การสอบทั่วไปคืออะไร?
การตรวจสอบทั่วไปเป็นมาตรการที่กำหนดขึ้นเพื่ออำนวยความสะดวกในการตรวจสอบธนาคารอย่างละเอียดและละเอียด การตรวจสอบทั่วไปเกี่ยวข้องกับการประเมินกระบวนการจัดการและกิจกรรมของสถาบันการเงิน (FIs) ที่ได้รับอนุญาตให้รับเงินฝากและให้สินเชื่อเพื่อให้แน่ใจว่าเป็นไปตามกฎหมายและระเบียบและดำเนินการอย่างเหมาะสม
หน่วยงานปกครองที่แตกต่างกันมีหน้าที่ประเมินสุขภาพของธนาคาร โดยปกติแล้วธนาคารแห่งชาติจะถูกตรวจสอบโดยสำนักงานบัญชีกลาง (OCC), ธนาคารที่ได้รับอนุญาตจากรัฐจะถูกตรวจสอบโดย Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) หรือแผนกธนาคารของรัฐและ บริษัท โฮลดิ้งธนาคารจะได้รับการตรวจสอบ คณะกรรมการ (FRB)
ประเด็นที่สำคัญ
- การตรวจสอบทั่วไปเป็นมาตรการที่กำหนดขึ้นเพื่อให้การประเมินโดยละเอียดเกี่ยวกับทุกด้านของธนาคารผู้ตรวจสอบผู้เชี่ยวชาญจะประเมินกระบวนการจัดการและกิจกรรมของธนาคารเพื่อให้แน่ใจว่าพวกเขาปฏิบัติตามกฎหมายและข้อบังคับและดำเนินงานอย่างเหมาะสม การตรวจสอบดำเนินการโดยหน่วยงานกำกับดูแลในระดับต่าง ๆ ของธนาคารและโดยทั่วไปจะเกิดขึ้นทุกสองปี
ทำความเข้าใจกับการสอบทั่วไป
การสอบทั่วไปจะดำเนินการทุกสองปี ผู้ตรวจการธนาคารที่ดำเนินการสอบจะมองในเชิงลึกเกี่ยวกับธนาคารที่เป็นปัญหาโดยเน้นไปที่งบการเงินของธนาคารเป็นจำนวนมากในขณะที่สัมภาษณ์พนักงานและผู้จัดการเกี่ยวกับนโยบายและขั้นตอน
ผู้ตรวจสอบจะพิจารณาคำแนะนำคำแนะนำและปัญหาต่าง ๆ ของธนาคาร พวกเขาจะเจาะลึกถึงสถานะทางการเงินโดยรวมของธนาคารตรวจสอบการดำเนินงานของความน่าเชื่อถือสุขภาพและประสิทธิภาพของระบบอิเล็กทรอนิกส์และประสิทธิภาพการทำงานในแง่ของการประชุมเครดิต ความต้องการของชุมชนที่ดำเนินงานอยู่ ผู้ตรวจสอบจะพิจารณาว่าธนาคารปฏิบัติตามข้อกำหนดของรัฐและรัฐบาลกลางหรือไม่
มีผู้ตรวจสอบมากกว่า 2, 000 คนในสหรัฐอเมริกาที่มอบหมายให้ธนาคารประเมิน
ข้อมูลที่ผู้ตรวจสอบธนาคารร้องขอในระหว่างกระบวนการตรวจสอบทั่วไปประกอบด้วย:
- นโยบายและระเบียบปฏิบัติที่เป็นลายลักษณ์อักษรของธนาคารแพคเก็ตบอร์ดล่าสุดของธนาคารบันทึกการประชุมคณะกรรมการรายงานการตรวจสอบ บัญชีที่ถึงกำหนดชำระเงินสินเชื่อที่มีปัญหา ฯลฯ
ความคิดเห็นที่เกี่ยวข้องกับการตรวจสอบทั่วไปสามารถเกิดขึ้นได้ทั้งในและนอกสถานที่ ผู้ตรวจสอบอาจใช้ข้อมูลและรายงานที่เป็นลายลักษณ์อักษรในสำนักงานของตนเองแล้วมุ่งหน้าไปที่ธนาคารเพื่อดำเนินการสัมภาษณ์โดยละเอียดกับฝ่ายบริหาร
บันทึกการสอบทั่วไป
เมื่อการตรวจสอบทั่วไปเสร็จสิ้นแล้วผู้ตรวจสอบจะนัดประชุมกับผู้บริหารของธนาคารและอาจมีคณะกรรมการ (B of D) เช่นกัน ในระหว่างการประชุมจะมีการเสนอผลการวิจัยความคิดเห็นจะถูกออกอากาศและธนาคารจะได้รับการจัดอันดับ หลังจากกระบวนการนี้เสร็จสิ้น FDIC จะเผยแพร่รายงานการตรวจสอบซึ่งมีรายละเอียดการสังเกต
เมื่อประเมินความปลอดภัยและความมั่นคงของ FI ผู้ตรวจสอบจะทำตามสิ่งที่เรียกว่าระบบ CAMELS: ความเพียงพอของเงินกองทุนคุณภาพสินทรัพย์การจัดการรายได้สภาพคล่องและความอ่อนไหว (ต่อความเสี่ยงของระบบ) ธนาคารได้รับการจัดอันดับในระดับหนึ่งถึงห้าในแต่ละหมวดหมู่โดยที่หนึ่งเป็นอันดับสูงสุดหรือสูงสุดและห้าเป็นระดับต่ำสุดหรือต่ำที่สุด
ธนาคารที่ได้รับคะแนนเฉลี่ยน้อยกว่าสองถือว่าเป็นสถาบันที่มีคุณภาพสูง ในทางกลับกันธนาคารที่มีอูฐสี่และห้าจะถูกวางไว้ในรายการเฝ้าดูโดยหน่วยงานกำกับดูแลและตรวจสอบอย่างใกล้ชิด