คำจำกัดความวิธีการแก้ไขให้ถูกต้องคงที่

วิธีการบันทึกย่อคงที่คืออะไร

วิธีการบันทึกย่อแบบตายตัวเป็นหนึ่งในสามวิธีที่ผู้เกษียณอายุก่อนกำหนดอายุใด ๆ สามารถเข้าถึงกองทุนเพื่อการเกษียณของพวกเขาได้โดยไม่ต้องเสียค่าปรับก่อนที่จะอายุครบ 59.5 วิธีการบันทึกย่อแบบคงที่แบ่งยอดคงเหลือในบัญชีของผู้เกษียณตามปัจจัยเงินงวดที่นำมาจากตาราง IRS เพื่อกำหนดจำนวนเงินที่ชำระประจำปี

ปัจจัยเงินงวดจะขึ้นอยู่กับตารางอัตราการตายของกรมสรรพากรและอัตราดอกเบี้ยที่น้อยกว่า 120% ของอัตราดอกเบี้ยระยะกลางของรัฐบาลกลาง เมื่อกำหนดจำนวนเงินที่ชำระแล้วจะไม่สามารถเปลี่ยนแปลงได้ สิ่งนี้เป็นที่รู้จักกันในชื่อ 72 (t) การแจกแจงหรือการชำระเงินงวดเท่ากับ (SEPP)

วิธีการแก้ไขปัญหาการเพิกถอนถาวรทำงานอย่างไร

อีกสองวิธีสำหรับการถอนเงินแบบเกษียณอายุก่อนกำหนดโดยไม่มีโทษคือวิธีการตัดจำหน่ายค่าใช้จ่ายคงที่และวิธีการกระจายขั้นต่ำที่ต้องการ แต่ละวิธีสามารถส่งผลให้ปริมาณการกระจายแตกต่างกันมาก วิธีการบันทึกย่อแบบคงที่นั้นซับซ้อนที่สุด แต่บางครั้งก็เสนอการจ่ายเงินสูงสุด

โดยทั่วไปแล้วกองทุนที่ถอนก่อนอายุ 59.5 จะถูกประเมินโทษการถอนก่อนกำหนด 10% กองทุนจะต้องถูกถอนออกเป็นเงินงวดที่เท่ากันตามที่ระบุไว้ในประมวลรัษฎากรภายในมาตรา 72 (t) พวกเขาจะต้องดำเนินการต่อไปเป็นเวลาห้าปีหรือจนกว่าจะเกษียณถึง 59.5 แล้วแต่จำนวนใดจะนานกว่า ผู้เกษียณสามารถเลือกรับการแจกแจงเป็นรายปีรายไตรมาสหรือรายเดือน หากการถอนเงินถูกหยุดลงเงินทั้งหมดที่ถูกถอนออกไปแล้วนั้นจะต้องถูกลงโทษก่อนกำหนด

ประเด็นที่สำคัญ

• Fixed Annuitization Method เป็นวิธีการปลดเกษียณ (ผู้ที่ต้องการเข้าถึงเงินก่อนอายุ 59.5) ในการเข้าถึงกองทุนเพื่อการเกษียณโดยไม่ถูกตีด้วยค่าปรับ 10% เมื่อผู้เกษียณอายุพร้อมที่จะเข้าถึงกองทุนเกษียณอายุของพวกเขาพวกเขาสามารถเลือกแผนการกระจายเวลาที่เหมาะสมเช่นการรับเงินรายเดือนรายไตรมาสหรือรายปีมีสามปัจจัยเมื่อใช้วิธีการบันทึกย่อแบบคงที่: การชำระเงินประจำปีและปัจจัยเงินงวด และยอดเงินในบัญชี

วิธีการคำนวณ IRS

ตาม IRS วิธีการกระจายขั้นต่ำที่ต้องการ "ประกอบด้วยยอดคงเหลือในบัญชีและอายุขัย (ชีวิตเดียวชีวิตสม่ำเสมอและชีวิตร่วมและผู้รอดชีวิตคนสุดท้ายแต่ละคนใช้อายุที่บรรลุในการคำนวณการกระจายปี) กำหนดชำระใหม่ทุกปี

วิธีการตัดจำหน่ายคงที่ประกอบด้วยยอดคงเหลือในบัญชีตัดจำหน่ายตามจำนวนปีที่ระบุเท่ากับอายุขัย (ชีวิตโสดชีวิตที่เหมือนกันหรือชีวิตร่วมและผู้รอดชีวิตคนสุดท้าย) และอัตราดอกเบี้ยไม่เกิน 120% ของระยะกลางของรัฐบาลกลาง ประเมินค่า.

เมื่อคำนวณจำนวนการแจกจ่ายรายปีภายใต้วิธีนี้จำนวนเงินดอลลาร์เดียวกันจะต้องถูกแจกจ่ายในปีต่อ ๆ ไป

วิธีการบันทึกย่อแบบคงที่ประกอบด้วยยอดคงเหลือในบัญชีปัจจัยรายได้ประจำปีและการชำระเงินรายปี ปัจจัยเงินรายปีคำนวณจากตารางมรณะในภาคผนวก B ของ Rev. Rul ระหว่างปี 2545-2562 และอัตราดอกเบี้ยไม่เกิน 120% ของอัตราดอกเบี้ยระยะกลางของรัฐบาลกลาง เมื่อคำนวณจำนวนการแจกจ่ายรายปีภายใต้วิธีนี้จำนวนเงินดอลลาร์เดียวกันจะต้องถูกแจกจ่ายในปีต่อ ๆ ไป

การตัดสินใจว่าจะใช้วิธีใดมีความซับซ้อน ก็ควรรับคำแนะนำจากมืออาชีพเมื่อพยายามกระจายสินค้าเร็ว