สำหรับชาวอเมริกันหลายล้านคนอิสรภาพที่เสนอโดยการกำกับตนเองแบบดั้งเดิมและ Roth IRAs สามารถดึงดูดได้อย่างมาก บัญชีเหล่านี้ไม่ได้ จำกัด อยู่ที่การเลือกลงทุนที่แคบซึ่งโดยทั่วไปจะมีให้ภายในแผนการเกษียณอายุของผู้สนับสนุนเช่น 401 (k) หรือ 403 (b) แผน เกือบทุกประเภทของการลงทุนที่ได้รับอนุญาตภายใน IRA รวมถึงหุ้นพันธบัตรกองทุนรวมค่างวดหน่วยลงทุนเชื่อใจ (UITs), กองทุนซื้อขายแลกเปลี่ยน (ETFs) และแม้กระทั่งอสังหาริมทรัพย์
แม้แต่แผนที่ผ่านการรับรองก็สามารถรักษาความปลอดภัยได้เกือบทุกประเภทเช่นกันแม้ว่ากองทุนรวมค่างวดและหุ้นของ บริษัท มักจะเป็นยานพาหนะหลักสามตัวที่ใช้ในแผนเหล่านี้ด้วยเหตุผลหลายประการ แต่มีข้อ จำกัด บางประการเกี่ยวกับประเภทของการลงทุนที่สามารถเก็บไว้ในบัญชีเกษียณอายุได้
การลงทุนต้องห้าม
รายการยานพาหนะเพื่อการลงทุนที่ไม่สามารถอยู่ภายใน IRA หรือแผนการที่มีคุณสมบัติไม่ควรสับสนกับรายการธุรกรรมต้องห้ามที่ไม่สามารถทำได้กับบัญชีเหล่านี้เช่นการให้เงินด้วยตัวคุณเองจาก IRA เมื่อถูกถามเกี่ยวกับประเภทของการลงทุนที่สามารถใช้ภายใน IRAs และแผนการเกษียณอายุอื่น ๆ ผู้สอนและผู้เชี่ยวชาญส่วนใหญ่ในแผนการเกษียณอายุจะทำรายการยานพาหนะที่ไม่ได้รับอนุญาตแล้วเพิ่มข้อแม้ที่ทุกอย่างภายใต้ดวงอาทิตย์อนุญาต
นี่คือห้าการลงทุนที่ไม่สามารถใช้ภายใน IRAs และแผนการเกษียณอายุอื่น ๆ ตามเอกสารเผยแพร่ของ IRS 590A
ประกันชีวิต
ตามกฎทั่วไปสัญญาประเภทของการประกันชีวิตอาจไม่มีชื่อเป็น IRA หรือแผนที่ผ่านการรับรองหรืออยู่ในบัญชีหรือแผนดังกล่าว ซึ่งรวมถึงนโยบายทั้งชีวิตสากลคำศัพท์และนโยบายผันแปรสำหรับจำนวนเงินใด ๆ สำหรับแผน IRA, SEP และ SIMPLE แผนที่ผ่านการรับรองมีข้อยกเว้นหนึ่งข้อสำหรับกฎนี้หรือที่เรียกว่ากฎผลประโยชน์เล็กน้อย กฎนี้สั่งว่าแผนที่ผ่านการรับรองจะได้รับอนุญาตให้ซื้อประกันชีวิตจำนวนเล็กน้อยสำหรับผู้เข้าร่วมแผนที่กำหนด อย่างไรก็ตามเนื่องจากวัตถุประสงค์หลักของแผนคือการให้ผลประโยชน์การเกษียณอายุจำนวนผลประโยชน์การเสียชีวิตจะต้องมีคุณสมบัติเป็น "อุบัติเหตุ" เมื่อเทียบกับยอดคงเหลือของแผน
ประเภทการทดสอบที่ IRS ใช้ในการกำหนดจำนวนเงินนี้ขึ้นอยู่กับประเภทของการประกันที่ซื้อในแผน แผนการสมทบที่กำหนดไว้ซึ่งซื้อประกันชีวิตทั้งหมดจะต้องผ่านการทดสอบ 50% ซึ่งกำหนดว่าจำนวนพรีเมี่ยมที่ซื้อในแผนต่อพนักงานไม่สามารถเกิน 50% ของเงินสมทบทั้งหมดของนายจ้าง (รวมถึงแผนการริบ) ไปยังบัญชีของพนักงานแต่ละคน สำหรับนโยบายระยะยาวและสากลขีด จำกัด คือ 25% ของเงินสมทบนายจ้างบวกกับริบ
ประเภทของฐานะสัญญาซื้อขายล่วงหน้า
การซื้อขายตราสารอนุพันธ์ทุกประเภทที่มีความเสี่ยงไม่ จำกัด หรือไม่ได้กำหนดเช่นการเขียนการโทรหรือการแพร่กระจายอัตราส่วนเปล่าห้ามโดย IRS อย่างไรก็ตามผู้ดูแลระบบ IRA หลายคนจะห้ามการใช้งานการซื้อขายอนุพันธ์ประเภทใด ๆ ในบัญชีของพวกเขายกเว้นการเขียนโทรที่ครอบคลุม นี่เป็นเพราะ IRAs ถูกออกแบบมาเพื่อให้ความปลอดภัยในการเกษียณอายุดังนั้นการใช้เครื่องมือเก็งกำไรเช่นอนุพันธ์มักไม่ได้รับอนุญาต ผู้ที่ต้องการซื้อขายฟิวเจอร์สหรือสัญญาออปชั่นภายใน IRA ของพวกเขาควรมองหาผู้พิทักษ์อิสระที่อนุญาตให้ใช้การลงทุนทางเลือกประเภทอื่นเช่นกองทุนป้องกันความเสี่ยงหรือสัญญาเช่าน้ำมันและก๊าซ แต่ผู้รับฝากทรัพย์สินรายใหญ่ของธนาคารรายใหญ่นายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์และ IRAs ที่มีประกันสนับสนุนจะไม่ทำเช่นนี้
วัตถุโบราณ / ของสะสม
เจ้าของ IRA ที่ค้นพบของสะสมหรือของโบราณมูลค่าหลายพันดอลลาร์จากการขายในการขายอู่ซ่อมรถจะไม่สามารถป้องกันภาษีจากการขายสินทรัพย์นี้ภายใน IRA หรือแผนการเกษียณอายุอื่น ๆ แสตมป์เฟอร์นิเจอร์เครื่องลายครามเครื่องเงินโบราณการ์ดเบสบอลการ์ตูนงานศิลปะอัญมณีและเครื่องประดับไวน์ชั้นดีรถไฟไฟฟ้าและของเล่นอื่น ๆ ไม่สามารถเก็บไว้ในบัญชีเหล่านี้ไม่ว่าในกรณีใด ๆ
"งานศิลปะถูกแยกออกจาก IRAs เพราะในช่วงต้นทศวรรษ 1970 มีการค้นพบงานศิลปะที่ถูกขโมยจากยุคนาซีเนื่องจากการป้องกันที่ IRA จะจัดหาให้กับสินทรัพย์ที่มีอยู่ในบัญชีรัฐบาลไม่ต้องการให้ยานพาหนะที่สามารถหลบภัยได้ งานศิลปะที่ถูกขโมยจากการถูกเรียกคืน” เคิร์กชิสโฮล์มผู้จัดการความมั่งคั่งของกลุ่มที่ปรึกษานวัตกรรมในเล็กซิงตันแมสซาชูเซตส์กล่าว
อสังหาริมทรัพย์เพื่อการใช้งานส่วนตัว
ตรงกันข้ามกับสิ่งที่หลายคนเชื่อว่าเป็นไปได้ที่จะถืออสังหาริมทรัพย์โดยตรงภายใน IRA อย่างไรก็ตามเจ้าของ IRA ไม่สามารถได้รับประโยชน์โดยตรงจากสถานที่ให้บริการในทุกแง่มุมเช่นการรับรายได้ค่าเช่าหรือการใช้ชีวิตในทรัพย์สิน ดังนั้นจึงเป็นไปไม่ได้ที่จะซื้อบ้านด้วย IRA หรือเงินเพื่อการเกษียณอายุ
"อสังหาริมทรัพย์สามารถถือครองใน IRA ได้ตราบใดที่การลงทุนไม่ได้อยู่ในชื่อส่วนตัวของคุณค่าใช้จ่ายด้านอสังหาริมทรัพย์และรายได้จะต้องจ่ายและนำไปฝากใน IRA ของคุณมันไม่ได้ซื้อที่อยู่อาศัยหลักของคุณหรือบ้านพักตากอากาศอื่น ๆ ผลประโยชน์ทางอ้อม) ไม่ซื้อหรือขายทรัพย์สินที่คุณเป็นเจ้าของอยู่แล้วหรือบุคคลอื่นที่ถูกตัดสิทธิ์เช่นคู่สมรสบุตรหรือคู่สมรสผู้ปกครองปู่ย่าตายายและปู่ย่าตายายกล่าว Carlos Dias Jr. ผู้จัดการความมั่งคั่งกลุ่มภาษีและความมั่งคั่งของ Excel, Lake Mary, Fla
ผู้รับฝากทรัพย์สินของ IRA หลายคนไม่สามารถอำนวยความสะดวกในการเป็นเจ้าของโดยตรงของผลประโยชน์อสังหาริมทรัพย์หรือน้ำมันและก๊าซและผู้ที่มักจะเรียกเก็บค่าธรรมเนียมการจัดการประจำปีที่สูงกว่าปกติมาก
เหรียญส่วนใหญ่ (แต่ไม่ใช่ทั้งหมด)
เช่นเดียวกับของสะสมประเภทอื่น ๆ เหรียญส่วนใหญ่ที่ทำจากทองคำหรือโลหะมีค่าอื่น ๆ ไม่ได้รับอนุญาตยกเว้นหลายข้อยกเว้น เหรียญที่อนุญาต:
- เหรียญ American Eagle (พิสูจน์และไม่พิสูจน์) เหรียญ American Gold Buffalo (ไม่ใช่หลักฐาน) American Silver Eagle (พิสูจน์และไม่พิสูจน์) เหรียญทองออสเตรีย Philharmonics เหรียญเมเปิ้ลแคนาดา
เพื่อให้ได้รับอนุญาตให้จัดขึ้นภายใน IRA เหรียญจะต้องบริสุทธิ์มากในเนื้อหาแร่ของพวกเขาและไม่เห็นว่าเป็นเหรียญของนักสะสม Krugerrands และเหรียญทอง Double Eagle เก่าไม่ได้รับอนุญาตเพราะพวกเขาไม่ตรงตามมาตรฐานนี้ แต่เหรียญทองที่ IRS กำหนดให้มีค่าเงินจริงมากกว่ามูลค่าการรวบรวมอาจได้รับอนุญาต
บรรทัดล่าง
รายการของการลงทุนที่ไม่สามารถจัดขึ้นภายใน IRAs และแผนการเกษียณอายุอื่น ๆ นั้นมีขนาดเล็กเมื่อเทียบกับยานพาหนะจำนวนมากที่สามารถใช้ได้ อย่างไรก็ตามมีประโยชน์ที่จะทราบว่าสิ่งใดที่ไม่สามารถเก็บไว้ในบัญชีเหล่านี้ในบางกรณี
สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการลงทุนที่ไม่อาจยอมรับได้ภายใน IRAs หรือแผนการเกษียณอายุอื่น ๆ โปรดปรึกษาผู้เกษียณอายุหรือที่ปรึกษาทางการเงินของคุณ
