การกระจายทุนกำไรคืออะไร?
การกระจายกำไรจากการลงทุนเป็นการชำระเงินโดยกองทุนรวมหรือกองทุนซื้อขายแลกเปลี่ยน (ETF) ของส่วนหนึ่งของเงินที่ได้จากการขายหุ้นของกองทุนและสินทรัพย์อื่น ๆ มันเป็นส่วนแบ่งของนักลงทุนของรายได้จากการทำธุรกรรมของกองทุน
ไม่ได้ เป็นส่วนแบ่งกำไรโดยรวมของกองทุน กองทุนอาจได้รับหรือเสียเงินตลอดระยะเวลาหนึ่งปีและยอดเงินของคุณจะเพิ่มขึ้นหรือลดลงตามไปด้วย แต่ถ้ากองทุนได้รับจากการขายหุ้นใด ๆ ของ บริษัท ในช่วงปีนั้นมันจะทำให้การกระจายผลกำไรของทุนแก่ผู้ถือหุ้น
กฎหมายกำหนดให้ต้องมีกองทุนรวมเพื่อให้มีการกระจายผลกำไรเป็นประจำแก่ผู้ถือหุ้น เจ้าของหุ้นกองทุนรวมมีทางเลือกที่จะรับผลตอบแทนการลงทุนในรูปแบบของการชำระเงินทันทีหรือนำไปลงทุนในหุ้นกองทุนเพิ่มเติม
การกระจายกำไรที่ได้รับจะถูกระบุว่าเป็นกำไรระยะยาวหรือกำไรระยะสั้นและต้องเสียภาษีเช่นนี้
ผู้ที่เกลียดการจ่ายภาษีอาจพิจารณากองทุนที่มีประสิทธิภาพด้านภาษีและการลงทุนด้านภาษีที่มีประสิทธิภาพอื่น ๆ
การทำความเข้าใจกับการได้รับเงินทุน
โดยทั่วไปกองทุนรวมหรืออีทีเอฟจะทำการกระจายเงินทุนในแต่ละสิ้นปี การกระจายเป็นการแสดงรายได้จากการขายหุ้นหรือสินทรัพย์อื่น ๆ โดยผู้จัดการกองทุนตลอดหลักสูตรของปีภาษี
ผู้ลงทุนควรระลึกไว้เสมอว่าการถอนเงินทุนออกจากการลงทุนมากกว่าการลงทุนซ้ำในกองทุนเป็นการถอนเงินที่มีประสิทธิภาพ จะลดจำนวนเงินสุทธิที่คุณลงทุนในกองทุนด้วยจำนวนการกระจาย
ข้อพิจารณาทางภาษีของการกระจายผลกำไร
ผู้ถือหุ้นกองทุนรวมจะต้องจ่ายภาษีจากการกระจายผลกำไรจากกองทุนที่พวกเขาเป็นเจ้าของไม่ว่าจะนำเงินไปลงทุนในหุ้นเพิ่มเติมหรือไม่ มีข้อยกเว้นสำหรับกองทุนพันธบัตรเทศบาลซึ่งได้รับการยกเว้นภาษีในระดับรัฐบาลกลางและโดยปกติจะอยู่ในระดับรัฐ
ภาษีจะไม่ครบกำหนดสำหรับปีภาษีนั้นหากนักลงทุนเป็นเจ้าของกองทุนซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของ IRA, 401 (k) หรือแผนการเกษียณอายุภาษีรอการตัดบัญชีอื่น ภาษีจะถึงกำหนดเมื่อกองทุนถูกถอนออกหลังเกษียณ
หากกองทุนไม่ได้อยู่ในแผนการเกษียณอายุภาษีจะถึงกำหนดสำหรับรอบระยะเวลาการรายงานภาษีนั้น
ข้อบังคับกรมสรรพากรปัจจุบัน
ภายใต้กฎระเบียบของ IRS ในปัจจุบันการกระจายผลกำไรจะถูกเก็บภาษีเหมือนกับกำไรระยะยาวไม่ว่าบุคคลนั้นจะเป็นเจ้าของหุ้นของกองทุนนานแค่ไหนก็ตาม นั่นหมายถึงอัตราภาษีที่ 0%, 15% หรือ 20% ขึ้นอยู่กับอัตราภาษีเงินได้ของแต่ละบุคคล
ผู้ที่เกลียดการจ่ายภาษีอาจพิจารณาดูการลงทุนที่ประหยัดภาษีรวมถึงกองทุนที่มีประสิทธิภาพภาษี กองทุนที่เสียภาษีจะระบุตัวตนของพวกเขาในคำอธิบาย พวกเขามีแนวโน้มที่จะซื้อและขายหุ้นน้อยกว่ากองทุนเพื่อการเติบโตเชิงรุกและอาจมีกองทุนพันธบัตรเทศบาลบางแห่งสำหรับรายได้ปลอดภาษี
การกระจายผลกำไรอาจทำแม้มูลค่ารวมของกองทุนจะลดลงในระหว่างปี นั่นคือกองทุนอาจขายหุ้นบางตัวที่ได้รับความนิยมในราคา แต่กำไรเหล่านี้อาจถูกชดเชยหรือถูกลบโดยการลงทุนอื่น ๆ ที่สูญเสียเงิน
ประเด็นที่สำคัญ
- การกระจายกำไรที่ได้รับคือส่วนแบ่งของนักลงทุนจากการขายกองทุนและสินทรัพย์อื่น ๆ ของนักลงทุนจะต้องจ่ายภาษีกำไรจากการขายไม่ว่าพวกเขาจะถูกนำมาเป็นเงินสดหรือนำกลับไปลงทุนในกองทุน ปีภาษีนั้นเว้นแต่กองทุนจะเป็นส่วนหนึ่งของบัญชีการตัดบัญชีภาษีรอตัดบัญชี
ทุนได้รับผลตอบแทนและมูลค่าสินทรัพย์สุทธิ
เช่นเดียวกับหุ้นสามัญการกระจายกำไรและเงินปันผลจะลดมูลค่าสินทรัพย์สุทธิ (NAV) ของกองทุนด้วยจำนวนเงินที่กระจาย ตัวอย่างเช่นผู้จัดการกองทุนของกองทุนที่มีมูลค่าสินทรัพย์สุทธิ $ 20 ต่อหุ้นอาจจ่ายเงิน 5 ดอลลาร์แก่ผู้ถือหุ้น ซึ่งจะส่งผลให้มูลค่าทรัพย์สินสุทธิของกองทุนลดลง $ 5 เป็น $ 15
แม้ว่าสิ่งนี้จะปรากฏในกราฟราคาของกองทุนรวมเนื่องจากราคาลดลงในวันที่จ่ายเงินปันผล แต่ผลตอบแทนรวมของกองทุนยังไม่เปลี่ยนแปลง กำไรที่ยังไม่เกิดขึ้นจริงจะกำหนดมูลค่าสินทรัพย์สุทธิของกองทุนรวมจนกว่าจะจำหน่าย
