การยกเว้นรายได้จากต่างประเทศคืออะไร?

การยกเว้นรายได้ที่ได้จากต่างประเทศป้องกันการเก็บภาษีซ้ำซ้อนโดยไม่รวมรายได้จากสหรัฐฯ สหรัฐอเมริกาจะเก็บภาษีรายได้ของคุณที่ได้รับทั่วโลก อย่างไรก็ตามหากคุณเป็นชาวต่างชาติอเมริกันนั่นหมายถึงคุณต้องเสียภาษีสองเท่าจากรายได้นี้ รายได้ที่คุณได้รับในต่างประเทศเห็นภาษีต่างประเทศและสามารถเก็บภาษีได้อีกครั้งโดย IRS

ทำลายการยกเว้นรายได้ที่ได้รับจากต่างประเทศ

การยกเว้นรายได้ที่ได้รับจากต่างประเทศจะถูกเลือกในแบบฟอร์มภาษี IRS 2555 นอกจากนี้ผู้เสียภาษีที่อ้างสิทธิ์การยกเว้นนี้ไม่สามารถหักค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่เกิดขึ้นกับรายได้จากต่างประเทศได้ เครดิตภาษีหรือการหักภาษีใด ๆ ที่จ่ายให้กับรัฐบาลต่างประเทศในรายได้นี้

นอกจากนี้คุณต้องมีคุณสมบัติเฉพาะเพื่อรับสิทธิ์ยกเว้นรายได้จากต่างประเทศ

1. คุณเป็นพลเมืองอเมริกันหรือเป็นคนต่างด้าว คนต่างด้าวที่อาศัยอยู่เป็นคนต่างชาติและเป็นผู้อยู่อาศัยถาวรโดยไม่ต้องถือสัญชาติของประเทศที่พวกเขาอาศัยอยู่ หากต้องการอยู่ภายใต้การจัดประเภทนี้ในสหรัฐอเมริกาบุคคลจะต้องมีกรีนการ์ดปัจจุบันหรือมีหนึ่งรายการในช่วงปีปฏิทินล่าสุดคุณมีสถานะที่มีคุณสมบัติเหมาะสมในต่างประเทศ สถานะการมีคุณสมบัติตรงตามที่ได้รับจากการทดสอบผู้อยู่อาศัยที่มีความพึงพอใจโดยการมีถิ่นที่อยู่ในประเทศเป็นปีภาษีเต็ม นอกจากนี้คุณยังสามารถทำแบบทดสอบการแสดงตนทางกายภาพโดยแสดงตนเป็นเวลาอย่างน้อย 330 วันภายในระยะเวลา 12 เดือนติดต่อกัน คุณจ่ายภาษีต่างประเทศสำหรับรายได้ที่ได้จากต่างประเทศ คุณมีรายได้จากต่างประเทศถ้าคุณได้รับค่าจ้างจากการจ้างงานหรือค่าตอบแทนผ่านการจ้างงานตนเองสำหรับบริการที่คุณทำในต่างประเทศ รายได้ที่คุณได้รับจากเงินบำนาญจากต่างประเทศการลงทุนค่าเลี้ยงดูหรือการพนันไม่ใช่รายได้ที่ได้จากต่างประเทศ

มีจำนวนการยกเว้นสูงสุดตามกฎหมายรวมถึงจำนวนที่อยู่อาศัยต่างประเทศซึ่ง จำกัด การยกเว้น เป็นสัดส่วนถ้าจำนวนวันที่ผ่านการคัดเลือกในต่างประเทศน้อยกว่าปีภาษีเต็ม

จำนวนที่อยู่อาศัยในต่างประเทศคือค่าที่พักอาศัยที่คุณจ่ายด้วยรายได้ที่ได้จากต่างประเทศซึ่งเกินกว่า 16% ของจำนวนการยกเว้นสูงสุดหรือจำนวนฐาน จำนวนนี้มีจำนวนสูงสุดที่ 30% ของจำนวนการยกเว้นสูงสุด จำนวนที่อยู่อาศัยในต่างประเทศจะถูกนำไปยกเว้นพนักงานและเป็นการหักบัญชีโดยบุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระ สำหรับปีภาษีปี 2018 จำนวนการยกเว้นสูงสุดคือ $ 104, 100 จำนวนฐานคือ $ 16, 656 และจำนวนเงินสูงสุดคือ $ 31, 230

ตัวอย่างการยกเว้นรายได้ที่ได้รับจากต่างประเทศ

มาดูกันว่าการยกเว้นรายได้จากต่างประเทศนั้นทำอย่างไร MP เป็นชาวอเมริกันที่ทำงานในเวียดนาม พวกเขาอาศัยอยู่ในฮานอยเป็นเวลา 345 วันของปีภาษีและไม่อยู่เป็นเวลา 10 วันในการเดินทางกลับบ้านเพื่อขอบคุณพระเจ้า พวกเขาได้รับเงินเดือน 225, 000 ดอลลาร์และจ่ายเงิน 30, 596 ดอลลาร์เพื่อเช่าแฟลตสำหรับปี ส. ส. จ่าย 75, 000 ดอลลาร์ในภาษีเงินได้ของเวียดนามและเป็นรายได้ภาษีนี้ 81, 000 ดอลลาร์สหรัฐ ผลที่สุดคือรายได้จากต่างประเทศของพวกเขาจะถูกเก็บภาษีสองครั้ง

เนื่องจาก MP เป็นพลเมืองอเมริกันที่จ่ายภาษีรายได้ที่ได้รับระหว่าง 335 วันที่กำหนดในต่างประเทศพวกเขาอาจเลือกที่จะไม่รวมรายได้ที่ได้จากภาษีรายได้ที่ต้องเสียภาษีในสหรัฐฯ

การยกเว้นของ MP ในปี 2018 คือ $ 109, 608 (จำนวนยกเว้นสูงสุด $ 104, 100 + จำนวนที่อยู่อาศัยต่างประเทศ $ 15, 040 x x 335/365 อัตราส่วนของวันที่มีคุณสมบัติต่อจำนวนวันทั้งหมด)

จำนวนที่อยู่อาศัยต่างประเทศของ MP ในปี 2018 อยู่ที่ $ 15, 040 ($ 30, 596 ในค่าใช้จ่ายที่อยู่อาศัย - จำนวนฐาน $ 15, 556) เนื่องจาก $ 15, 040 น้อยกว่าจำนวน $ 31, 230 cap จึงไม่จำเป็นต้องลดลงอีก

การยกเว้นรายได้ที่ได้จากต่างประเทศทำให้ MP สามารถยกเว้น $ 109, 608 จากรายได้ที่ต้องเสียภาษี แต่ยังคงรวมอยู่ที่ $ 115, 392 และเนื่องจากพวกเขาจ่ายภาษีต่างประเทศเป็นจำนวน 37, 000 เหรียญและยังคงเป็นหนี้ภาษีของสหรัฐอเมริกาที่ $ 36, 000 จึงยังคงเก็บภาษีสองเท่า

MP ควรใช้เครดิตภาษีต่างประเทศที่ไม่สามารถขอคืนได้ 37, 000 เหรียญสหรัฐกับภาษี 36, 000 ดอลลาร์สหรัฐที่เป็นหนี้ ตราบใดที่พวกเขายื่นแบบฟอร์ม 2553 เพื่อเลือกประเทศที่ได้รับการยกเว้นรายได้และแบบฟอร์ม 1116 ที่อ้างสิทธิ์เครดิตภาษีต่างประเทศพวกเขาจะไม่เป็นหนี้ภาษีสหรัฐฯสำหรับรายได้ต่างประเทศ