เงินทุนที่ได้รับคืออะไร?
การได้รับผลตอบแทนจากการลงทุนคือการประเมินขอบเขตที่กองทุนหุ้นหรือสินทรัพย์อื่น ๆ ที่คล้ายกันของกองทุนเพื่อการลงทุนได้ชื่นชมหรือตัดค่าเสื่อมราคา การได้รับทุนอาจมีผลกระทบทางภาษีสำหรับนักลงทุน
การทำความเข้าใจกับการได้รับเงินทุน (CGE)
การเปิดรับผลกำไรที่เป็นบวกจะหมายถึงสินทรัพย์ในกองทุนที่แข็งค่าและผู้ถือหุ้นจะต้องจ่ายภาษีสำหรับผลกำไรที่เกิดขึ้นจากสินทรัพย์ที่ได้รับการชื่นชม ความเสี่ยงด้านลบหมายถึงกองทุนมีผลขาดทุนสะสมยกมาซึ่งสามารถรองรับกำไรบางส่วนได้
คำนวณเป็น:
การได้รับเงินทุน = มูลค่าปัจจุบันของสินทรัพย์ CGA − การสูญเสียไปข้างหน้าโดยที่: CGA = กำไรของสินทรัพย์
ตัวอย่างเช่นกองทุนหุ้นที่มีหนึ่งล้านหุ้นในปัจจุบันมีสินทรัพย์ที่มีมูลค่ารวม $ 100 ล้าน หกเดือนที่ผ่านมาสินทรัพย์มีมูลค่าเพียง $ 50 ล้านและกองทุนยังคงมีขาดทุน 10 ล้านเหรียญที่สามารถดำเนินการต่อได้ ในกรณีนี้การได้รับทุนคือ 40% หรือกล่าวอีกนัยหนึ่งหากผู้จัดการกองทุนตระหนักถึงการได้รับผลกำไรผู้ลงทุนแต่ละคนจะต้องจ่ายภาษีสำหรับกำไร 40 ดอลลาร์
กำไรที่เพิ่มขึ้น
การเพิ่มทุนคือการเพิ่มมูลค่าของสินทรัพย์ทุน (การลงทุนหรืออสังหาริมทรัพย์) ที่ให้มูลค่าสูงกว่าราคาซื้อ กำไรจะไม่รับรู้จนกว่าจะมีการขายสินทรัพย์ กำไรจากการลงทุนอาจเป็นระยะสั้น (หนึ่งปีหรือน้อยกว่า) หรือในระยะยาว (มากกว่าหนึ่งปี) และจะต้องได้รับการเรียกเก็บภาษีรายได้
ในขณะที่การเพิ่มทุนนั้นโดยทั่วไปเกี่ยวข้องกับหุ้นและกองทุนเนื่องจากความผันผวนของราคาโดยธรรมชาติ แต่กำไรจากการลงทุนอาจเกิดขึ้นกับหลักทรัพย์ที่ขายในราคาที่สูงกว่าราคาซื้อที่จ่ายไป กำไรและขาดทุนจากการขายสินทรัพย์เกิดขึ้นจริงเมื่อมีการขายสินทรัพย์ซึ่งก่อให้เกิดเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี กำไรและขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจริงซึ่งบางครั้งเรียกว่ากำไรและขาดทุนจากกระดาษสะท้อนถึงการเพิ่มขึ้นหรือลดลงของมูลค่าการลงทุน แต่ยังไม่ก่อให้เกิดเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี
การสูญเสียเงินทุนเกิดขึ้นเมื่อมีการลดลงของมูลค่าสินทรัพย์ทุนเมื่อเทียบกับราคาซื้อสินทรัพย์
ภาษีกำไร
ภาษีกำไรจากการขายทุนคือภาษีจากกำไรที่เกิดขึ้นจากการขายสินทรัพย์ที่ไม่ใช่สินค้าคงคลังซึ่งสูงกว่าจำนวนที่รับรู้จากการขาย กำไรที่ได้รับจากการลงทุนส่วนใหญ่เกิดจากการขายหุ้นพันธบัตรโลหะมีค่าและอสังหาริมทรัพย์ ไม่ใช่ทุกประเทศที่ใช้ภาษีกำไรจากการลงทุนและส่วนใหญ่มีอัตราภาษีที่แตกต่างกันสำหรับบุคคลและนิติบุคคล
ภาษีถูกเรียกเก็บโดยรัฐในการทำธุรกรรมเงินปันผลและกำไรจากการลงทุนในตลาดหุ้น อย่างไรก็ตามภาระผูกพันทางการเงินเหล่านี้อาจแตกต่างกันไปในแต่ละเขตอำนาจศาล
ในสหรัฐอเมริกามีข้อยกเว้นบางประการบุคคลและนิติบุคคลจ่ายภาษีเงินได้จากผลรวมสุทธิของกำไรที่ได้รับทั้งหมด กำไรจากการลงทุนระยะสั้นจะถูกเก็บภาษีในอัตราที่สูงขึ้นนั่นคืออัตราภาษีเงินได้ทั่วไป อัตราภาษีสำหรับบุคคลที่ "รับผลกำไรระยะยาว" ซึ่งเป็นกำไรจากสินทรัพย์ที่ถือครองมานานกว่าหนึ่งปีก่อนที่จะถูกขายต่ำกว่าอัตราภาษีเงินได้ทั่วไปและในวงเล็บภาษีบางประเภทไม่มี ภาษีเนื่องจากกำไรดังกล่าว
