ภาษีเบี้ยประกันสุขภาพ

สารบัญ

• กฎ 10%
• การหักเงินสำหรับการจ้างงานตนเอง
• วิธีอื่นในการลดภาษีของคุณ
• บรรทัดล่าง

ลองดูค่าใช้จ่ายรายเดือนของคุณอย่างละเอียดและมีโอกาสดีที่การประกันสุขภาพอยู่ใกล้กับด้านบนของรายการ สำหรับบุคคลที่ไม่มีเงินอุดหนุนจากรัฐบาลพรีเมี่ยมเฉลี่ยสำหรับแผนขายในการแลกเปลี่ยนการดูแลสุขภาพในปีที่แล้วคือ $ 440 ต่อเดือนตามเว็บไซต์เปรียบเทียบ eHealthInsurance ในขณะเดียวกันแผนครอบครัวมีค่าใช้จ่ายเฉลี่ย $ 1, 168 ต่อเดือน

ด้วยผู้บริโภคจำนวนมากกระทืบด้วยค่าใช้จ่ายด้านการดูแลสุขภาพที่เพิ่มขึ้นคุณอาจสงสัยว่าอย่างน้อยคุณจะได้รับการลดหย่อนภาษีจากเบี้ยประกันของคุณ คำตอบ: มันขึ้นอยู่กับ เบี้ยประกันของคุณอาจปลอดภาษีอยู่แล้วหากคุณชำระเงินผ่านการหักเงินเดือนในที่ทำงาน หากไม่เป็นเช่นนั้นคุณยังสามารถขอรับการหักเงินได้หากค่าใช้จ่ายด้านสุขภาพโดยรวมของคุณสูงพอ

บุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระอาจมีคุณสมบัติในการตัดเบี้ยประกันสุขภาพของพวกเขา แต่ถ้าพวกเขาตรงตามเกณฑ์ที่แน่นอน

ประเด็นที่สำคัญ

• หากคุณได้รับการประกันสุขภาพจากนายจ้างของคุณเงินบริจาคของคุณจะถูกหักภาษีเป็นดอลลาร์ ดังนั้นคุณไม่สามารถหักส่วนของพรีเมี่ยมเมื่อสิ้นปีคุณสามารถหักเบี้ยประกันภัยและค่าใช้จ่ายด้านการดูแลสุขภาพอื่น ๆ ได้หากค่าใช้จ่ายของคุณสูงกว่า 10% ของรายได้รวมที่ปรับหรือ AGI อย่างไรก็ตามคุณสามารถหักจำนวนเงินที่เกินกว่า 10% ของ AGI คนที่ทำงานด้วยตนเองที่มีคุณสมบัติตรงตามเกณฑ์บางอย่างสามารถหักค่าพรีเมี่ยมได้แม้ว่าพวกเขาจะไม่ถึงเกณฑ์ 10% ก็ตาม อย่างไรก็ตามพวกเขาไม่สามารถหักได้มากกว่าจำนวนรายได้ที่ธุรกิจของพวกเขาสร้างขึ้น

กฎ 10%

ประมาณครึ่งหนึ่งของชาวอเมริกันได้รับการประกันสุขภาพผ่านแผนนายจ้างตาม eHealthInsurance หากคุณมีการหักเงินเดือนคุณมีโอกาสที่คุณจะจ่ายส่วนแบ่งพรีเมี่ยมของคุณด้วยดอลลาร์ก่อนหักภาษี นั่นหมายความว่าคุณจะไม่สามารถหักค่าพรีเมี่ยมของคุณในตอนท้ายของปีหรือคุณจะหักค่าใช้จ่ายนั้นสองครั้ง

อย่างไรก็ตามคุณอาจหักค่าเบี้ยประกันบางส่วนได้หากคุณชำระค่าประกันด้วยตัวเองโดยใช้ดอลลาร์หลังหักภาษี สำหรับปีภาษีปี 2019 คุณจะได้รับอนุญาตให้หักค่าใช้จ่ายด้านการรักษาพยาบาลที่ไม่ผ่านการรับรองซึ่งคุณจ่ายให้ตัวเองคู่สมรสหรือผู้ติดตามของคุณ - แต่ถ้าเกินกว่า 10% ของรายได้รวมที่ปรับ (AGI) นั่นคือแถบที่สูงกว่าปี 2017 และ 2018 เมื่อค่าใช้จ่ายในการทำยอด 7.5% ของ AGI มีสิทธิ์ได้รับการหัก

ค่าใช้จ่ายที่ผ่านการรับรองรวมถึงค่าเบี้ยประกันที่จ่ายสำหรับนโยบายประกันสุขภาพเช่นเดียวกับค่าใช้จ่ายนอกกระเป๋าสำหรับสิ่งต่าง ๆ เช่นการไปพบแพทย์การผ่าตัดการดูแลทันตกรรมและการมองเห็นและสุขภาพจิต คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายที่สูงกว่าหรือต่ำกว่า 10% ของ AGI ของคุณซึ่งเท่ากับรายได้ของคุณลบด้วยค่าใช้จ่ายบางอย่างเช่นการจ่ายค่าเลี้ยงดู (ถ้าจัดไว้ก่อนปี 2562) และเงินสมทบแผนการเกษียณอายุ

ตัวอย่างเช่นสมมติว่ารายได้รวมที่ปรับแล้วสำหรับปีของคุณคือ 50, 000 ดอลลาร์ ร้อยละสิบของจำนวนเงินนั้นคือ $ 5, 000 ดังนั้นค่าใช้จ่ายที่ผ่านการรับรองใด ๆ ที่เกินจำนวนนั้นจะนำไปหักลดหย่อนได้ หากค่ารักษาพยาบาลรวมของคุณรวมเป็น 6, 000 เหรียญคุณจะสามารถหัก $ 1, 000 จากรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ

ตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณไม่ได้รวมค่าใช้จ่ายที่ชำระคืนเมื่อทำการคำนวณของคุณเช่น“ เครดิตภาษีพรีเมี่ยม” เงินอุดหนุนจากรัฐบาลตามรายได้ที่ช่วยชดเชยต้นทุนพรีเมี่ยมที่ขายในการแลกเปลี่ยน คุณควรละทิ้งค่าใช้จ่ายใด ๆ ที่ บริษัท ประกันหรือนายจ้างของคุณคืนเงิน

เพื่อที่จะหักค่าใช้จ่ายทางการแพทย์คุณต้องลงรายละเอียดการหักเงินของคุณดังนั้นคุณจะต้องตรวจสอบให้แน่ใจว่าการหักเงินทั้งหมดของคุณเกินกว่าการหักมาตรฐานก่อนที่จะทำเช่นนั้น ในปี 2019 การลดมาตรฐานเพิ่มขึ้นเป็น $ 12, 200 สำหรับผู้ยื่นแบบรายบุคคลและ $ 24, 400 สำหรับคู่สมรสที่ยื่นเรื่องร่วมกัน

การหักเงินสำหรับการจ้างงานตนเอง

ข้อยกเว้นหนึ่งข้อสำหรับกฎ 10% สำหรับบุคคลที่ทำธุรกิจของตนเอง ในกรณีดังกล่าวคุณได้รับอนุญาตให้หักค่าเบี้ยประกันทั้งหมด แต่เฉพาะในกรณีที่คุณไม่มีสิทธิ์เข้าร่วมในแผนนายจ้างอื่น นั่นอาจขัดขวางคุณจากการตัดค่าใช้จ่ายหากคุณมีงานอื่น และคุณไม่สามารถหักเบี้ยประกันได้หากคุณสามารถรับความคุ้มครองผ่านแผนการทำงานของคู่สมรสของคุณ

อย่างไรก็ตามการหักเงินสำหรับบุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระนั้นถูก จำกัด ด้วยจำนวนรายได้ทางธุรกิจของคุณ ในปีใดก็ตามคุณไม่สามารถหักเงินได้มากกว่าจำนวนรายได้ที่คุณได้จาก บริษัท ของคุณ

บุคคลที่ดำเนินธุรกิจมากกว่าหนึ่งสามารถกำหนดได้เพียงหนึ่งธุรกิจในฐานะผู้สนับสนุนแผนประกันสุขภาพ คุณไม่สามารถเพิ่มรายได้ให้กับหลาย ๆ บริษัท เพื่อเรียกร้องการลดหย่อนสูงสุด ดังนั้นจึงเป็นความคิดที่ดีที่จะเลือกธุรกิจที่ทำกำไรได้มากที่สุดในฐานะผู้สนับสนุนแผนเพื่อเพิ่มจำนวนการลดหย่อนภาษี

การหักเงินสำหรับบุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระถือเป็นการตัดจำหน่ายเป็นรายได้ ส่วนบุคคล ของคุณ ดังนั้นหากคุณเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวคุณจะต้องป้อนจำนวนเงินที่หักในแบบฟอร์ม 1040 เองแทนที่จะป้อนในกำหนดการ C (“ กำไรหรือขาดทุนจากธุรกิจ”)

วิธีอื่น ๆ เพื่อลดค่าภาษีของคุณ

แม้ว่าคุณจะไม่มีสิทธิ์หักเบี้ยประกันสุขภาพ - เพราะคุณไม่ผ่านเกณฑ์ค่าใช้จ่ายหรือเลือกใช้การหักลดมาตรฐาน - มีวิธีอื่นในการใช้รหัสภาษีเพื่อลดค่าใช้จ่ายทางการแพทย์โดยรวมของคุณ

คุณอาจพิจารณาซื้อแผนสุขภาพที่หักลดหย่อนสูง (HDHP) ในแต่ละตลาดตัวอย่างเช่น โดยทั่วไปแผนเหล่านี้มีเบี้ยประกันภัยต่ำกว่านโยบายอื่น ๆ และช่วยให้คุณสามารถใช้บัญชีเงินฝากสุขภาพ (HSA) เพื่อชำระค่าใช้จ่ายนอกกระเป๋าได้ (โดยปกติจะไม่สามารถใช้สำหรับเบี้ยประกัน) การบริจาคให้กับ HSA นั้นสามารถหักลดหย่อนภาษีได้และเมื่อใช้เป็นค่าใช้จ่ายที่มีสิทธิ์การถอนเงินของคุณก็ไม่ต้องเสียภาษีเช่นกัน

ด้วยการเลือก HDHP คุณจะโอนค่าใช้จ่ายทางการแพทย์โดยรวมของคุณไปยังยานพาหนะประหยัดที่ให้สิทธิประโยชน์ทางภาษีมากขึ้น ยิ่งคุณอยู่ในวงเล็บภาษีมากเท่าไรคุณก็ยิ่งได้รับประโยชน์มากขึ้นจากการประหยัด สำหรับปี 2562 กรมสรรพากรพิจารณาแผนประกันสุขภาพที่มีความสามารถนำไปหักลดหย่อนสูงได้ซึ่งเป็นนโยบายส่วนบุคคลที่มีการหักลดหย่อนอย่างน้อย $ 1, 350 หรือนโยบายครอบครัวที่มีการหักอย่างน้อย $ 2, 700

ในบางกรณีคุณสามารถชำระเบี้ยประกันสุขภาพด้วยกองทุน HSA ได้เช่นกันซึ่งหมายความว่าปลอดภาษี สถานการณ์สมมติหนึ่งอย่าง: เมื่อคุณอยู่ในแผนนายจ้างเดิมของคุณชั่วคราว พระราชบัญญัติการกระทบยอดงบประมาณรถโดยสารงบการเงินรวมของปี 1985 หรือที่รู้จักกันดีในนาม COBRA ช่วยให้คุณรักษาความคุ้มครองกลุ่มไว้ได้นานถึง 18 เดือนหลังจากที่คุณออกจากงานหรือสูญเสียการประกันเนื่องจากคุณทำงานน้อยลง

คุณสามารถจ่ายเบี้ยประกันจากกองทุนในบัญชีออมทรัพย์สุขภาพหากคุณได้รับความคุ้มครอง COBRA จากอดีตนายจ้างของคุณหรือได้รับผลประโยชน์การว่างงาน ด้วยวิธีนี้คุณสามารถใช้เงินภาษีก่อนเพื่อให้ความคุ้มครองทางการแพทย์ของคุณมีผลบังคับใช้

ในขณะที่นายจ้างส่วนใหญ่ที่เสนอประกันสุขภาพจะจ่ายเบี้ยประกันให้คุณโดยทั่วไปคุณจะจ่ายเงินทั้งหมดเมื่อคุณทำประกันต่อไปภายใต้ COBRA หากคุณมี HDHP และใช้บัญชีออมทรัพย์เพื่อสุขภาพอย่างน้อยที่สุดคุณก็สามารถชำระเบี้ยประกันภัยด้วยดอลลาร์ล่วงหน้าก่อนภาษีได้

มีข้อยกเว้นอื่นสำหรับผู้ที่ได้รับสิทธิประโยชน์กรณีว่างงาน บุคคลเหล่านั้นยังสามารถชำระเบี้ยประกันภัยผ่านบัญชีออมทรัพย์เพื่อสุขภาพตราบใดที่พวกเขามี HDHP

แผนการลดหย่อนสูงไม่จำเป็นสำหรับทุกคน หากคุณมีอาการป่วยหรือคาดว่าจะมีค่าใช้จ่ายด้านการรักษาพยาบาลที่สำคัญในปีหน้าคุณอาจต้องการความคุ้มครองที่ครอบคลุมมากขึ้น คุณควรชั่งน้ำหนักตัวเลือกของคุณอย่างรอบคอบในช่วงเปิดรับสมัครเพื่อหาแผนที่ตรงกับความต้องการของคุณมากที่สุด

บรรทัดล่าง

พรีเมี่ยมที่คุณจ่ายสำหรับแผนนายจ้างของคุณน่าจะปลอดภาษีอยู่แล้ว อย่างไรก็ตามในบางสถานการณ์ที่ จำกัด คุณอาจได้รับการยกเว้นภาษีเมื่อคุณชำระเงินด้วยตนเอง

คุณมีสิทธิ์หักค่าเบี้ยประกันได้เช่นถ้าค่าใช้จ่ายด้านการรักษาพยาบาลโดยรวมของคุณเกิน 10% ของรายได้รวมที่ปรับหรือถ้าคุณเป็นเจ้าของกิจการ ในกรณีหลังคุณอาจสามารถตัดเบี้ยประกันภัยเต็มจำนวนตราบใดที่จำนวนเงินไม่เกินรายได้ธุรกิจของคุณ