ฟอร์ม 1, 099-R คืออะไร
แบบฟอร์ม 1099-R เป็นแบบฟอร์มภาษีจาก Internal Revenue Service (IRS) สำหรับการรายงานการแจกแจงจากค่างวดแผนการแบ่งปันผลกำไรแผนเกษียณอายุ IRAs สัญญาประกันหรือบำนาญโดยมีข้อตกลงเฉพาะกับรายได้และแผนเกษียณอายุ
มันเป็นหนึ่งในรูปแบบใน 1, 099 ชุดที่รู้จักกันในการส่งคืนข้อมูล แบบฟอร์มเหล่านี้ใช้เพื่อรายงานรายได้หลายประเภทที่บุคคลอาจได้รับนอกเหนือจากเงินเดือนเช่นรายได้ของผู้รับเหมาอิสระดอกเบี้ยและเงินปันผลการจ่ายเงินของรัฐบาลและอื่น ๆ อีกมากมาย
สามารถดาวน์โหลดได้จากเว็บไซต์ IRS
ประเด็นที่สำคัญ
- แบบฟอร์ม 1, 099-R ใช้เพื่อรายงานการกระจายจากค่างวดแผนการแบ่งปันผลกำไรแผนเกษียณอายุ IRAs สัญญาประกันหรือบำนาญ ใครก็ตามที่ทำให้การกระจายมากกว่า $ 10 ต้องใช้แบบฟอร์ม 1, 099-R แบบฟอร์มให้บริการโดยผู้ออกแผน
แบบฟอร์มการทำความเข้าใจ 1, 099-R
ตามที่กรมสรรพากรบุคคลที่ทำใด ๆ ของการกระจายดังต่อไปนี้มากกว่า $ 10 ต้องใช้แบบฟอร์ม 1, 099-R:
- การแบ่งปันผลกำไรหรือแผนการเกษียณอายุบัญชีเกษียณอายุแบบใด ๆ (IRA) ค่างวดเงินบำนาญสัญญาประกันหรือแผนรายได้ผู้รอดชีวิตรายได้ที่จ่ายถาวรและรวมภายใต้สัญญาประกันชีวิตค่างวดของขวัญที่เป็นของขวัญ
ในทางกลับกันบุคคลที่ได้รับข้อผิดพลาด 1, 099-R ควรติดต่อผู้ดูแลแผนทันทีเพื่อแก้ไขสถานการณ์และหลีกเลี่ยงการยื่นแบบแสดงรายการภาษีที่ไม่ถูกต้อง
ทุกคนที่ได้รับ 1, 099-R จะต้องระบุจำนวนเงินที่แสดงในการคืนภาษีรายได้และชำระภาษีตามนั้น
วิธีการยื่นแบบฟอร์ม 1, 099-R
เช่นเดียวกับแบบฟอร์ม IRS อื่น ๆ แบบฟอร์ม 1, 099-R ควรรวมถึงชื่อผู้ชำระที่อยู่หมายเลขโทรศัพท์และหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี ควรมีชื่อที่อยู่และหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของผู้รับด้วย
รายการอื่น ๆ บางส่วนที่รวมอยู่ในแบบฟอร์มคือการแจกแจงรวมที่จ่ายในระหว่างปีภาษีจำนวนการแจกจ่ายที่ต้องเสียภาษีภาษีรายได้ของรัฐบาลกลางที่ถูกระงับ ณ แหล่งที่มาเงินสมทบใด ๆ ที่เกิดขึ้นกับการลงทุน การแจกแจงที่ทำกับผู้ถือแผนแบบฟอร์มนี้จัดทำโดยผู้ออกแผน
