บ้านเกษียณอายุของคุณด้วยตนเอง

การลงทุนด้านอสังหาริมทรัพย์ของปัจเจกบุคคลกำลังเพิ่มขึ้น แต่ส่วนใหญ่เป็นการ จำกัด การลงทุนในอสังหาริมทรัพย์ (REIT) และกองทุนรวมอสังหาริมทรัพย์ และแม้ว่านักลงทุนรายย่อยจะซื้อจัดการและให้เช่าทรัพย์สินที่ต้องเสียภาษีน้อยกว่า 2% ของบัญชีเกษียณอายุรวมถึงอสังหาริมทรัพย์ทุกประเภท อย่างไรก็ตามการเกิดขึ้นของ IRAs กำกับตนเองซึ่งไม่เพียง แต่อนุญาต แต่สนับสนุนให้ผลิตภัณฑ์อสังหาริมทรัพย์กำลังเริ่มเปลี่ยนสถานการณ์ การลงทุนอสังหาริมทรัพย์โดยตรงกลายเป็นตัวเลือกที่เพิ่มขึ้นสำหรับนักลงทุนที่มุ่งเน้นการเกษียณอายุที่ต้องการใช้ประโยชน์จากศักยภาพในการส่งคืนอสังหาริมทรัพย์และความสามารถในการเป็นผู้กระจายการลงทุนและการป้องกันความเสี่ยงด้านเงินเฟ้อ

IRA ที่กำกับตนเองนั้นอนุญาตให้นักลงทุนใช้ดุลยพินิจเช่นเดียวกับที่พวกเขามีมากกว่าการลงทุนที่ต้องเสียภาษี แต่อนุญาตให้มีการเติบโตของกำไรทางภาษีรอตัดบัญชี ในรูปแบบของ IRA กำกับตนเองผู้ลงทุนสามารถลงทุนโดยตรงในอสังหาริมทรัพย์จำนองตำแหน่งส่วนตัวและสินทรัพย์ที่ไม่ใช่แบบดั้งเดิมอื่น ๆ: มาตรา 408 ของประมวลรัษฎากรภายในอนุญาตให้ซื้อทรัพย์สินที่มีเงินทุนในหลาย ๆ รูปแบบทั่วไปของไออาร์เอรวมถึงไออาร์เอดั้งเดิมไออาร์เอท Roth และเงินบำนาญของพนักงานที่เรียบง่าย (SEP) IRA ด้วยโครงสร้างดังกล่าวนักลงทุนสามารถบรรลุความยืดหยุ่นที่สำคัญในตัวเลือกการลงทุนควบคุมสินทรัพย์เกษียณอายุของพวกเขาและศักยภาพในการลงทุนจากการลงทุนอสังหาริมทรัพย์โดยตรง

IRAs กำกับตนเอง

IRA ที่กำกับตนเองเป็นสิ่งที่อนุญาตให้เจ้าของบัญชีสามารถจัดการพอร์ตโฟลิโอตัดสินใจลงทุนและเลือกผลิตภัณฑ์ไม่ว่าจะเป็นหุ้นและพันธบัตรไปจนถึงการลงทุนทางเลือกแทนที่จะมีสถาบันการเงินทำ

ในการลงทุนโดยใช้ IRA ที่กำกับตนเอง บริษัท IRA จะต้องมีผู้จัดการมรดกหรือผู้ดูแลที่มีคุณสมบัติเหมาะสม โดยทั่วไปผู้ดูแลทรัพย์สินเหล่านี้จะให้บริการด้านการบริหารเช่นการเก็บรักษาบันทึกการมีส่วนร่วมและกิจกรรมอื่น ๆ การยื่นรายงาน IRS ที่จำเป็นการออกแถลงการณ์ลูกค้าและการให้ข้อมูลเกี่ยวกับกฎและข้อบังคับที่ควบคุม IRAs (ตัวอย่างเช่น กฎสำหรับการแจกแจงและการลงโทษสำหรับการถอนต้น)

ตัวเลือกการลงทุนสำหรับ IRA ที่กำกับตนเอง

ตัวเลือกการลงทุนสำหรับ IRA ที่กำกับตนเองมักไม่ได้ จำกัด อยู่ที่สินทรัพย์แบบดั้งเดิม แต่รวมถึงสิ่งใดก็ตามที่ IRS อนุญาต สิ่งนี้จะสร้างศักยภาพในการกระจายความเสี่ยงที่สูงขึ้นกว่า IRA ปกติซึ่งการลงทุนมัก จำกัด อยู่ในกองทุนรวมหรือบัตรเงินฝาก (CDs) อย่างไรก็ตามแม้ว่าการลงทุนทุกประเภทจะได้รับอนุญาตภายใต้กฎระเบียบของรัฐบาลกลาง แต่ผู้รับฝากทรัพย์สินไม่ได้จัดเตรียมไว้สำหรับสินทรัพย์ทุกประเภทรวมถึงอสังหาริมทรัพย์หรือการจำนอง ดังนั้นผู้ถือบัญชีจะต้องตรวจสอบกับผู้ดูแลก่อนที่จะสร้าง IRA

การลงทุนที่ไม่อนุญาต

IRAs เหล่านี้ไม่สามารถลงทุนในทรัพย์สินที่ต้องห้ามของ IRS เช่นการประกันชีวิตและของสะสมและจะต้องปฏิบัติตามกฎและข้อบังคับ IRS เดียวกันกับที่ครอบคลุม IRA ปกติ (เกี่ยวกับของสะสมในการ พิจารณาการลงทุนสะสม )

แม้ว่า IRA จะเป็นบัญชีที่ไม่ได้พิจารณา แต่กฎระเบียบทำให้เจ้าของ IRA รับผิดชอบต่อการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านกฎระเบียบทั้งหมด เนื่องจากผู้ปกครองมักจะไม่พิจารณาว่าการลงทุนนั้นเป็นไปตามข้อกำหนดของกฎหมายหรือให้คำแนะนำด้านกฎหมาย / ภาษีนักลงทุนที่สนใจ IRA ที่กำกับตนเองควรควรขอคำแนะนำจากภาษีอิสระหรือที่ปรึกษากฎหมาย

ตัวเลือกการลงทุน

นอกเหนือจากหุ้นและพันธบัตรตัวเลือกการลงทุนที่มีให้สำหรับ IRAs ที่กำกับด้วยตนเองสามารถรวมถึงยานพาหนะอสังหาริมทรัพย์ประเภทต่าง ๆ ต่อไปนี้:

• ธนบัตรที่มีหลักประกันและไม่มีหลักประกัน (การจำนองและการกระทำของความไว้วางใจ) หุ้นส่วนและการร่วมลงทุนหุ้นภาคเอกชนหุ้นที่ซื้อขายในตลาดพันธบัตรและกองทุนรวมการลงทุนอื่น ๆ บัญชีลูกหนี้ครอบครัวเดี่ยวและบ้านหลายยูนิตอาคารอพาร์ทเมนท์อสังหาริมทรัพย์เชิงพาณิชย์

สิ่งสำคัญคือต้องหาผู้ดูแลที่มีประสบการณ์เกี่ยวกับการจัดการการลงทุนเหล่านี้เนื่องจากมีการใช้กฎการรายงานภาษีและขั้นตอนการปฏิบัติงานพิเศษ

ห้ามมิให้ทำการค้าเอง

คุณสามารถซื้อที่ดินหรือทรัพย์สิน (ที่อยู่อาศัยและเชิงพาณิชย์) ใน IRA ของคุณตราบใดที่มันไม่ได้ส่งผลให้การซื้อขายด้วยตนเอง ซึ่งหมายความว่าคุณไม่สามารถซื้อบ้านหรืออาคารที่คุณจะอาศัยหรือทำธุรกิจ IRA ของคุณยังไม่สามารถซื้อทรัพย์สินที่เป็นของคุณหรือธุรกิจที่คุณหรือสมาชิกในครอบครัวของคุณมีเปอร์เซ็นต์ความเป็นเจ้าของที่ระบุ IRA ยังห้ามมิให้ขายทรัพย์สินใด ๆ แก่คุณหรือฝ่ายใดฝ่ายหนึ่งดังกล่าว

ขั้นตอนการดำเนินงานและภาษี

เมื่อคุณได้เตรียมเอกสารและคำแนะนำที่เหมาะสมสำหรับการซื้ออสังหาริมทรัพย์แล้ว IRA custodian ของคุณจะเริ่มทำการซื้อสำหรับ IRA ของคุณ ชื่อของทรัพย์สินจะสะท้อนถึงชื่อของ IRA custodian ของคุณ ค่าใช้จ่ายในการจัดการอสังหาริมทรัพย์และทรัพย์สินเฉพาะจะต้องทำผ่าน IRA ดังนั้น IRA ต้องมีเงินสดเพียงพอที่จะจ่ายจำนวนนี้ ต้องพึ่งพาเงินทุนจากภายนอกเพื่อเป็นค่าใช้จ่ายในการจัดการกองทุนสามารถนำไปสู่การสูญเสียสิทธิประโยชน์ทางภาษีหรือการลงโทษ

หากทรัพย์สินมีการชำระหนี้ก็สามารถสร้างสิ่งที่เรียกว่ารายได้ธุรกิจที่ไม่ต้องเสียภาษี (UBTI) ซึ่งต้องเสียภาษีภายใต้รหัส IRS ซึ่งแตกต่างจากรายได้อื่น ๆ ซึ่งจะถูกรอการตัดบัญชีจนกว่าจะถอนออกจาก IRA ผู้ลงทุนที่ต้องการลงทุนในตราสารหนี้ควรติดต่อที่ปรึกษาด้านภาษีของพวกเขาเพื่อตรวจสอบผลกระทบทางภาษี

ควบคุมสมุดเช็ค

สำหรับนักลงทุนที่ต้องการมีอิทธิพลมากกว่าการลงทุนการควบคุมสมุดเช็คเป็นอีกทางเลือกหนึ่ง สิ่งนี้ช่วยให้เจ้าของ IRA ทำการสั่งซื้อโดยเขียนเช็คในนามของ IRA การทำธุรกรรมจะอำนวยความสะดวกผ่าน LLC ที่ IRA เป็นเจ้าของ โครงสร้างทางกฎหมายอื่น ๆ เช่น บริษัท เอสมักไม่สามารถใช้ได้เพราะพวกเขาไม่อนุญาตให้ IRAs เป็นนักลงทุน การสร้าง LLC เพื่อลงทุนใน IRA นั้นสามารถให้นักลงทุนควบคุมสินทรัพย์ของพวกเขาได้มากขึ้นและลดค่าธรรมเนียมการดูแลบางอย่าง (เรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับข้อดีของ LLCs และ บริษัท ใน S หากคุณรวมธุรกิจของคุณ? )

โดยทั่วไปเจ้าของ IRA มีตัวเลือกในการดำเนินการฟังก์ชันการจัดการบางอย่างเช่นการโฆษณาการรวบรวมและการฝากเช็คค่าเช่าและการชำระค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้อง สิ่งนี้ทำให้นักลงทุนมีความได้เปรียบโดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อมีการซื้อทรัพย์สินรอการขายซึ่งมักจะเป็นข้อเสนอตามเวลาที่ต้องการความสามารถในการเขียนเช็คที่ขั้นตอนศาล (เกี่ยวกับการลงทุนการยึดสังหาริมทรัพย์ใน กลยุทธ์การลงทุนการยึดสังหาริมทรัพย์ที่ประสบความสำเร็จ )

ผลกระทบการเกษียณอายุ

การลงทุนอสังหาริมทรัพย์โดยตรงในอดีตก่อให้เกิดความมั่งคั่งอย่างมีนัยสำคัญสำหรับนักลงทุนที่เข้าใจถึงการแลกเปลี่ยนความเสี่ยงและผลตอบแทนของสินทรัพย์ประเภทนี้ แม้ว่านักลงทุนรายย่อยจะซื้อจัดการและเช่าอสังหาริมทรัพย์ที่ต้องเสียภาษี แต่น้อยกว่า 2% ของบัญชีเกษียณอายุรวมถึงอสังหาริมทรัพย์ทุกประเภท การใช้ IRA ที่กำกับตนเองช่วยให้นักลงทุนมีความสามารถในการลงทุนโดยตรงในอสังหาริมทรัพย์และสินทรัพย์ที่เกี่ยวข้องกับอสังหาริมทรัพย์อื่น ๆ ในขณะที่ให้ความสามารถในการเลื่อนภาษีของ IRA ดั้งเดิม

บรรทัดล่าง

ในรูปแบบของ IRA ที่กำกับตนเองผู้ลงทุนสามารถลงทุนโดยตรงในอสังหาริมทรัพย์การจำนองตำแหน่งส่วนตัวและสินทรัพย์อื่น ๆ ที่ไม่ใช่แบบดั้งเดิม ในบางกรณีเจ้าของ IRA จะได้รับสมุดเช็คเพื่อเข้าถึงยอดคงเหลือของ IRA ด้วยโครงสร้างดังกล่าวนักลงทุนสามารถบรรลุความยืดหยุ่นที่สำคัญในตัวเลือกการลงทุนควบคุมสินทรัพย์เกษียณอายุของพวกเขาและศักยภาพในการลงทุนจากการลงทุนอสังหาริมทรัพย์โดยตรง