สารบัญ
- แบบฟอร์ม 1098 คืออะไร - รายงานดอกเบี้ยสินเชื่อที่อยู่อาศัย?
- ใครสามารถยื่นแบบฟอร์ม 1, 098 - ใบแจ้งยอดดอกเบี้ยสินเชื่อบ้าน?
- แบบฟอร์ม 1098 - ใบแจ้งยอดดอกเบี้ยและภาษีของสินเชื่อที่อยู่อาศัย
- วิธียื่นแบบฟอร์ม 1098 - ใบแจ้งยอดดอกเบี้ยจำนอง
- แบบฟอร์มประเภทอื่น 1098
แบบฟอร์ม 1098 คืออะไร - รายงานดอกเบี้ยสินเชื่อที่อยู่อาศัย?
แบบฟอร์ม 1098 เป็นแบบฟอร์มที่ยื่นกับ Internal Revenue Service (IRS) ซึ่งแสดงรายละเอียดจำนวนดอกเบี้ยและค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องที่จ่ายในการจำนองระหว่างปีภาษี ค่าใช้จ่ายเหล่านี้สามารถใช้เป็นการหักลดหย่อนในแบบฟอร์มภาษีเงินได้ของสหรัฐกำหนดการที่ลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีและจำนวนเงินทั้งหมดที่เป็นหนี้กับ IRS
แบบฟอร์ม 1098 ใช้ในการรายงานการจ่ายดอกเบี้ยที่ทำโดยบุคคลหรือเจ้าของคนเดียวต่อรัฐบาลเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษี แบบฟอร์มนี้ออกโดยผู้ให้กู้หรือนิติบุคคลอื่นที่ได้รับดอกเบี้ยให้กับผู้กู้ซึ่งสามารถใช้ข้อมูลเพื่อหักดอกเบี้ยที่จ่ายจากรายได้ที่ต้องเสียภาษีของเขาหรือเธอ
ประเด็นที่สำคัญ
- แบบฟอร์ม 1098 - รายงานดอกเบี้ยสินเชื่อที่อยู่อาศัยจะใช้ในการรายงานการจ่ายดอกเบี้ยที่ทำโดยบุคคลหรือเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวต่อรัฐบาลเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีเฉพาะผู้ถือจำนองที่จ่ายอย่างน้อย $ 600 ในการจ่ายดอกเบี้ยมีคุณสมบัติสำหรับการหักภาษีรูปแบบ 1098 เป็นหนึ่งในสี่ ด้วยหมายเลข 1098 ในนั้น
ใครสามารถยื่นแบบฟอร์ม 1, 098 - ใบแจ้งยอดดอกเบี้ยสินเชื่อบ้าน?
การจำนองคือการให้สินเชื่อเพื่อซื้ออสังหาริมทรัพย์ที่มีความปลอดภัยและมักจะเป็นบ้าน โดยปกติผู้กู้จะได้รับคำสั่งให้จ่ายรายเดือนแก่ผู้ให้กู้ การชำระเงินรายเดือนมักจะรวมถึงเงินต้นและดอกเบี้ยเงินกู้ยืม ยอดรวมของการจ่ายดอกเบี้ยที่เกิดจากการจดจำนองจะถูกรายงานในแต่ละปีในแบบฟอร์มที่เรียกว่าแบบฟอร์ม 1098 - รายงานดอกเบี้ยสินเชื่อ
Internal Revenue Service (IRS) ผู้ให้กู้จำนองจะต้องจัดทำแบบฟอร์มนี้ให้กับผู้กู้หากทรัพย์สินที่ได้รับการจดจำนองนั้นถือเป็นอสังหาริมทรัพย์นั่นคือที่ดินและสิ่งใดก็ตามที่สร้างขึ้นบนปลูกหรือติดอยู่กับที่ดิน. บ้านที่ชำระดอกเบี้ยจำนองจะต้องผ่านการรับรองตามมาตรฐาน IRS กรมสรรพากรกำหนดบ้านเป็นพื้นที่ที่มีสิ่งอำนวยความสะดวกขั้นพื้นฐานรวมถึงอุปกรณ์ทำอาหารห้องน้ำและพื้นที่นอน ตัวอย่างเช่นบ้านคอนโดมิเนียมบ้านเคลื่อนที่เรือยอชท์สหกรณ์สหกรณ์ฟาร์มและเรือ นอกจากนี้การจำนองจะต้องมีคุณสมบัติ; การจำนองที่มีคุณสมบัติเหมาะสมตามที่กรมสรรพากรรวมถึงการจำนองครั้งแรกและครั้งที่สองสินเชื่อบ้านและสินเชื่อจำนองรีไฟแนนซ์
แบบฟอร์ม 1098 - ใบแจ้งยอดดอกเบี้ยและภาษีของสินเชื่อที่อยู่อาศัย
จำนวนเงินที่รายงานในแบบฟอร์ม 1098 สามารถขอคืนภาษีได้จากการคืนภาษีรายได้ของรัฐบาลกลางของผู้กู้ซึ่งจะช่วยลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของเขาหรือเธอสำหรับปี ตัวอย่างเช่นผู้เสียภาษีรายเดียวที่มีรายได้ $ 65, 000 ในปีภาษีที่กำหนดและมีคุณสมบัติในการลดหย่อนภาษี $ 5, 000 จะถูกหักภาษีอย่างมีประสิทธิภาพใน $ 60, 000 ($ 65, 000 - $ 5, 000) แทนที่จะเป็น $ 65, 000
นอกจากดอกเบี้ยแล้วเจ้าของจำนองยังสามารถหักคะแนนที่จ่ายในการซื้ออสังหาริมทรัพย์ได้ คะแนนหมายถึงดอกเบี้ยที่จ่ายล่วงหน้าหรือดอกเบี้ยจ่ายล่วงหน้าที่ทำกับสินเชื่อเพื่อที่อยู่อาศัยเพื่อปรับปรุงอัตราการจำนองที่เสนอโดยสถาบันสินเชื่อ
แน่นอนว่าเป็นเรื่องสำคัญที่จำนวนเงินในแบบฟอร์ม 1098 และการหักภาษีที่อ้างสิทธิ์จะต้องนับรวม นี่คือลิงค์ไปยังแบบฟอร์มดาวน์โหลดได้ 1098
วิธียื่นแบบฟอร์ม 1098 - ใบแจ้งยอดดอกเบี้ยจำนอง
บุคคลหรือเจ้าของคนเดียวที่มีมากกว่าหนึ่งจำนองจะได้รับ 1, 098 หลายรูปแบบจากสถาบันสินเชื่อของเขาหรือเธอที่แสดงดอกเบี้ยรวมที่จ่ายสำหรับแต่ละอสังหาริมทรัพย์ แม้ว่าผู้ให้กู้อาจให้แบบฟอร์ม 1, 098 ให้กับทุกคนที่เป็นเจ้าของอสังหาริมทรัพย์จำนองจริงเท่านั้นผู้ถือจำนองที่จ่ายอย่างน้อย $ 600 ในการจ่ายดอกเบี้ยมีสิทธิ์ได้รับการหักภาษี ซึ่งหมายความว่าแม้ว่าเจ้าของบ้านจะสร้างรายได้รวมมากกว่า $ 600 ในการจำนองหลายรายการ แต่แบบฟอร์ม 1098 จะไม่ถูกยื่นสำหรับการจ่ายดอกเบี้ยใด ๆ ที่ต่ำกว่า $ 600 สำหรับการจำนองครั้งเดียว
ตัวอย่างเช่นบุคคลที่มีบ้านสองหลังที่จ่ายดอกเบี้ย $ 550 สำหรับบ้านหนึ่งและอีก 1, 250 ดอลลาร์ในบ้านอื่น ๆ จะได้จ่ายดอกเบี้ยรวม 1, 800 ดอลลาร์ อย่างไรก็ตามแบบฟอร์ม 1098 จะถูกยื่นเพื่อรายงานการจ่ายดอกเบี้ยในบ้านหลังที่สองเท่านั้น ความสนใจ $ 550 ที่เกิดขึ้นในบ้านหลังแรกนั้นยังสามารถยื่นได้โดยใช้แบบฟอร์ม แต่นี่เป็นทางเลือก การชำระดอกเบี้ยที่ทำโดยความน่าเชื่อถือทรัพย์ บริษัท หรือห้างหุ้นส่วนไม่จำเป็นต้องยื่น
ผู้เสียภาษีที่กำลังส่งแบบฟอร์มขอคืนภาษีทางไปรษณีย์ควรมาพร้อมกับแบบฟอร์ม 1098 พร้อมแบบฟอร์ม 1096
ผู้เสียภาษีที่หักดอกเบี้ยจ่ายจำนองจะต้องลงรายละเอียดการหักเงินของพวกเขา ยอดรวมของดอกเบี้ยจำนองที่จ่ายในหนึ่งปีสามารถนำไปหักลดหย่อนได้ในตาราง A การหักเงินแยกรายการจะเป็นประโยชน์เฉพาะในกรณีที่มูลค่ารวมของพวกเขาสูงกว่าของการหักมาตรฐาน ตัวอย่างเช่นในปีภาษีปี 2018 เจ้าของบ้านรายเดียวที่มีการหักเงินแยกรายการรวมถึงการจ่ายดอกเบี้ยจำนองเท่ากับ $ 10, 500 อาจดีกว่าที่จะหักลดหย่อนมาตรฐานของเขาที่ $ 12, 000 แทน (IRS ต้องการให้ผู้เสียภาษีเลือกวิธีหนึ่งหรือวิธีอื่น).
แบบฟอร์มประเภทอื่น 1098
แบบฟอร์ม 1, 098 เป็นหนึ่งในสี่แบบฟอร์มที่มีหมายเลข 1, 098 อยู่ในนั้น จัดการทั้งหมดด้วยการหักเงิน ฟอร์ม 1098 สามรุ่นอื่น ได้แก่:
1. 1098-C
รายละเอียดการบริจาครถยนต์เรือและเครื่องบินให้กับองค์กรการกุศลซึ่งมอบยานพาหนะให้แก่ผู้ยากไร้หรือขายในราคาต่ำกว่าตลาด แบบฟอร์ม 1, 098-C ถูกยื่นและรายงานโดยองค์กรผู้รับและรวมถึงวันที่บริจาคประเภทของยานพาหนะหมายเลขประจำตัวยานพาหนะ (VIN) และมูลค่าของยานพาหนะ
2. 1098-E
รายงานดอกเบี้ยที่จ่ายจากเงินให้สินเชื่อนักศึกษาที่มีคุณสมบัติในระหว่างปีภาษี ดอกเบี้ยที่จ่ายสามารถหักได้โดยผู้เสียภาษีที่จะได้รับแบบฟอร์ม 1, 098-E โดยมีรายละเอียดว่าจ่ายดอกเบี้ยเท่าใดในปีนั้น แบบฟอร์มถูกส่งโดยสถาบันการให้ยืมหากมีการจ่ายดอกเบี้ยอย่างน้อย $ 600 แม้ว่าผู้เสียภาษีจะยังคงได้รับแบบฟอร์มสำหรับยอดรวมน้อยกว่า $ 600
3. 1098-T
ให้ข้อมูลเกี่ยวกับค่าเล่าเรียนหลังมัธยมศึกษาและค่าธรรมเนียมที่เกี่ยวข้องในระหว่างปี แบบฟอร์ม 1, 098-T ยื่นโดยสถาบันการศึกษาและสามารถใช้ในการคำนวณการหักภาษีและการศึกษาที่เกี่ยวข้องกับเครดิตเช่นเครดิตภาษีโอกาสอเมริกัน (AOTC) และเครดิตการเรียนรู้ตลอดชีวิต (LLC) แบบฟอร์มนี้ยังรายงานทุนการศึกษาและเงินช่วยเหลือใด ๆ ที่ได้รับผ่านทางโรงเรียนซึ่งอาจลดการหักลดหรือเครดิตของผู้เสียภาษีที่อนุญาต
