CFA กับ CPA: ภาพรวม
มีความสับสนที่เข้าใจได้ระหว่างผู้เชี่ยวชาญทางการเงินที่แตกต่างกันและการกำหนดของพวกเขา นักบัญชีและนักวิเคราะห์เป็นทั้งสมาชิกที่สำคัญของภาคการเงิน แต่บางครั้งความแตกต่างระหว่างฟังก์ชั่นที่ดำเนินการโดยทั้งสองมีความละเอียดอ่อน
ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต (CPA) คือบุคคลที่ผ่านการสอบบัญชีผู้สอบบัญชีที่ได้รับการรับรองที่ได้รับการพัฒนาและบริหารโดยสถาบันการบัญชีสาธารณะที่ได้รับการรับรองอเมริกันและเป็นไปตามข้อกำหนดของรัฐในการเป็นสมาชิกของสถาบัน นอกจากนี้ยังมีข้อกำหนดการศึกษาขั้นต่ำ
นักวิเคราะห์การเงินแบบเช่าเหมาลำ (CFA) คือบุคคลที่ทำตามข้อกำหนดของโปรแกรมที่กำหนดโดย CFA Institute ซึ่งรวมถึงการสำเร็จการศึกษาระดับปริญญาตรีสำเร็จการทดสอบสามหกชั่วโมงและได้รับประสบการณ์ที่จำเป็น (ปัจจุบันสี่ปี) ในอุตสาหกรรมการลงทุน ผู้ที่มีรายละเอียดเหล่านี้คาดว่าจะรักษาจรรยาบรรณที่เข้มงวดและมาตรฐานจริยธรรมและความซื่อสัตย์ในระดับสูง
ประเด็นที่สำคัญ
- ทั้งการกำหนด CFA และ CPA นั้นจำเป็นต้องผ่านการทดสอบและตอบสนองความต้องการด้านการศึกษา CFA โดยทั่วไปจะวิเคราะห์รายงานทางการเงินโดยเฉพาะอย่างยิ่งงบการเงินในขณะที่ CPA นั้นมักจะเป็นรายงานที่รวบรวมและตรวจสอบ CFAs เป็นที่รู้จักกันดีที่สุดสำหรับการวิเคราะห์การลงทุนและการวางแผนความมั่งคั่งและ CPAs มักจะเกี่ยวข้องกับภาษีการตรวจสอบบัญชีและการบัญชี
CFA
CFA มีแนวโน้มที่จะได้รับและวิเคราะห์รายงานที่สร้างโดย CPA หรือนักบัญชีอื่น ๆ บริษัท มหาชนจัดทำรายงานประจำปีที่มักจัดทำโดย CPAs และตามรายงานเหล่านี้ CFAs จะให้คำแนะนำแก่ลูกค้าเกี่ยวกับวิธีการลงทุนในหลักทรัพย์ที่ บริษัท เหล่านี้นำเสนอ
CFA มักได้รับการว่าจ้างจาก บริษัท จัดการการลงทุนเช่นกองทุนรวมเฮดจ์ฟันด์และ บริษัท หลักทรัพย์เอกชน CFA วิเคราะห์การเติบโตและผลกำไรของ บริษัท รวมถึงความน่าเชื่อถือและจำนวนหนี้ที่พวกเขามี
นอกจากนี้ CFAs มีคุณสมบัติในการวางแผนการเงินและการบริหารความมั่งคั่ง พวกเขาสามารถให้คำแนะนำแก่ลูกค้าเกี่ยวกับการลงทุนที่ดีที่สุดที่จะทำสำหรับแต่ละสถานการณ์โดยการวิเคราะห์เป้าหมายและการยอมรับความเสี่ยงรวมถึงการพิจารณาแผนการลงทุนที่ได้เปรียบทางภาษีที่แตกต่างกันเช่นบัญชีเกษียณส่วนบุคคล (IRAs) และ Roth IRAs ทักษะ CFA สามารถนำไปสู่อาชีพด้านการเงินอื่น ๆ เช่นการซื้อขายวัน
CPA
CPA เกี่ยวข้องกับการจัดทำรายงานที่สะท้อนถึงการติดต่อทางธุรกิจของ บริษัท และบุคคลที่พวกเขาทำงานอย่างถูกต้อง พวกเขายังมีส่วนร่วมในการรายงานภาษีและยื่น CPA สามารถช่วยให้ผู้คนและ บริษัท เลือกแนวทางปฏิบัติที่ดีที่สุดในแง่ของการลดภาษีและเพิ่มผลกำไรสูงสุด
CPA อาจให้คำแนะนำในรูปแบบต่าง ๆ ขององค์กรธุรกิจ (หุ้นส่วน บริษัท บริษัท รับผิด จำกัด ฯลฯ) และประโยชน์และข้อดีของแต่ละสถานการณ์ CPA อาจเลือกที่จะมีความเชี่ยวชาญในหนึ่งหรือหลายพื้นที่ CPA ยังได้รับการฝึกอบรมเพื่อให้คำแนะนำแก่ลูกค้าที่ได้รับการตรวจสอบหรือต้องการรายงานหรือบันทึกที่จะตรวจสอบ
ข้อควรพิจารณาพิเศษ
บ่อยครั้งที่นักวิเคราะห์การเงินที่แตกต่างกันให้การคาดการณ์ที่แตกต่างกันเกี่ยวกับตัวเลขที่รายงานในรายงานประจำไตรมาสและประจำปีของ บริษัท ที่มีการซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์ เมื่อนักวิเคราะห์การเงินหลายคนให้การคาดการณ์สำหรับจุดข้อมูลเดียว CFA จะสามารถคำนวณการประมาณการฉันทามติของนักวิเคราะห์ได้ ประมาณการฉันทามติเหล่านี้มีการติดตามอย่างกว้างขวางโดยลูกค้าและ บริษัท
การกำหนด CPA นั้นจะต้องสามารถออกงบการเงินที่ผ่านการตรวจสอบหรือสอบทานแล้ว
ในขณะเดียวกัน CPA มักจะเป็นหนึ่งในการรวบรวมหรือตรวจสอบงบการเงินที่ CFA อาจใช้เมื่อวิเคราะห์ บริษัท โดยเฉพาะการคาดการณ์ทางการเงินมักทำโดย CFAs ในขณะที่รายงานทางการเงินที่ใช้เป็นพื้นฐานสำหรับการคาดการณ์ของพวกเขามักจะผลิตและตรวจสอบโดย CPAs
