกลางพร้อมกับโทษ 10% ในการถอนต้น ที่ไม่ได้เปลี่ยนแปลงภายใต้กฎหมายภาษีใหม่
หากบุตรหลานของคุณไม่ได้ใช้เงินตามแผน 529 ทั้งหมดหรือตัดสินใจที่จะไม่ไปเรียนที่วิทยาลัยคุณอาจถูกถอนออกจากเงินออมและเสียภาษี อย่างไรก็ตามทางออกที่ดีกว่าคือการโอนเงินไปยังผู้รับผลประโยชน์อื่นซึ่งอาจรวมถึงเด็กคนอื่นสมาชิกครอบครัวคู่สมรสของคุณหรือแม้แต่ตัวคุณเอง วิธีนี้ช่วยให้คุณประหยัดได้มากขึ้นปลอดภาษี เงินจาก 529 ยังสามารถโอนไปยังบัญชี ABLE สำหรับผู้รับผลประโยชน์เดียวกันหรือสมาชิกคนอื่น ๆ ของครอบครัว
บรรทัดล่าง
