457 Plan กับ 403 (b) Plan: ภาพรวม
ภาครัฐอาจเป็นป้อมปราการสุดท้ายในอเมริกาของแผนผลประโยชน์ - เงินบำนาญที่ล้าสมัยคำนวณโดยนายจ้างที่มาถึงพนักงานโดยอัตโนมัติหลังจากที่พวกเขาเกษียณ
แต่ทุกวันนี้ไม่มีแหล่งรายได้เพียงแหล่งเดียวที่เพียงพอสำหรับการเกษียณอายุที่สะดวกสบาย ผู้คนก็ต้องประหยัดด้วยตัวเองเช่นกัน องค์กรภาครัฐและองค์กรที่ไม่แสวงหาผลกำไรไม่ได้เสนอแผน 401 (k) ที่พนักงานสามารถมีส่วนร่วมได้ แต่พวกเขาสามารถทำและเสนอแผนอื่น ๆ ที่ได้รับการสนับสนุนจากนายจ้าง: 403 (b) และ 457
ประเด็นที่สำคัญ
- แผน 457 มีสองประเภท เสนอ 457 (b) ให้แก่พนักงานของรัฐและรัฐบาลท้องถิ่นในขณะที่ 457 (f) สำหรับผู้บริหารระดับสูงในองค์กรไม่แสวงหาผลกำไรแผน 403 (b) เสนอให้กับพนักงานขององค์กรเอกชนที่ไม่แสวงหากำไรและพนักงานของรัฐรวมถึงโรงเรียนของรัฐ พนักงานมีตัวเลือกที่สามที่อาจเกิดขึ้นเช่นกัน: หากคุณมีสิทธิ์ได้รับทั้งสองแผนคุณสามารถแบ่งเงินสมทบระหว่างพวกเขา
แผน 457
แผน 457 มีสองประเภท มีการเสนอ 457 (b) ให้แก่พนักงานของรัฐและรัฐบาลท้องถิ่นในขณะที่ 457 (f) สำหรับพนักงานที่ไม่หวังผลกำไรระดับสูงสุด
สำหรับแผน 457 (b) คุณสามารถมีส่วนร่วมมากถึง $ 19, 000 ในปี 2019 ($ 19, 500 ในปี 2020) และอีก $ 6, 000 ($ 6, 500 ในปี 2020) หากคุณมีอายุ 50 ปีขึ้นไป หากคุณอายุไม่เกินสามปีของอายุเกษียณ (ตามแผนของคุณ) คุณอาจมีส่วนร่วมน้อยกว่า $ 38, 000 ในปี 2019 ($ 39, 000 ในปี 2020) หรือตามกรมสรรพากร "ขีด จำกัด รายปีขั้นพื้นฐานบวกกับจำนวน ไม่ จำกัด การใช้ขั้นพื้นฐานในปีก่อน ๆ (อนุญาตเฉพาะในกรณีที่ไม่ได้ใช้อายุ 50 ปีขึ้นไปการมีส่วนร่วมที่ผ่านการตรวจสอบ)
แผน 457 (f) กำหนดให้พนักงานทำงานจนกว่าจะถึงวันที่ตกลงกัน หากพนักงานลาก่อนวันที่นั้นแผน 457 (f) จะถูกริบ
แผนนี้มักเสนอให้กับผู้บริหารระดับสูงขององค์กรเท่านั้น เนื่องจากพนักงานต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดบางประการเพื่อรับ 457 (f) เมื่อเกษียณอายุแผนยังคงอยู่ในมือของ บริษัท สิ่งนี้ถูกใช้เป็นเครื่องมือในการสรรหาเพื่อล่อคนที่มีความสามารถที่จะอยู่ในภาคเอกชน
ถ้าคุณไม่ได้เป็นหัวหน้าขององค์กรที่ไม่แสวงหาผลกำไรคุณก็ไม่น่าจะเข้าร่วมในแผน 457 (f)
ข้อดี
หนึ่งในผลประโยชน์ที่ดีที่สุดของ 457 (b) คือช่วยให้ผู้เข้าร่วมสามารถใส่จำนวนเงินลงในแผนเกษียณอายุได้สองเท่า หากคุณอายุไม่เกินสามปีของอายุเกษียณ (ตามแผนของคุณ) คุณสามารถบริจาคได้มากถึง $ 38, 000 ในปี 2019 ($ 39, 000 ในปี 2020)
นี่เป็นบทบัญญัติที่ตามมาได้ดีกว่าข้อเสนอ 403 (b) นอกจากนี้คุณยังสามารถเพิ่ม $ 6, 000 ต่อปี ($ 6, 500 ในปี 2020) หากคุณมีอายุอย่างน้อย 50 ปี
หากคุณยังคงทำงานในตำแหน่งที่คุณมี 457 (b) คุณจะไม่สามารถถอนเงินได้จนกว่าคุณจะมีอายุอย่างน้อย70½ปี อย่างไรก็ตามหากคุณไม่ได้ทำงานที่นั่นอีกต่อไปคุณสามารถทำการแจกจ่ายได้ตลอดเวลาไม่ว่าคุณจะอายุเท่าไหร่
“ คุณสามารถใช้เงินของคุณก่อนอายุ59½ปีกับ 457 คนโดยไม่มีบทลงโทษใด ๆ ซึ่งแตกต่างจากแผนการเกษียณอายุอื่น ๆ ที่นั่น” ผู้ช่วยศาสตราจารย์ด้านการเงินและการวางแผนทางการเงิน Inga Chira จาก California State University, Northridge กล่าว “ นั่นเป็นเรื่องใหญ่”
จุดด้อย
ซึ่งแตกต่างจาก 401 (k) ไม่ว่าสิ่งที่ตรงกับนายจ้างของคุณมีส่วนช่วยจะนับเป็นส่วนหนึ่งของผลงานสูงสุดของคุณ นั่นหมายความว่าในปี 2562 ถ้านายจ้างของคุณจัดสรรเงิน $ 9, 000 คุณสามารถมีส่วนร่วมได้ $ 10, 000 เท่านั้น (เว้นแต่คุณจะเข้าร่วมในกลยุทธ์การติดตาม)
หากคุณคุ้นเคยกับ 401 (k) คุณอาจทราบอยู่แล้วว่าข้อ จำกัด ของ $ 19, 000 นั้นมีผลบังคับใช้เฉพาะกับการมีส่วนร่วมของพนักงาน
มันควรจะสังเกตเห็นว่ารัฐบาลไม่กี่แห่งที่ให้บริการโปรแกรมจับคู่ภายในแผน 457 (b) ส่วนใหญ่ขึ้นอยู่กับพนักงานเพื่อให้แน่ใจว่าพวกเขาประหยัดได้ในจำนวนที่เพียงพอ
แผน 457 (f) กำหนดให้พนักงานทำงานจนกว่าจะถึงเวลาที่ตกลงกัน หากพนักงานลาก่อนวันดังกล่าวพนักงานจะเสียสิทธิ์ในแผน 457 (f)
แผน 403 (b)
โดยทั่วไปแล้วแผน 403 (ข) จะเสนอให้กับพนักงานขององค์กรเอกชนที่ไม่แสวงหากำไรและพนักงานของรัฐรวมถึงพนักงานของโรงเรียนของรัฐ เช่นเดียวกับแผน 401 (k) 403 (b) เป็นประเภทของแผนการบริจาคที่กำหนดไว้ซึ่งอนุญาตให้ผู้เข้าร่วมพักพิงเงินบนพื้นฐานภาษีรอการตัดบัญชีเพื่อการเกษียณ
แผนเหล่านี้ถูกสร้างขึ้นในปี 1958 และเป็นที่รู้จักกันในนามค่างวดภาษี (TSA) หรือแผนค่างวดภาษี (TDA) เนื่องจากพวกเขาสามารถลงทุนในสัญญาเงินงวดในเวลานั้นเท่านั้น
แผนการเหล่านี้มักใช้โดยสถาบันการศึกษาแม้ว่าหน่วยงานใด ๆ ที่มีคุณสมบัติตามมาตรา IRS มาตรา 501 (c) (3) สามารถนำมาใช้ได้
ผลงานและการ จำกัด การเลื่อน
ขีด จำกัด การสนับสนุนสำหรับแผน 403 (b) ตอนนี้เหมือนกับแผน 401 (k) การเลื่อนเวลาของพนักงานทั้งหมดจะทำตามพื้นฐานทางภาษีและลดรายได้รวมที่ปรับของผู้เข้าร่วมตามนั้น
สำหรับปี 2019 วงเงินบริจาครายปี (เรียกว่าการเลื่อนเวลาลงสมัคร) คือ $ 19, 000 ($ 19, 500 ในปี 2020) การอนุญาตให้มีการติดตามเพิ่มเติมที่ 6, 000 ดอลลาร์ ($ 6, 500 ในปี 2020) สำหรับพนักงานอายุ 50 ปีขึ้นไป
โดยเฉพาะอย่างยิ่งแผน 403 (b) มีข้อเสนอพิเศษเพิ่มเติมเกี่ยวกับการติดตามผลสะสมที่เรียกว่าข้อกำหนดการติดตามตลอดอายุการใช้งานหรือกฎ 15 ปี พนักงานที่มีอายุอย่างน้อย 15 ปีมีสิทธิ์ได้รับบทบัญญัตินี้ซึ่งอนุญาตให้มีการจ่ายเงินเพิ่ม 3, 000 ดอลลาร์ต่อปี (สูงสุดถึงขีด จำกัด นายจ้างโดยนายจ้างตลอดชีวิต 15, 000 ดอลลาร์) สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับกฎ 15 ปีให้ดูที่ IRS Publication 571
นายจ้างได้รับอนุญาตให้บริจาคเงินสมทบ แต่เงินสมทบทั้งหมดจากนายจ้างและลูกจ้างจะต้องไม่เกิน 56, 000 ดอลลาร์สำหรับ 2019 (57, 000 ดอลลาร์สำหรับ 2020) เงินช่วยเหลือหลังหักภาษีได้รับอนุญาตในบางกรณีและเงินสมทบ Roth ยังมีให้สำหรับนายจ้างที่เลือกใช้คุณสมบัตินี้ กฎหมายล่าสุดยังอนุญาตให้นายจ้างจัดตั้งอัตโนมัติ 403 (b) แผนเงินสมทบสำหรับพนักงานทุกคนแม้ว่าพวกเขาอาจเลือกที่จะออกจากเรื่องนี้ขึ้นอยู่กับดุลยพินิจของตน ผู้เข้าร่วมที่มีสิทธิ์อาจมีคุณสมบัติได้รับเครดิตของผู้เกษียณอายุ
เมื่อคำนวณ 403 (b) ข้อ จำกัด การบริจาคสำหรับบุคคลกรมสรรพากรจะใช้ข้อ จำกัด ตามลำดับต่อไปนี้: อันดับแรกการเลื่อนการลงคะแนนเลือก ประการที่สองการให้บริการตามระยะเวลา 15 ปี และประการที่สามการมีส่วนร่วมในยุค 50 ติดตาม มันเป็นความรับผิดชอบของนายจ้างในการ จำกัด การบริจาคในจำนวนที่ถูกต้อง
ราคาคงที่
กฎสำหรับการหมุนเกิน 403 (b) ยอดคงเหลือตามแผนได้ถูกคลายลงอย่างมากในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมาและพนักงานที่ออกจากนายจ้างของพวกเขาสามารถนำแผนการของพวกเขาไปให้นายจ้างรายอื่นได้หากพวกเขาไม่ได้วางแผน กำกับ IRA พวกเขาสามารถนำพวกเขาไปสู่แผนอีก 403 (b) แผน 401 (k) หรือแผนที่ผ่านการรับรองอื่น
สิ่งนี้ช่วยให้พนักงานสามารถรักษาแผนเกษียณอายุหนึ่งแผนตลอดอายุการใช้งานของพวกเขาแทนที่จะต้องเปิดบัญชี IRA แยกต่างหากหรือออกจากแผนของพวกเขากับนายจ้างเก่าของพวกเขา
การกระจาย
โดยเฉพาะอย่างยิ่ง 403 (b) การกระจายแผนคล้ายกับแผน 401 (k) ทุกประการ:
- คุณสามารถเริ่มต้นการแจกแจงเมื่ออายุ59½ไม่ว่าคุณจะยังคงทำงานอยู่ที่องค์กรนั้นหรือไม่ก็ตามการแจกแจงก่อนอายุ59½อาจถูกปรับ 10% ก่อนกำหนดเว้นแต่มีข้อยกเว้นพิเศษการแจกแจงแบบปกติทั้งหมดจะถูกหักภาษีตามปกติ รายได้การกระจายแบบไม่ต้องเสียภาษีถึงแม้ว่าพนักงานจะต้องมีส่วนร่วมในแผนหรือเปิด Roth IRA เป็นเวลาอย่างน้อยห้าปีก่อนที่จะสามารถแจกจ่ายแบบปลอดภาษีได้การแจกแจงขั้นต่ำแบบบังคับซึ่งคำนวณตามอายุของผู้รับ ความคาดหวังจะต้องเริ่มต้นที่อายุ 70 ½เว้นแต่แผนจะรีดลงใน Roth IRA หรือแผนเกษียณอายุ Roth อื่น ๆ ก่อนหน้านั้น ความล้มเหลวที่จะใช้การกระจายขั้นต่ำที่บังคับจะส่งผลให้มีภาษีสรรพสามิต 50% สำหรับจำนวนเงินที่ควรถอนออก อาจมีการให้เงินกู้ตามดุลยพินิจของนายจ้าง กฎสำหรับสินเชื่อส่วนใหญ่ก็เหมือนกับแผน 401 (k) ผู้เข้าร่วมไม่สามารถเข้าถึงมากกว่าแผนน้อยกว่า $ 50, 000 หรือครึ่งหนึ่งของยอดคงเหลือตามแผนและยอดเงินกู้คงเหลือใด ๆ ที่ไม่ได้ชำระภายในห้าปีจะถือว่าเป็นการกระจายที่ต้องเสียภาษีหรือก่อนกำหนด
การแจกแจงทั้งหมดจะถูกรายงานในแต่ละปีในแบบฟอร์ม 1099-R ซึ่งจะถูกส่งทางไปรษณีย์ไปยังผู้เข้าร่วมวางแผน
ทางเลือกการลงทุน
แผน 403 (b) หลายโครงการยังคงได้รับเงินสนับสนุนจากสัญญาเงินรายปีแม้ว่าข้อเท็จจริงที่ว่าพระราชบัญญัติความมั่นคงด้านรายได้เพื่อการเกษียณอายุของพนักงาน (ERISA) อนุญาตให้มีแผนเหล่านี้ในการลงทุนโดยตรงในกองทุนรวม นี่คือที่จริงแล้วแหล่งที่มาของการอภิปรายอย่างต่อเนื่องในชุมชนการวางแผนทางการเงินและการเกษียณอายุเนื่องจากค่างวดเป็นยานพาหนะรอการตัดภาษีในตัวเองและไม่มีสิ่งดังกล่าวเป็นสองเท่าเลื่อนภาษี
แผนการส่วนใหญ่ในขณะนี้เสนอตัวเลือกกองทุนรวมเช่นกันแม้ว่าจะอยู่ในสัญญาเงินรายปีตัวแปรในกรณีส่วนใหญ่ แต่สัญญาคงที่และผันแปรและกองทุนรวมเป็นการลงทุนประเภทเดียวที่ได้รับอนุญาตภายในแผนเหล่านี้
ประเด็นเบ็ดเตล็ด
ที่สำคัญแผน 403 (b) แตกต่างจากคู่ 401 (k) ในการที่พวกเขาไม่มีข้อกำหนดการได้รับสิทธิ อย่างไรก็ตามตอนนี้พวกเขาให้ความคุ้มครองในระดับเดียวกับเจ้าหนี้เป็นแผนที่ผ่านการรับรอง
ผู้เข้าร่วมแผนควรตระหนักถึงต้นทุนและค่าธรรมเนียมทั้งหมดที่ถูกเรียกเก็บโดยแผนและผู้ให้บริการการลงทุน ผู้ดูแลแผนจะต้องให้รายละเอียดค่าธรรมเนียมทั้งหมดให้กับผู้เข้าร่วมแผนทั้งหมด
วิธีการเลือก
อย่างไรก็ตามหากคุณต้องการตัวเลือกการลงทุนที่หลากหลายให้เลือก 403 (b) น่าจะเป็นทางออกที่ดีที่สุดของคุณ “ แม้ว่าผู้ให้บริการ 457 สามารถมีผู้ให้บริการหลายรายได้ แต่โดยทั่วไปการเลือกผู้ให้บริการนั้นไม่กว้างเท่ากับ 403 (b)” Chira กล่าว
มีตัวเลือกที่สามที่อาจเกิดขึ้นเช่นกัน: หากคุณมีสิทธิ์สำหรับทั้งสองแผนคุณสามารถมีส่วนร่วมกับทั้งสองแผนได้
นั่นหมายความว่าคุณสามารถเก็บเงินได้ $ 38, 000 ในปี 2019 ($ 39, 000 ในปี 2020) ไม่รวมการบริจาคใด ๆ หากคุณมีสิทธิ์ “ นี่เป็นสิ่งที่ดึงดูดให้พนักงานที่มีรายได้ดีและพยายามลดภาษีให้น้อยที่สุด” Chira กล่าว
