จะเก็บภาษี Roth 401 (k) ได้อย่างไร? สาระสำคัญคือมันไม่ได้ให้การหักภาษีเมื่อคุณมีส่วนร่วมเช่น 401 (k) มาตรฐาน ในทางกลับกัน Roth 401 (k) เป็นรูปแบบของแผนการเกษียณอายุของผู้ให้การสนับสนุนซึ่งให้พนักงานมีความสามารถในการมีส่วนร่วมในการจ่ายเงินดอลลาร์หลังหักภาษี ผลตอบแทนคือการถอนนั้นไม่ต้องเสียภาษีในการเกษียณอายุ
แผนเหล่านี้มีให้บริการตั้งแต่ปีพ. ศ. 2549 แต่กำลังได้รับความนิยมเนื่องจากพนักงานพยายามสร้างรายได้จากการเกษียณอายุโดยไม่ต้องเสียภาษี
ไม่ใช่แผนการเกษียณอายุของ บริษัท ที่ได้รับการสนับสนุนทั้งหมดเสนอ Roth 401 (k) แต่เมื่อพวกเขาพร้อมใช้งานและผู้ตระหนักถึงพวกเขา 43% ของพนักงานเลือกใช้มากกว่า 401 (k) แบบดั้งเดิม Millennials โดยเฉพาะอย่างยิ่งมีแนวโน้มที่จะนำไปสู่ Roth 401 (k)
ประเด็นที่สำคัญ
- ข้อได้เปรียบหลักของ Roth 401 (k) คือการถอนออกโดยไม่ต้องเสียภาษีในการเกษียณเช่นเดียวกับบัญชีเกษียณอายุอื่น ๆ การแจกก่อนอายุ59½อาจถูกปรับโทษการถอนต้นเร็วข้อได้เปรียบทางภาษี 401 (k) อาจดึงดูดสูง รายได้จุนเจือครอบครัว
ลองดูที่ความแตกต่างทางภาษีของ Roth 401 (k) s และวิธีที่พวกเขาแตกต่างจาก 401 (k) ดั้งเดิมและ Roth IRA
ดูที่ภาษีอย่างใกล้ชิด
ก่อนที่คุณจะทำการเลือก Roth 401 (k) ให้พิจารณาผลกระทบภาษีต่อไปนี้
การลดหย่อนภาษี
เช่นเดียวกับบัญชีเกษียณอายุอื่น ๆ ที่ผ่านการรับรองจะไม่มีการชำระภาษีในแต่ละปีที่เงินอยู่ในบัญชี นอกจากนี้เนื่องจากไม่มีการหักเงินบริจาคสำหรับการบริจาคและไม่มีภาษีครบกำหนดสำหรับการจำหน่ายในการเกษียณอายุการแบ่งภาษีเฉพาะสำหรับการเข้าร่วมใน Roth 401 (k) จะสูญเสียความได้เปรียบในการหักยอดเงินบริจาคจากรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ ปีที่มันถูกสร้างขึ้น การลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณเป็นข้อได้เปรียบหลักของการมีส่วนร่วมใน 401 (k) ปกติ คุณสามารถปรึกษาเรื่องนี้กับที่ปรึกษาด้านภาษีของคุณ
การบริจาคให้ Roth 401 (k) จะต้องทำก่อนสิ้นปีปฏิทิน (31 ธันวาคม) แม้ว่าเงินสมทบใด ๆ ที่นายจ้างทำจะมีจนกว่าจะถึงกำหนดเวลายื่นภาษีของนายจ้าง
เงินสมทบนายจ้าง
แม้ว่าการบริจาคของพนักงานจะทำด้วยเงินหลังหักภาษี แต่มีโอกาสสำหรับรายได้ที่จะเติบโตโดยไม่ต้องเสียภาษี แต่ก็ไม่มีการจัดสรรเงินสมทบที่ตรงกับนายจ้างให้กับส่วน Roth ของบัญชี รายได้เติบโตปลอดภาษีภายใน Roth 401 (k) และไม่มีภาษีเกิดขึ้นเมื่อมีการแจกจ่ายในการเกษียณอายุ
ไม่มีข้อ จำกัด รายได้ (ต่างจาก Roth IRA)
ข้อได้เปรียบทางภาษีที่สำคัญของ Roth 401 (k) คือโอกาสสำหรับบุคคลที่มีรายได้สูงเพื่อมีส่วนร่วมดอลลาร์มากขึ้นในบัญชีเกษียณอายุที่จะปลอดภาษีเมื่อเกษียณ บุคคลที่มีรายได้สูงไม่ได้มีคุณสมบัติในการเปิด Roth IRA แต่พวกเขาสามารถมีส่วนร่วมใน Roth 401 (k)
สำหรับปีภาษีในปี 2563 วงเงินรายได้ประจำปีสำหรับการมีส่วนร่วมกับ Roth IRA เป็นรายได้รวมที่ปรับเปลี่ยนแล้ว (MAGI) ที่ปรับเปลี่ยนแล้วจำนวน 139, 000 ดอลลาร์สำหรับซิงเกิ้ลที่มีการเลิกจ้างเริ่มต้นที่ 124, 000 ดอลลาร์ สำหรับผู้ที่ยื่นเรื่องสมรสร่วมกัน MAGI จะต้องน้อยกว่า $ 206, 000 โดยมีขั้นตอนเริ่มต้นที่ $ 196, 000 ตัวเลขเหล่านี้เพิ่มขึ้นเล็กน้อยจากปีภาษีปี 2019 เมื่อการเลิกจ้างสำหรับคนโสดเริ่มต้นที่ $ 122, 000 และสูงสุดที่ $ 137, 000 สำหรับผู้ที่ยื่นเรื่องสมรสร่วมกัน MAGI จะต้องน้อยกว่า $ 203, 000 โดยการลดลงเริ่มต้นที่ $ 1203, 000
Roth 401 (k) ไม่มีข้อ จำกัด รายได้ดังกล่าว อย่างไรก็ตามเงินสมทบจะถูก จำกัด ไว้ที่ $ 19, 500 ต่อปีสำหรับปีภาษี 2020 (เพิ่มขึ้นจาก $ 19, 000 ในปี 2019) และอีก 6, 000 ดอลลาร์สำหรับผู้เข้าร่วมที่มีอายุมากกว่า 50 ปีซึ่งไม่เปลี่ยนแปลงจากปี 2019 ซึ่งเป็นจำนวนเงินเดียวกัน (k)
RMDs: คุณต้องรับ…
การแจกแจงก่อนอายุ59½นั้นเป็นเช่นเดียวกับบัญชีเกษียณอายุอื่น ๆ ที่ต้องได้รับการลงโทษก่อนกำหนด และมีความแตกต่างระหว่างวิธีการแจกแจงขั้นต่ำรายปี (RMD) ที่จัดการสำหรับ Roth 401 (k) เมื่อเทียบกับ Roth IRA
Roth IRA ไม่ได้ทำหน้าที่ RMD ในช่วงอายุของเจ้าของบัญชี Roth 401 (k) ทำ ข่าวดี: เงินไม่ต้องเสียภาษีซึ่งแตกต่างจากเงินที่คุณใช้จาก 401 (k) แบบดั้งเดิม ยิ่งไปกว่านั้นเนื่องจากการแจกจ่าย Roth 401 (k) ไม่ต้องเสียภาษีพวกเขาจึงไม่มีผลกระทบต่อความสามารถในการเสียภาษีของสิทธิประโยชน์ประกันสังคมของคุณ
ข่าวร้าย: เมื่อคุณกระจายจาก Roth 401 (k) ของคุณเงินนั้นไม่สามารถเติบโตได้โดยไม่ต้องเสียภาษี
… แต่มันมีทางออก
มีวิธีที่ดีรอบนี้แม้ว่า ถ้าคุณเกลือกกลั้ว Roth 401 (k) ใน Roth IRA เมื่อเกษียณคุณจะไม่มีข้อกำหนด RMD อีกต่อไป และเป็นวิธีหนึ่งสำหรับบุคคลที่มีรายได้สูงที่จะได้รับ Roth IRA ไม่เช่นนั้นพวกเขาจะร่ำรวยเกินกว่าที่จะมีคุณสมบัติที่จะเปิด
