แบบฟอร์มคำจำกัดความ 2439

2439 รูปแบบคืออะไร: แจ้งให้ผู้ถือหุ้นทราบถึงผลกำไรระยะยาวที่ไม่ได้กระจาย

แบบ 2439: คำบอกกล่าวถึงผู้ถือหุ้นของกำไรระยะยาวที่ไม่ได้ปันส่วนเป็นรูปแบบ Internal Revenue Service (IRS) ที่ บริษัท กองทุนรวมหรือผู้จัดการการลงทุนอื่น ๆ จะต้องแจกจ่ายให้กับผู้ถือหุ้นเพื่อรายงานกำไรระยะยาวที่ไม่ได้กระจาย กองทุนรวมจะต้องกระจายกำไรส่วนใหญ่ให้กับผู้ถือหุ้นและผู้ถือหุ้นรายงานกำไรเหล่านี้ในแบบฟอร์ม 1099-DIV หาก บริษัท กองทุนตัดสินใจที่จะเก็บกำไรไว้ บริษัท จะต้องจ่ายภาษีในนามของผู้ถือหุ้นและรายงานธุรกรรมเหล่านี้ในแบบ 2439

ใครสามารถยื่นแบบ 2439: คำบอกกล่าวถึงผู้ถือหุ้นของการเพิ่มทุนระยะยาวที่ไม่ได้เผยแพร่

แบบ 2439: คำบอกกล่าวถึงผู้ถือหุ้นของกำไรระยะยาวที่ไม่ได้ปันส่วนถูกจัดทำโดย US Internal Revenue Service (IRS) เพื่อใช้โดย บริษัท กองทุนรวมเพื่อแจ้งให้ผู้ถือหุ้นทราบถึงผลกำไรระยะยาวที่ไม่ได้แจกจ่ายให้กับนักลงทุน การเก็บรักษากำไรจากการเพิ่มทุนนี้เป็นการจัดสรรกำไร แต่ไม่ค่อยเกิดขึ้น ข้อบังคับกำหนดให้ บริษัท กองทุนต้องจ่ายผลกำไรเกือบทั้งหมดให้กับนักลงทุนในการทำธุรกรรมที่เรียกว่าการกระจายผลกำไร กองทุนมีแนวโน้มที่จะสะสมกำไรจากการลงทุนในเดือนพฤศจิกายนและธันวาคม แต่โดยทั่วไปสามารถเตือนนักลงทุนด้วยการคาดการณ์ล่วงหน้า นี่คือความจริงโดยเฉพาะอย่างยิ่งของกองทุนที่มีการจัดการอย่างแข็งขันซึ่งซื้อขายมากขึ้นภายในพอร์ตการลงทุนของพวกเขา กองทุนดัชนีมีแนวโน้มที่จะมีพอร์ตการลงทุนที่คงที่และทำให้เกิดกำไรจากการลงทุนน้อยลงและคาดการณ์ได้มากขึ้น

นักลงทุนที่มีหุ้นอยู่ในบัญชีปลอดภาษีเช่น IRAs สามารถยื่นแบบฟอร์ม 990-T เพื่อขอรับเงินคืนภาษีจากภาษีที่ บริษัท กองทุนจ่าย ผู้ถือหุ้นที่ต้องเสียภาษีของรัฐบาลกลางจะต้องปรับพื้นฐานสำหรับหุ้นของพวกเขาขึ้น ในการทำเช่นนั้นพวกเขาจะหักภาษีที่ บริษัท กองทุนรายงานในแบบฟอร์ม 2439 จากกำไรที่รายงานในรูปแบบเดียวกัน พวกเขาควรเพิ่มความแตกต่างนั้นให้กับพื้นฐานต้นทุนก่อนหน้า

แบบ 2439: คำบอกกล่าวถึงผู้ถือหุ้นของทุนระยะยาวที่ไม่ได้กระจายจะต้องได้รับการอ้างอิงโดยผู้ถือหุ้นแม้ว่าพวกเขาจะไม่ได้รับผลกำไรสะสมเพื่อรายงานกำไรและภาษีในแบบฟอร์ม 1040 ของพวกเขาเองตารางที่ 11

วิธีการยื่นแบบ 2439: คำบอกกล่าวถึงผู้ถือหุ้นของการเพิ่มทุนระยะยาวที่ไม่ได้แจกจ่าย

แบบฟอร์ม 2439 ใช้เพื่อให้ผู้ถือหุ้นของ บริษัท การลงทุนที่มีการควบคุม (RIC) หรือความน่าเชื่อถือการลงทุนด้านอสังหาริมทรัพย์ (REIT) จำนวนเงินกำไรระยะยาวที่ไม่ได้กระจาย ทำสำเนา A, B, C และ D สำหรับผู้ถือหุ้นแต่ละรายที่ บริษัท การลงทุนที่มีการควบคุม (RIC) หรือทรัสต์เพื่อการลงทุนด้านอสังหาริมทรัพย์ (REIT) จ่ายภาษีจากกำไรที่ไม่ได้กระจายตามมาตรา 852 (b) (3) (D) หรือ 857 (ข) (3) (C) แนบสำเนา A ของแบบฟอร์ม 2439 ทั้งหมดไปยังแบบฟอร์ม 1120-RIC หรือแบบฟอร์ม 1120-REIT เมื่อยื่นที่ศูนย์บริการ IRS ที่เหมาะสม ส่งสำเนา B และ C ของแบบฟอร์ม 2439 ให้แก่ผู้ถือหุ้นภายในวันที่ 60 หลังจากสิ้นสุดปีภาษีของ RIC หรือของ REIT เก็บสำเนา D สำหรับระเบียนของ RIC หรือ REIT

แบบฟอร์ม 2439: ข่าวดีหรือข่าวร้าย?

ผลสุทธิของการจัดสรรกำไรเป็นหลักไม่แตกต่างจากผู้ถือหุ้นมากกว่าการกระจายกำไร ในการจัดจำหน่ายนักลงทุนที่ได้รับเงินปันผลจากกำไรเป็นเงินสดจ่ายภาษีจากกำไรนั้นจะนำเงินที่เหลือไปลงทุนในหุ้นใหม่ซึ่งจะจบลงด้วยผลลัพธ์ที่คล้ายกันมากกับนักลงทุนที่ได้รับแบบฟอร์ม 2439 จากกองทุน ความแตกต่างที่อาจเกิดขึ้นอย่างหนึ่งคือ บริษัท กองทุนมีแนวโน้มที่จะจ่ายภาษีในอัตราร้อยละ 35 จากกำไรที่จะได้รับในขณะที่แต่ละบุคคลอาจมีอัตราที่ต่ำกว่า โดยการรายงานจำนวนเงินดอลลาร์ที่จ่ายโดย บริษัท กองทุนในแบบฟอร์ม 1040 ของแต่ละบุคคลผู้ถือหุ้นอาจได้รับประโยชน์จากความแตกต่างระหว่างอัตราภาษีของ บริษัท กองทุนและของพวกเขาเอง

ดาวน์โหลดแบบฟอร์ม 2439: คำบอกกล่าวถึงผู้ถือหุ้นของการเพิ่มทุนระยะยาวแบบไม่กระจาย

นี่คือลิงค์ไปยังแบบฟอร์มที่ดาวน์โหลดได้ 2439

• แบบ 2439 เป็น บริษัท ในเครือกองทุนรวม IRS หรือผู้จัดการการลงทุนอื่น ๆ จะต้องแจกจ่ายให้กับผู้ถือหุ้นเพื่อรายงานผลกำไรระยะยาวที่ไม่ได้ปันส่วนหาก บริษัท กองทุนตัดสินใจที่จะเก็บกำไรนั้นต้องจ่ายภาษีในนามของผู้ถือหุ้นและรายงาน การทำธุรกรรมเหล่านี้ในแบบฟอร์ม 2439 ในการกระจายนักลงทุนที่ได้รับเงินปันผลกำไรเป็นเงินสดจ่ายภาษีสำหรับกำไรนั้น reinvests ส่วนที่เหลือในหุ้นใหม่ซึ่งควรจบลงด้วยผลลัพธ์ที่คล้ายกันมากกับนักลงทุนที่ได้รับแบบฟอร์ม 2439 จาก กองทุน.