การย้ายไปที่วงเล็บภาษีที่สูงขึ้นทำให้ฉันมีรายได้สุทธิลดลงหรือไม่

หลายคนคิดว่าเมื่อรายได้ของพวกเขาเพิ่มขึ้นพอที่จะผลักดันพวกเขาเข้าสู่กรอบภาษีที่สูงขึ้นการจ่ายเงินกลับบ้านโดยรวมหรือการจ่ายสุทธิจะลดลง T สมมติฐานของเขาไม่ถูกต้อง! เนื่องจากสหรัฐอเมริกามีระบบอัตราภาษีก้าวหน้าหรือภาษีเพิ่มเมื่อรายได้ที่เพิ่มขึ้นผลักดันคุณให้อยู่ในกรอบภาษีที่สูงขึ้นคุณจ่ายเฉพาะอัตราภาษีที่สูงขึ้นในส่วนของรายได้ของคุณที่สูงกว่าเกณฑ์รายได้สูงสุดถัดไป วงเล็บภาษี ไม่ต้องกังวล! การรับเงินมากขึ้นอาจผลักคุณเข้าสู่วงเล็บภาษีสูงขึ้น แต่จะไม่นำไปสู่การจ่ายเงินกลับบ้าน แม้ว่าคุณอาจต้องการพิจารณาตัวเลือกแผนเฉพาะ 401k

ประเด็นที่สำคัญ

• ในสหรัฐอเมริกามีระบบการจัดเก็บภาษีส่วนเพิ่มโดยที่วงเล็บภาษีอธิบายถึงอัตราภาษีเงินได้ที่มีเพียงรายได้ที่ได้รับภายในวงเล็บนั้นดังนั้นหากคุณได้รับ $ 40, 000 ในปี 2019 ปีแรก $ 9, 700 จะไม่มีภาษีถัดไป $ 29, 774 จะถูกเก็บภาษีที่ 12% และส่วนที่เหลืออีก $ 525 ที่ 22% ดังนั้นการได้รับเงินมากขึ้นและย้ายเข้าสู่วงเล็บภาษีที่สูงขึ้นจะไม่ทำให้คุณมีรายได้สุทธิที่ต่ำกว่า!

ตัวอย่างการเก็บภาษีส่วนเพิ่ม

แนวคิดนี้ง่ายต่อการเข้าใจด้วยตัวอย่าง สำหรับปีภาษีปี 2562 ผู้เสียภาษีรายเดียวจะอยู่ภายใต้ตารางภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางดังต่อไปนี้:

• 10% $ 0 ถึง $ 9, 70012% $ 9, 701 ถึง $ 39, 47522% $ 39, 476 ถึง $ 84, 20024% $ 84, 201 ถึง $ 160, 72532% $ 160, 72532 ถึง $ 204, 10035% $ 204, 10137 ถึง $ 510, 30037% หรือมากกว่า

สมมติว่าคุณได้รับการขึ้นเงินเดือนและเพิ่มเงินเดือนประจำปีของคุณจาก $ 39, 000 เป็น $ 41, 000 หลายคนคิดอย่างไม่ถูกต้องว่าในขณะที่พวกเขาจ่ายภาษี 12% ของ $ 39, 000 หรือ $ 4, 680 ปล่อยให้พวกเขาด้วยเงิน 34, 320 ดอลลาร์ในการจ่ายกลับบ้านหลังจากการขึ้นเงินเดือนและการเปลี่ยนกรอบภาษีพวกเขาจะจ่ายภาษี 22% จาก 41, 000 ดอลลาร์ หรือ $ 9, 020 ปล่อยให้พวกเขาด้วย $ 31, 980 ในการจ่ายกลับบ้าน

หากสิ่งนี้เป็นจริงเราจะต้องทำการคำนวณอย่างรอบคอบก่อนตัดสินใจว่าจะยอมรับการเพิ่มจากนายจ้างหรือไม่ โชคดีที่ระบบภาษีใช้งานไม่ได้

วิธีการทำงานของระบบภาษีส่วนเพิ่มคือการที่คุณจ่ายอัตราภาษีที่แตกต่างกันในส่วนของรายได้ที่แตกต่างกัน ดอลลาร์แรกที่คุณได้รับจะถูกเก็บภาษีในอัตราที่ต่ำที่สุดและดอลลาร์สุดท้ายที่คุณได้รับจะถูกเก็บภาษีในอัตราสูงสุด ในกรณีนี้คุณจ่ายภาษี 12% สำหรับ $ 39, 475 แรกที่คุณได้รับ ($ 4, 739) สำหรับรายได้ที่เหลือ $ 1, 525 ($ 41, 000 - $ 39, 475) คุณต้องจ่ายภาษี 22% ($ 335) ภาษีรวมของคุณอยู่ที่ $ 5, 074 ไม่ใช่ $ 9, 020 ในขณะที่อัตราภาษีส่วนเพิ่มของคุณคือ 22% อัตราภาษีที่แท้จริงของคุณลดลงที่ 12.4% ($ 5, 072 / $ 41, 000)

ดังนั้นเมื่อรายได้ของคุณเพิ่มขึ้นจาก $ 39, 000 เป็น $ 41, 000 คุณยังคงอยู่ใกล้กับกรอบภาษี 12% ที่คุณอยู่ก่อนที่จะเพิ่ม

เพื่อความเรียบง่ายเราได้ยกเว้นการหักภาษีจากตัวอย่างนี้ แต่ในความเป็นจริงการลดมาตรฐานหรือการแยกรายการของคุณอาจให้การเรียกเก็บภาษีที่ต่ำกว่าที่เราแสดงไว้ที่นี่

ดังนั้นในครั้งต่อไปที่คุณได้รับเงินเพิ่มอย่าปล่อยให้ความกังวลเกี่ยวกับวงเล็บภาษีเป็นอุปสรรคต่อความกระตือรือร้นของคุณ คุณจะได้เงินกลับบ้านมากขึ้นในแต่ละ paycheck

ที่ปรึกษา Insight

Steve Stanganelli, CFP®, CRPC®, AEP®, CCFS

มุมมองที่ปรึกษาความมั่งคั่งที่ชัดเจน, LLC, Amesbury, MA

ขึ้นอยู่กับรายได้ของคุณก่อนและหลังคุณอาจอยู่ในช่วงที่มีการ จำกัด ภาษีระหว่างภาษี และโดยการข้ามบรรทัดไปยังเครื่องหมายวงเล็บสูงกว่าคุณอาจพบว่าคุณอยู่ในขอบเขตภาษีขั้นต่ำทางเลือกซึ่งคุณอาจสูญเสียการหักเงินแยกรายการบางรายการด้วย ขึ้นอยู่กับองค์ประกอบของรายได้ (ที่ได้รับเทียบกับการลงทุน) และจำนวนเงินรายได้ของคุณอาจต้องเสียภาษีประกันสังคม 6.2% และอัตราภาษีเมดิแคร์ 1.45% เช่นกัน

สถานการณ์ทั่วไปคืออัตราส่วนเพิ่มของคุณจะเพิ่มขึ้นเมื่อรายได้รวมที่ปรับแล้วของคุณเพิ่มขึ้น คุณอาจมีกระแสเงินสดมากขึ้น แต่อัตราภาษีที่แท้จริงของคุณจะสูงขึ้น

หากรายได้ของคุณสูงพอคุณอาจพบว่ากระแสเงินสดของคุณเพิ่มขึ้นเพราะคุณไม่จำเป็นต้องจ่ายเงินเข้ากองทุนประกันสังคมอีกต่อไป รายได้ที่เก็บภาษีได้ถูก จำกัด ไว้