คู่สมรสสามารถร่วมกันได้หรือไม่?

บัญชีเกษียณแต่ละบัญชี (IRA) จะต้องสร้างและรักษาไว้ในชื่อของแต่ละคนเท่านั้น สิ่งนี้แตกต่างจาก IRAs จากยานพาหนะเพื่อการเกษียณอายุอื่น ๆ ที่อาจจัดขึ้นร่วมกันโดยทั้งสองฝ่าย

ประเด็นที่สำคัญ

• บัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคล (IRAs) จะต้องอยู่ในชื่อคนเดียวเท่านั้นซึ่งแตกต่างจากยานพาหนะเพื่อการเกษียณอายุอื่น ๆ ซึ่งมักจะจัดขึ้นร่วมกันอย่างน่าสนใจเจ้าของ IRA สามารถตั้งชื่อคู่สมรสของพวกเขาเป็นผู้รับผลประโยชน์ของบัญชีเกษียณอายุของพวกเขา รายได้คู่สมรสทั้งสองสามารถมีไออาร์เอแยกในแต่ละชื่อของพวกเขาโดยการจัดตั้ง IRA พิธีวิวาห์

การตั้งชื่อคู่สมรสเป็นผู้รับผลประโยชน์

แม้ว่าเจ้าของ IRA จะไม่แบ่งปันบัญชีของตนกับคู่สมรส แต่ในความเป็นจริงพวกเขาอาจกำหนดคู่สมรสหรือบุคคลอื่นเป็นผู้รับผลประโยชน์ของ IRA บางรัฐจำเป็นต้องมีคู่สมรสที่จะให้ความยินยอมเป็นลายลักษณ์อักษรหากเจ้าของ IRA ต้องการที่จะกำหนดคู่สมรสที่ไม่ใช่ผู้รับผลประโยชน์ ด้วยเหตุผลนี้จึงเป็นสิ่งสำคัญอย่างยิ่งที่จะต้องทบทวนการกำหนดผู้รับผลประโยชน์เป็นระยะเพื่อพิจารณาว่าจำเป็นต้องมีการปรับปรุงหรือเปลี่ยนแปลง

สร้าง IRA พิธีวิวาห์

คู่สมรสสามารถสร้าง IRA ในชื่อของตนเองได้แม้ว่าคู่สมรสที่มีปัญหาจะสร้างรายได้ พวกเขาอาจทำสิ่งนี้ได้สำเร็จโดยอาศัยยานพาหนะที่เรียกว่า IRA พิธีวิวาห์ซึ่งทำให้คู่สมรสที่ทำงานสามารถบริจาคเงินให้กับ IRA ในนามของคู่สมรสที่ไม่ทำงาน IRAs พิธีวิวาห์อย่างมีประสิทธิภาพเสนอคู่สมรสวิธีการทางกฎหมายของการหลีกเลี่ยงความต้องการรายได้

เพื่อให้มีคุณสมบัติสำหรับพิธีวิวาห์ IRA คู่จะต้องปฏิบัติตามคำสั่งต่อไปนี้:

• พวกเขาจะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีรายได้ร่วมกันสำหรับปีที่มีการสร้าง IRA พิธีวิวาห์พวกเขาจะต้องแสดงให้เห็นถึงรายได้ที่ได้รับหรือการชดเชยที่มีสิทธิ์อื่น ๆ ที่เท่ากับหรือสูงกว่าจำนวนเงินสมทบรวมที่ทำกับ IRA ทั้งสอง

คู่สมรสที่ไม่มีรายได้ต้องมีอายุต่ำกว่า 72 ปีหาก IRA คู่สมรสเป็น IRA ดั้งเดิม ตัวเลขนี้แสดงถึงการกระโดดจากขีด จำกัด อายุก่อนหน้าของ70½ จำนวนที่เพิ่มขึ้นนั้นเป็นส่วนหนึ่งของการเปลี่ยนแปลงทางกฎหมายที่กำหนดโดยพระราชบัญญัติการจัดตั้งชุมชนเพื่อการเกษียณอายุในปีพ. ศ. 2562 (SECURE) ซึ่งทำให้เกิดการเปลี่ยนแปลงอย่างรวดเร็วในการวางแผนเกษียณอายุ ควรสังเกตว่าไม่มีการ จำกัด อายุที่เกี่ยวข้องกับ Roth IRAs

ตราบใดที่พวกเขามีรายได้เพียงพอคู่ก็สามารถให้เงินทั้งสองของ IRAs ให้มากที่สุดเท่าที่จะทำได้ในปีนั้น ยกตัวอย่างเช่นในปี 2020 ค่าสูงสุดคือ $ 6, 000 สำหรับผู้ที่มีอายุต่ำกว่า 50 ปีและ $ 7, 000 สำหรับผู้ที่มีอายุมากกว่า 50 ปี ดังนั้นขึ้นอยู่กับอายุของพวกเขาคู่อาจมีส่วนร่วมมากที่สุดเท่าที่ $ 14, 000 ถึงสอง IRAs ของพวกเขาได้อย่างมีประสิทธิภาพเป็นสองเท่าออมทรัพย์เพื่อการเกษียณของพวกเขาสำหรับปี

คู่สมรสอาจให้ทุนทั้งสองของ IRAs แก่ขีดความสามารถสูงสุดที่อนุญาตได้หากอย่างน้อยหนึ่งคนที่ได้รับรายได้จำนวนนั้นหรือมากกว่านั้นสำหรับปี

พิธีวิวาห์ IRAs ต้องการให้ผู้เข้าร่วมรักษาความรู้ที่กระตือรือร้นของกฎระเบียบที่เกี่ยวข้องกับการหักภาษีสำหรับการมีส่วนร่วมของไออาร์เอแบบดั้งเดิมเช่นเดียวกับข้อ จำกัด รายได้สำหรับการมีสิทธิ์ Roth IRA สิ่งนี้จะช่วยให้แต่ละคนสามารถวัดผลกระทบทางภาษีของการตัดสินใจที่คำนึงถึงเป้าหมายการวางแผนการเกษียณอายุในวงกว้าง

ที่ปรึกษา Insight

Theodore E. Saade, CFP®, AIF®, CMFC

ผู้ให้คำปรึกษาด้านการลงทุนและลายเซ็น LLC, Los Angeles, CA

IRA ไม่สามารถถือครองร่วมกันโดยคู่สมรส สามารถถือได้ในชื่อของบุคคลหนึ่งคนเท่านั้น

แต่วิธีแก้ปัญหาหนึ่งวิธีขึ้นอยู่กับสิ่งที่คุณพยายามจะทำให้สำเร็จคือการแต่งตั้งคู่สมรสของเจ้าของบัญชี เมื่อถูกทริกเกอร์หนังสือมอบอำนาจที่ จำกัด จะอนุญาตให้คู่สมรสทำการซื้อขายภายในบัญชี หนังสือมอบอำนาจฉบับเต็มจะอนุญาตให้คู่สมรสถอนและโอนเงินจากบัญชีได้เช่นกัน คุณควรตรวจสอบกับ บริษัท นายหน้าที่เป็นผู้ดูแล IRA ของคุณเพื่อดูว่ามันสามารถรองรับหนังสือมอบอำนาจหรือไม่; อาจต้องให้คุณกรอกแบบฟอร์มการอนุญาตที่เป็นกรรมสิทธิ์