เครดิตการดูแลเด็กและผู้อุปการะคืออะไร?
เครดิตการดูแลเด็กและผู้อยู่ในอุปการะเป็นเครดิตภาษีที่ไม่สามารถขอคืนได้ซึ่งเสนอให้แก่ผู้เสียภาษีที่ชำระค่าใช้จ่ายในการดูแลเด็ก เครดิตเสนอการบรรเทาทุกข์ให้กับบุคคลและคู่สมรสที่จ่ายค่าเลี้ยงดูเด็กที่มีคุณสมบัติหรือพิการขึ้นอยู่กับการทำงานหรือมองหางาน จำนวนของการแบ่งภาษีแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับระดับรายได้ของผู้เสียภาษี
ประเด็นที่สำคัญ
- ในขณะที่ไม่มีข้อ จำกัด ด้านรายได้ในการอ้างสิทธิ์เครดิตผู้ที่มีรายได้ต่ำสามารถอ้างสิทธิ์ในสัดส่วนที่สูงกว่าค่าใช้จ่ายนอกเหนือจากการรับเลี้ยงเด็กแล้วผู้ยื่นภาษียังสามารถเรียกร้องค่าใช้จ่ายอื่น ๆ เช่นพี่เลี้ยงเด็กค่ายวันและก่อนและหลังเลิกเรียน โปรแกรมคุณไม่ได้รับอนุญาตให้รวมค่าใช้จ่ายที่ชำระด้วยดอลลาร์ล่วงหน้าก่อนภาษีรวมถึงรายการที่มาจากบัญชีการใช้จ่ายที่ยืดหยุ่น
ทำความเข้าใจเกี่ยวกับเครดิตเด็กและการดูแลที่ขึ้นอยู่กับ
ผู้ยื่นภาษีอาจสามารถเรียกร้องสิทธิเด็กและเครดิตการดูแลผู้ป่วยได้หากเขาหรือเธอจ่ายเงินให้คนดูแลเด็กอายุต่ำกว่า 13 ปีหนึ่งคนสามารถมีสิทธิ์ได้รับหากพวกเขาจ่ายค่าเลี้ยงดูคู่สมรสหรือผู้ใหญ่ที่ต้องพึ่งพาคนอื่นมานาน เนื่องจากบุคคลนั้นไม่สามารถดูแลตัวเองและอาศัยอยู่ในบ้านของผู้เสียภาษีอย่างน้อยครึ่งปี
ซึ่งแตกต่างจากการหักเครดิตภาษีแสดงถึงการลดลงของเงินดอลล่าร์สหรัฐสำหรับความรับผิดทางภาษี อย่างไรก็ตามเนื่องจากเด็กและเครดิตการดูแลผู้อยู่อาศัยเป็นเครดิตที่ไม่สามารถขอคืนได้ดังนั้นจึงไม่มีมูลค่าหากคุณไม่ได้เป็นหนี้ภาษีเงินได้สำหรับปี
เมื่อคำนวณเครดิตคุณสามารถรวมค่าใช้จ่ายที่มีสิทธิ์สูงถึง $ 3, 000 หากคุณมีผู้ติดตามที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนดหนึ่งคนหรือสูงถึง $ 6, 000 หากคุณมีผู้ติดตามสองคนขึ้นไป จำนวนเครดิตจริงที่คุณอนุญาตให้เรียกร้องคือระหว่าง 20% ถึง 35% ของค่าใช้จ่ายที่อนุญาตทั้งนี้ขึ้นอยู่กับรายได้ของคุณ
แม้ว่าจะไม่มีขีด จำกัด จำนวนรายได้ที่คุณสามารถรับและยังคงใช้เครดิตอยู่ แต่บุคคลและคู่สมรสที่มีรายได้สูงสามารถเรียกร้องค่าใช้จ่ายที่มีสิทธิ์ได้ในสัดส่วนที่น้อยลง ในปี 2562 ผู้เสียภาษีที่มีรายได้ต่ำกว่า 15, 000 ดอลลาร์ต่อปีสามารถเรียกร้อง 35% ของค่าใช้จ่ายในการดูแล เปอร์เซ็นต์นั้นลดลง 1 เปอร์เซ็นต์สำหรับรายได้ที่เพิ่มขึ้นอีก 2, 000 ดอลลาร์จนกว่าจะถึงชั้น 20% สำหรับผู้สร้างรายบุคคลหรือคู่สมรสที่มีรายได้ต่ำลงหากแต่งงานทำให้มีรายได้ 43, 000 ดอลลาร์ขึ้นไป
จำนวนค่าใช้จ่ายที่คุณสามารถรับได้นั้น จำกัด อยู่ที่จำนวนเงินที่คุณได้รับจากการทำงาน สำหรับคู่รักที่แต่งงานแล้วข้อ จำกัด นั้นใช้กับคู่สมรสที่ทำเงิน น้อย ในกรณีส่วนใหญ่หากคู่สมรสคนใดคนหนึ่งไม่ได้รับรายได้ผ่านการจ้างงานทั้งคู่จะไม่สามารถใช้เครดิตเด็กและเครดิตการดูแล
ในการรับเครดิตคุณจะต้องส่งแบบฟอร์ม IRS 2441“ ค่าใช้จ่ายในการดูแลเด็กและผู้อยู่ในความอุปการะ” กับแบบฟอร์ม 1040 ของคุณตามแบบฟอร์มรายได้ของคุณแบบฟอร์มจะระบุเปอร์เซ็นต์ของเด็กที่ได้รับอนุญาตหรือค่าใช้จ่ายในการดูแล สำหรับเครดิตของคุณ
คุณสามารถเรียกร้องเครดิตเด็กและผู้ดูแลตามแบบฟอร์ม 2441 ได้หากคุณยื่นแบบฟอร์ม 1040
ใครสามารถอ้างสิทธิ์เครดิต
ในการรับเครดิตคุณหรือคู่สมรสของคุณจะต้องได้รับรายได้นั่นคือเงินที่ได้จากการจ้างงานและคุณต้องจ่ายเงินเพื่อการดูแลเพื่อที่คุณจะได้ทำงานหรือค้นหางาน คู่สมรสที่แต่งงานแล้วจะต้องส่งคืนร่วมกันเพื่อเรียกร้องเครดิตหรือแสดงว่าพวกเขาตอบสนองความต้องการพิเศษที่ระบุไว้ในคำแนะนำของ IRS สำหรับแบบฟอร์ม 2441
กรมสรรพากรอนุญาตให้ผู้ปกครองเรียกร้องค่าใช้จ่ายที่ค่อนข้างหลากหลายรวมถึงค่าใช้จ่ายสำหรับ:
- รับเลี้ยงเด็ก, แม่บ้านและแม่บ้าน, แม่บ้านและแม่บ้านที่ดูแลเด็กค่ายพักแรมและค่ายฤดูร้อน (ค่ายพักแรมคืนไม่มีสิทธิ์เข้าร่วม) โปรแกรมก่อนและหลังเลิกเรียนพยาบาลและผู้ช่วยผู้ดูแลเด็กพิการ
ในขณะที่ผู้ปกครองที่ทำงานสามารถเรียกร้องค่าใช้จ่ายการศึกษาในระดับ pre-K ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับโรงเรียนอนุบาลและสูงกว่าไม่มีสิทธิ์ ในทำนองเดียวกันค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับโรงเรียนภาคฤดูร้อนหรือการสอนไม่เหมาะสมสำหรับเครดิต
ยกเว้นภายใต้สถานการณ์ที่ จำกัด ผู้ดูแลอาจไม่ได้เป็นสมาชิกในครอบครัวของคุณ โดยเฉพาะผู้ให้การดูแลไม่สามารถเป็นคู่สมรสของคุณหรือผู้ปกครองของเด็กที่คุณจ่ายเงินค่าดูแลหากพวกเขาอายุต่ำกว่า 13 ปี ผู้ดูแลไม่สามารถเป็นลูกของคุณที่มีอายุต่ำกว่า 19 ปีหรือขึ้นอยู่กับคุณเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษี
เมื่อเรียกร้องเครดิตฟิลเลอร์จะต้องให้ชื่อผู้ดูแลที่อยู่และหมายเลขประกันสังคม หากเป็นสถานรับเลี้ยงเด็กหรือโรงเรียนอนุบาลเขาหรือเธอจะต้องแจ้งหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี
เครดิตการดูแลเด็กเทียบกับ FSA
คุณไม่สามารถใช้เด็กและเครดิตการดูแลซึ่งขึ้นอยู่กับค่าใช้จ่ายที่นายจ้างได้รับคืนหรือว่าคุณชำระด้วยดอลลาร์ก่อนหักภาษีรวมถึงเงินทุนที่อยู่ในบัญชีการใช้จ่ายที่ยืดหยุ่น (FSA) ในบางกรณีการใช้ FSA ถ้ามีให้ผ่านนายจ้างของคุณ - ให้สิทธิประโยชน์ทางภาษีที่มากขึ้น โดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับผู้ที่อยู่ในวงเล็บภาษีสูงขึ้นซึ่งผู้ที่มีความสามารถในการชำระด้วยดอลลาร์ก่อนหักภาษีหมายถึงการลดภาษีที่ใหญ่กว่า
ผู้จัดทำภาษีอาจมีส่วนร่วมสูงสุดปีละ 5, 000 ดอลลาร์แก่ FSA ซึ่งขึ้นอยู่กับการดูแลเงินใน FSAs เหล่านี้จะถูกหักออกจาก paycheck ของคุณตามพื้นฐานก่อนหักภาษีและวางไว้ในบัญชีที่ไม่มีดอกเบี้ยซึ่งสามารถใช้สำหรับค่าใช้จ่ายที่มีสิทธิ์
