อัตราส่วนเงินกองทุนเพียงพอ - นิยามของรถยนต์

สารบัญ

• อัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุนคืออะไร
• กำลังคำนวณ CAR
• ทำไมเรื่องอัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุน
• ตัวอย่างการใช้ CAR
• CAR เทียบกับอัตราส่วนละลาย
• อัตราส่วนระหว่าง CAR กับ Tier-1 Leverage Ratio
• ข้อ จำกัด ในการใช้ CAR

อัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุนคืออะไร - CAR

อัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุน (CAR) คือการวัดเงินกองทุนที่มีอยู่ของธนาคารซึ่งแสดงเป็นอัตราร้อยละของความเสี่ยงด้านเครดิตของธนาคาร อัตราส่วนความเพียงพอของเงินทุนหรือที่เรียกว่าอัตราส่วนสินทรัพย์ต่อน้ำหนักเสี่ยง (CRAR) ใช้เพื่อปกป้องผู้ฝากเงินและส่งเสริมความมั่นคงและประสิทธิภาพของระบบการเงินทั่วโลก มีการวัดเงินทุนสองประเภท: เงินกองทุนชั้นที่ 1 ซึ่งสามารถดูดซับความสูญเสียโดยไม่ต้องใช้ธนาคารเพื่อหยุดการซื้อขายและเงินกองทุนชั้นที่ 2 ซึ่งสามารถดูดซับการสูญเสียในกรณีที่มีการหมุน คุ้มครองผู้ฝาก

กำลังคำนวณ CAR

อัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุนคำนวณโดยการหารทุนของธนาคารด้วยสินทรัพย์ที่มีความเสี่ยง เงินทุนที่ใช้ในการคำนวณอัตราส่วนความเพียงพอของเงินทุนแบ่งออกเป็นสองระดับ

$คR=\frac{T\mathrm{ผม}\mathrm{อี}R1ค\mathrm{พี}\mathrm{ผม}\mathrm{เสื้อ}\mathrm{ล.}+T\mathrm{ผม}\mathrm{อี}R2ค\mathrm{พี}\mathrm{ผม}\mathrm{เสื้อ}\mathrm{ล.}}{R\mathrm{ผม}skW\mathrm{อี}\mathrm{ผม}\mathrm{ก.}\mathrm{ชั่วโมง}\mathrm{เสื้อ}\mathrm{อี}dss\mathrm{อี}\mathrm{เสื้อ}s}$ CAR = สินทรัพย์ที่มีความเสี่ยงระดับ 1 ทุน + เงินกองทุนชั้นที่ 2

เงินกองทุนชั้นที่ 1

เงินกองทุนชั้นที่ 1 หรือทุนหลักประกอบด้วยทุนหุ้นทุนหุ้นสามัญสินทรัพย์ไม่มีตัวตนและทุนสำรองรายได้ที่ตรวจสอบแล้ว เงินกองทุนชั้นที่ 1 ใช้เพื่อดูดซับผลขาดทุนและไม่ต้องการให้ธนาคารหยุดดำเนินการ เงินกองทุนชั้นที่ 1 เป็นเงินทุนที่มีอยู่อย่างถาวรและง่ายดายเพื่อรองรับการขาดทุนที่ธนาคารประสบโดยไม่จำเป็นต้องหยุดดำเนินการ ตัวอย่างที่ดีของเงินกองทุนชั้นที่หนึ่งของธนาคารคือหุ้นสามัญ

เงินกองทุนชั้นที่ 2

เงินกองทุนชั้นที่ 2 ประกอบด้วยกำไรสะสมที่ยังไม่ได้ตรวจสอบเงินสำรองที่ยังไม่ได้ตรวจสอบและเงินสำรองทั่วไป เงินทุนนี้ดูดซับการสูญเสียในกรณีที่ บริษัท มีสภาพคล่อง เงินกองทุนชั้นที่ 2 เป็นทุนที่รองรับการขาดทุนในกรณีที่ธนาคารมีเงินหมุนเวียนจึงให้ความคุ้มครองน้อยกว่าแก่ผู้ฝากเงินและเจ้าหนี้ มันถูกใช้เพื่อดูดซับการสูญเสียถ้าธนาคารสูญเสียเงินกองทุนชั้นที่ 1 ทั้งหมด

ระดับเงินกองทุนทั้งสองจะถูกรวมเข้าด้วยกันและหารด้วยสินทรัพย์ที่มีความเสี่ยงเพื่อคำนวณอัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุน สินทรัพย์ที่มีน้ำหนักความเสี่ยงคำนวณโดยดูจากสินเชื่อของธนาคารประเมินความเสี่ยงแล้วกำหนดน้ำหนัก เมื่อทำการวัดความเสี่ยงทางเครดิตการปรับปรุงจะทำกับมูลค่าของสินทรัพย์ที่แสดงอยู่ในงบดุลของผู้ให้กู้

เงินกู้ยืมทั้งหมดที่ธนาคารออกให้นั้นมีน้ำหนักตามระดับความเสี่ยงด้านเครดิต ตัวอย่างเช่นสินเชื่อที่ออกให้แก่รัฐบาลนั้นมีน้ำหนักอยู่ที่ 0.0% ในขณะที่สินเชื่อที่ให้แก่บุคคลนั้นจะได้รับคะแนนถ่วงน้ำหนัก 100.0%

สินทรัพย์ที่มีความเสี่ยง

สินทรัพย์ที่มีความเสี่ยงใช้เพื่อกำหนดจำนวนเงินทุนขั้นต่ำที่ธนาคารและสถาบันอื่น ๆ จะต้องถือครองเพื่อลดความเสี่ยงจากการล้มละลาย ข้อกำหนดของเงินกองทุนขึ้นอยู่กับการประเมินความเสี่ยงสำหรับสินทรัพย์ของธนาคารแต่ละประเภท ตัวอย่างเช่นเงินกู้ที่มีความปลอดภัยโดยเลตเตอร์ออฟเครดิตถือว่ามีความเสี่ยงและต้องการเงินทุนมากกว่าสินเชื่อจำนองที่มีหลักประกัน

อัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุน

ทำไมเรื่องอัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุน

เหตุผลขั้นต่ำของอัตราส่วนเงินกองทุน (CARs) มีความสำคัญอย่างยิ่งคือการทำให้แน่ใจว่าธนาคารมีเพียงพอที่จะรองรับการสูญเสียในจำนวนที่เหมาะสมก่อนที่พวกเขาจะกลายเป็นหนี้สินล้นพ้นตัวและสูญเสียเงินทุนของผู้ฝากเงิน อัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุนทำให้มั่นใจได้ถึงประสิทธิภาพและความมั่นคงของระบบการเงินของประเทศโดยการลดความเสี่ยงของธนาคารที่มีหนี้สินล้นพ้นตัว โดยทั่วไปแล้วธนาคารที่มีอัตราส่วนเงินกองทุนสูงนั้นถือว่าปลอดภัยและมีแนวโน้มที่จะปฏิบัติตามภาระผูกพันทางการเงิน

ในระหว่างกระบวนการไขลานเงินทุนของผู้ฝากจะได้รับลำดับความสำคัญสูงกว่าเงินทุนของธนาคารดังนั้นผู้ฝากเงินสามารถสูญเสียเงินออมของพวกเขาหากธนาคารลงทะเบียนการสูญเสียเกินกว่าจำนวนเงินทุนที่มีอยู่ ดังนั้นยิ่งอัตราส่วนเงินกองทุนของธนาคารสูงขึ้นเท่าใดระดับการป้องกันสินทรัพย์ของผู้ฝากก็จะสูงขึ้น

สัญญานอกงบดุลเช่นสัญญาแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศและการค้ำประกันยังมีความเสี่ยงด้านเครดิต การเปิดเผยดังกล่าวจะถูกแปลงเป็นตัวเลขเทียบเท่าเครดิตของพวกเขาและจากนั้นให้น้ำหนักในลักษณะเดียวกันกับการเปิดเผยเครดิตเครดิตในงบดุล งบดุลนอกงบดุลและการแสดงเครดิตในงบดุลจะถูกรวมเข้าด้วยกันเพื่อให้ได้รับการเปิดเผยเครดิตทั้งหมดที่มีความเสี่ยง

ประเด็นที่สำคัญ

• CAR มีความสำคัญเพื่อให้แน่ใจว่าธนาคารมีเบาะเพียงพอที่จะดูดซับจำนวนขาดทุนที่เหมาะสมก่อนที่พวกเขาจะกลายเป็นหนี้สินล้นพ้นตัว CAR ถูกใช้โดยหน่วยงานกำกับดูแลเพื่อกำหนดความเพียงพอของเงินทุนสำหรับธนาคารและดำเนินการทดสอบความเครียด เมืองหลวงชั้นที่ 1 สามารถดูดซับผลขาดทุนได้พอสมควรโดยไม่บังคับให้ธนาคารหยุดทำการซื้อขาย เงินกองทุนชั้นที่ 2 ประเภทที่สองสามารถรักษาขาดทุนในกรณีที่การชำระบัญชี เงินกองทุนชั้นที่ 2 ให้ความคุ้มครองผู้ฝากน้อย

ตัวอย่างการใช้ CAR

ปัจจุบันอัตราส่วนขั้นต่ำของเงินทุนต่อสินทรัพย์ที่มีความเสี่ยงอยู่ที่ 8% ภายใต้ Basel II และ 10.5% ภายใต้ Basel III อัตราส่วนเงินกองทุนเพียงพอที่สูงอยู่เหนือข้อกำหนดขั้นต่ำภายใต้ Basel II และ Basel III

อัตราส่วนความเพียงพอของเงินทุนขั้นต่ำมีความสำคัญในการทำให้มั่นใจว่าธนาคารมีเงินเพียงพอที่จะรองรับการสูญเสียในปริมาณที่เหมาะสมก่อนที่จะหมดตัวและสูญเสียเงินทุนของผู้ฝากเงิน

ตัวอย่างเช่นสมมติว่าธนาคาร ABC มีเงินทุน 10 ล้านเหรียญสหรัฐในเงินกองทุนชั้นที่ 1 และ 5 ล้านเหรียญสหรัฐในเงินกองทุนชั้นที่สอง มันมีสินเชื่อที่ได้รับการถ่วงน้ำหนักและคำนวณเป็น $ 50 ล้าน อัตราส่วนเงินกองทุนเพียงพอของธนาคาร ABC คือ 30% (10 ล้านดอลลาร์ + 5 ล้านดอลลาร์) / 50 ล้านดอลลาร์) ดังนั้นธนาคารนี้จึงมีอัตราส่วนเงินกองทุนต่อสินทรัพย์เสี่ยงที่สูงและถือว่าปลอดภัย เป็นผลให้ธนาคาร ABC มีแนวโน้มที่จะล้มละลายน้อยลงหากเกิดการสูญเสียที่ไม่คาดคิด

CAR เทียบกับอัตราส่วนละลาย

ทั้งอัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุนและอัตราส่วนความสามารถในการชำระหนี้เป็นวิธีการประเมินหนี้ของ บริษัท เมื่อเทียบกับสถานการณ์รายได้ อย่างไรก็ตามอัตราส่วนความเพียงพอของเงินทุนจะถูกนำไปใช้โดยเฉพาะกับการประเมินธนาคารในขณะที่ตัวชี้วัดอัตราส่วนความสามารถในการละลายสามารถใช้สำหรับการประเมิน บริษัท ประเภทใดก็ได้

อัตราส่วนความสามารถในการชำระหนี้เป็นตัวชี้วัดการประเมินหนี้ที่สามารถนำไปใช้กับ บริษัท ประเภทใดก็ได้เพื่อประเมินว่าสามารถครอบคลุมภาระผูกพันทางการเงินทั้งในระยะสั้นและระยะยาวได้ดีเพียงใด อัตราส่วนละลายต่ำกว่า 20% แสดงถึงโอกาสในการผิดนัดเพิ่มขึ้น

นักวิเคราะห์มักจะชอบอัตราส่วนละลายสำหรับการประเมินสถานการณ์ทางการเงินของ บริษัท ที่ครอบคลุมเพราะมันจะวัดกระแสเงินสดที่แท้จริงมากกว่ารายได้สุทธิซึ่งทั้งหมดนี้อาจไม่พร้อมสำหรับ บริษัท ที่จะปฏิบัติตามภาระผูกพัน อัตราส่วนละลายนั้นดีที่สุดเมื่อเปรียบเทียบกับ บริษัท ที่คล้ายกันในอุตสาหกรรมเดียวกันเนื่องจากอุตสาหกรรมบางประเภทมีแนวโน้มที่จะมีภาระหนี้สินมากกว่าคนอื่น ๆ

อัตราส่วนระหว่าง CAR กับ Tier-1 Leverage Ratio

บางครั้งอัตราส่วนเงินกองทุนที่เกี่ยวข้องที่พิจารณาคืออัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 อัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 คือความสัมพันธ์ระหว่างเงินทุนหลักของธนาคารและสินทรัพย์รวม คำนวณโดยการหารเงินกองทุนชั้นที่ 1 โดยสินทรัพย์รวมของธนาคารโดยเฉลี่ยและการเปิดเผยงบดุลบางอย่าง อัตราส่วนเลเวอเรจของเงินกองทุนชั้นที่ 1 ที่สูงกว่าก็ยิ่งมีโอกาสมากที่ธนาคารจะสามารถต้านทานแรงกระแทกติดลบต่องบดุลได้

ข้อ จำกัด ในการใช้ CAR

ข้อ จำกัด ประการหนึ่งของ CAR คือการไม่สามารถบัญชีขาดทุนที่คาดหวังในระหว่างการดำเนินการของธนาคารหรือวิกฤตการณ์ทางการเงินที่สามารถบิดเบือนทุนของธนาคารและต้นทุนของเงินทุน

นักวิเคราะห์และผู้บริหารธนาคารหลายคนพิจารณาว่ามาตรการทางเศรษฐกิจที่ใช้ในการประเมินความถูกต้องแม่นยำและน่าเชื่อถือของความมั่นคงทางการเงินและความเสี่ยงทางการเงินของธนาคารนั้นสูงกว่าอัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุน

การคำนวณเงินทุนทางเศรษฐกิจซึ่งประเมินจำนวนเงินทุนที่ธนาคารต้องมีเพื่อให้มั่นใจว่าสามารถจัดการกับความเสี่ยงในปัจจุบันได้ขึ้นอยู่กับสถานะทางการเงินการจัดอันดับเครดิตการสูญเสียที่คาดหวังและระดับความเชื่อมั่นของการละลาย โดยการรวมความเป็นจริงทางเศรษฐกิจดังกล่าวเป็นความสูญเสียที่คาดไว้การวัดนี้เป็นความคิดที่แสดงถึงการประเมินที่สมจริงมากขึ้นของสุขภาพทางการเงินและระดับความเสี่ยงที่แท้จริงของธนาคาร