โรลโอเวอร์โดยตรง

โรลโอเวอร์โดยตรงคืออะไร?

การโรลโอเวอร์โดยตรงคือการกระจายสินทรัพย์ที่มีสิทธิ์จากแผนที่ผ่านการรับรองแผน 403 (b) หรือแผนภาครัฐ 457 ไปสู่แผน IRA แบบดั้งเดิมแผนที่ผ่านการรับรองแผน 403 (ข) หรือแผนภาครัฐ 457 นอกจากนี้ยังสามารถแจกจ่ายจาก IRA ไปยังแผนที่ผ่านการรับรองแผน 403 (b) หรือแผนภาครัฐ 457 การโรลโอเวอร์โดยตรงช่วยให้ผู้ประหยัดเกษียณอายุสามารถโอนเงินจากบัญชีเกษียณอายุหนึ่งไปยังอีกบัญชีหนึ่งโดยไม่มีค่าปรับและไม่ต้องเสียภาษี

ประเด็นที่สำคัญ

• แบบโรลโอเวอร์โดยตรงช่วยให้ผู้เกษียณอายุประหยัดสามารถโอนเงินจากบัญชีที่ผ่านการรับรองหนึ่งบัญชี (เช่นแผน 401 (k)) ไปยังอีกโดยตรง (เช่น IRA) ผู้ดูแลกองทุนเดิมจะร่างเช็คหรือการโอนเงินผ่านธนาคารไปยังบัญชีใหม่ ผู้ดูแลบัญชีและไม่ใช่ผู้ถือบัญชีจุดประสงค์ของการโรลโอเวอร์คือการคงสถานะภาษีรอการตัดบัญชีของสินทรัพย์เหล่านั้นโดยไม่สร้างเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีหรือการลงโทษที่เกิดขึ้นเพื่อหลีกเลี่ยงบทลงโทษและภาษีจะต้องดำเนินการโรลโอเวอร์ภายใน 60 วัน ถอนเงินจากบัญชีเดิม

การทำงานโดยตรงของ Rollovers

การโรลโอเวอร์จะเกิดขึ้นเมื่อมีการถอนเงินสดหรือสินทรัพย์อื่นจากแผนการเกษียณอายุที่มีสิทธิ์หนึ่งแผนและมีส่วนร่วมทั้งหมดหรือบางส่วนของแผนการนี้ที่มีสิทธิ์อื่น เจ้าของบัญชีอาจถูกปรับหากการทำธุรกรรมไม่เสร็จภายใน 60 วัน การทำธุรกรรมแบบโรลโอเวอร์ไม่ต้องเสียภาษีเว้นแต่โรลโอเวอร์จะเป็น Roth IRA แต่กรมสรรพากรกำหนดให้เจ้าของบัญชีรายงานสิ่งนี้ในการคืนภาษีของรัฐบาลกลาง ในการออกแบบระบบโรลโอเวอร์โดยตรงเจ้าของบัญชีจำเป็นต้องขอให้ผู้ดูแลระบบวางแผนร่างเช็คและส่งโดยตรงไปที่ 401 (k) หรือ IRA ใหม่ ในการโอน IRA-to-IRA ทรัสตีจากแผนหนึ่งจะส่งยอดเงินโรลโอเวอร์ไปยังผู้ดูแลผลจากแผนอื่น หากเจ้าของบัญชีได้รับเช็คจาก IRA หรือบัญชีเกษียณอายุที่มีอยู่เขาหรือเธอสามารถเงินสดและฝากเงินเข้าสู่ IRA ใหม่ อย่างไรก็ตามเขาหรือเธอจะต้องเสร็จสิ้นกระบวนการภายใน 60 วันเพื่อหลีกเลี่ยงภาษีรายได้จากการถอน หากเขาหรือเธอพลาดกำหนดเวลา 60 วันกรมสรรพากรจะปฏิบัติต่อจำนวนเงินที่เหมือนการแจกแจงก่อน

สินทรัพย์แบบโรลโอเวอร์โดยตรงจ่ายให้กับแผนที่มีคุณสมบัติเหมาะสมหรือ IRA custodian หรือผู้ดูแลและไม่ใช่บุคคล การกระจายอาจออกเป็นเช็คสั่งจ่ายไปยังบัญชีใหม่ ตัวอย่างเช่นหากบุคคลตัดสินใจสลับนายจ้างและย้ายสินทรัพย์เกษียณอายุของเธอที่สร้างขึ้นตามเวลาในแผนการเกษียณอายุของนายจ้างคนแรกเธอจะต้องประสานงานกับผู้ดูแลแผนซึ่งมักจะเป็น บริษัท จัดการสินทรัพย์เช่น Fidelity หรือ Vanguard เพื่อปิดบัญชีและเขียน ตรวจสอบยอดเงินในบัญชีของผู้ดูแล IRA ใหม่

บาง บริษัท คิดค่าธรรมเนียมสำหรับบริการนี้แม้ว่าโดยทั่วไปจะไม่มาก ในอีกด้านหนึ่ง บริษัท มักเรียกเก็บค่าธรรมเนียมเล็กน้อยเพื่อเปิดบัญชีใหม่ หากพนักงานเริ่มงานใหม่บ่อยครั้งที่นายจ้างใหม่รายนี้จะรับผิดชอบค่าใช้จ่ายในการตั้งค่าบัญชีเกษียณใหม่ บางครั้งพนักงานจะต้องรอเป็นเวลาหลายปีหรือระยะเวลาการได้รับสิทธิก่อนที่เธอจะมีสิทธิ์เปิดบัญชีเกษียณใหม่และให้นายจ้างเริ่มมีส่วนร่วม

แผนการโรลโอเวอร์โดยตรงและแผนการเกษียณอายุที่ผ่านการรับรอง

ตามที่ระบุไว้ข้างต้น rollovers โดยตรงนำไปใช้กับแผนการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติเหมาะสม นี่คือแผนการที่ตรงตามเกณฑ์บางประการเช่นการไม่เลือกปฏิบัติระหว่างพนักงานเพื่อให้ได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีบางอย่าง เหล่านี้รวมถึงนายจ้างที่หักลดหย่อนภาษีสำหรับเงินสมทบที่พวกเขาทำกับแผนพนักงานที่หักลดภาษีด้วยเงินสมทบของตนเองและรายได้จากเงินบริจาคทั้งหมดที่รอการตัดบัญชีจนกว่าจะถูกถอนออก

แผนคุณสมบัติที่มีคุณสมบัติหลักสองประเภทคือแผนการผลประโยชน์และแผนการสมทบที่กำหนดไว้ แผนผลประโยชน์ที่กำหนดไว้เป็นแผนเงินบำนาญแบบดั้งเดิมที่มีประโยชน์มากขึ้นตามสูตรเฉพาะซึ่งมักจะรวมถึงจำนวนปีของการบริการพนักงานคูณด้วยปัจจัยเงินเดือน แผนการบริจาคที่กำหนดจะจัดสรรเงินให้กับผู้เข้าร่วมวางแผนโดยคิดจากเปอร์เซ็นต์ของรายได้ของพนักงานแต่ละคน ยิ่งพนักงานเข้าร่วมในแผนยิ่งนานเท่าไหร่ยอดเงินในบัญชีก็จะยิ่งสูงขึ้นตามรายได้จากการลงทุน