สารบัญ
- บัญชีเงินฝากออมทรัพย์เพื่อการศึกษา Coverdell
- บัญชี UGMA / UTMA
- แผนการสอนแบบเติมเงิน
- บัญชีที่ต้องเสียภาษี
นับตั้งแต่เปิดตัวในปี 1996 แผนออมทรัพย์ของวิทยาลัย 529 ได้รับการยกย่องว่าเป็นหนึ่งในยานพาหนะที่ดีที่สุดสำหรับการออมสำหรับวิทยาลัย ขณะนี้แผนการดังกล่าวได้รับการขยายให้ครอบคลุมการศึกษา K-12 ภายใต้พระราชบัญญัติลดภาษีและงาน
การถอนการออมแบบปลอดภาษีของรัฐบาลกลางเมื่อใช้สำหรับค่าใช้จ่ายในการศึกษาที่สูงขึ้นรวมกับข้อ จำกัด การบริจาคที่สูงมากทำให้แผนเหล่านี้เป็นทางเลือกที่เหมาะสำหรับการออมในวิทยาลัย แผน 529 มีสองประเภทหลัก ๆ คือแผนการสอนแบบเติมเงินและแผนการออม ด้วยแผนการสอนแบบจ่ายล่วงหน้าเงินจะได้รับเงินล่วงหน้าสำหรับค่าเล่าเรียนและค่าธรรมเนียมของเด็กในโรงเรียนบางแห่ง แผนการออมมีความคล้ายคลึงกับ IRAs และถูกพิจารณาว่าเป็นยานพาหนะเพื่อการลงทุนที่ได้รับผลประโยชน์ทางภาษี แผนบางข้อเสนอผลประโยชน์เพิ่มเติมจากการลดหย่อนภาษีของรัฐสำหรับผลงานที่ทำภายในแผนของพวกเขา
เพราะโดยรวมแล้วมีความแข็งแกร่งเท่ากับ 529 แผนสำหรับการออมเพื่อการเข้ามหาวิทยาลัยพวกเขาไม่ได้เป็นตัวเลือกที่เหมาะสมในทุกสถานการณ์ ตัวเลือกการออมของวิทยาลัยอื่น ๆ นั้นมีให้เลือกซึ่งอาจเหมาะกว่า ในขณะที่ค่าใช้จ่ายในวิทยาลัยเพิ่มขึ้นอย่างต่อเนื่องผู้รักษาจะต้องตระหนักถึงความได้เปรียบทุกประการ
ประเด็นที่สำคัญ
- แผนการออมเพื่อการศึกษา 529 วิทยาลัย - ซึ่งนำเสนอการประหยัดปลอดภาษีเมื่อใช้สำหรับค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่สูงขึ้นและข้อ จำกัด ในการบริจาคที่สูงมาก - เป็นตัวเลือกที่เหมาะสำหรับคนจำนวนมากที่ต้องการจ่ายค่าการศึกษา ทางเลือกที่เสนอทางเลือกการลงทุนที่มากขึ้นและการถอนแบบปลอดภาษีสำหรับค่าใช้จ่ายระดับประถมศึกษาและมัธยมศึกษาเช่นเดียวกับ college.UGMA / UTMA เป็นบัญชีที่ใช้ยอดคงเหลือเพื่อประโยชน์ต่อเด็กแม้ว่าจะไม่ใช่เพื่อการศึกษาโดยเฉพาะ; บัญชีจะถูกเก็บภาษีในอัตราภาษีเด็กที่ต่ำกว่าและตัวเลือกการลงทุนในวงกว้างแผนการสอนแบบชำระเงินล่วงหน้าให้นักเรียนซื้อเครดิตการสอนในอนาคตในอัตราปัจจุบันช่วยประหยัดเงินในระยะยาว อย่างไรก็ตามมีเพียงบางโรงเรียนเท่านั้นที่เข้าร่วมและตัวเลือกการลงทุนมี จำกัด แม้ว่าจะไม่ได้มุ่งสู่การออมของวิทยาลัย แต่บัญชีที่ต้องเสียภาษีก็เป็นวิธีที่ผู้ปกครองสามารถประหยัดเงินเพื่อการศึกษาของเด็กได้ บัญชีไม่มีสิทธิประโยชน์ทางภาษีพิเศษและอยู่ในชื่อของผู้ปกครอง
บัญชีเงินฝากออมทรัพย์เพื่อการศึกษา Coverdell
หนึ่งในข้อเสียของแผน 529 คือบางข้อเสนอเมนูที่ค่อนข้าง จำกัด แผนการจำนวนมากได้ขยายเพื่อเพิ่มทางเลือกการลงทุนที่มีอยู่รวมถึงพอร์ตตามอายุและพอร์ตความเสี่ยง ผู้ที่ไม่พอใจกับตัวเลือกภายในแผนของรัฐอาจพบว่าบัญชีตัวเลือกการออมของการศึกษา Coverdell (ESA) เป็นตัวเลือกที่น่าสนใจ
บัญชี Coverdell เพื่อแก้ไขปัญหาของตัวเลือกการลงทุนที่ จำกัด ซึ่งอนุญาตให้ลงทุนในเกือบทุกหลักทรัพย์เช่นหุ้นพันธบัตรและกองทุน พวกเขามีข้อได้เปรียบเพิ่มเติมจากการอนุญาตให้ถอนรายได้ปลอดภาษีสำหรับค่าใช้จ่ายระดับประถมมัธยมและวิทยาลัยที่ผ่านการรับรองในขณะที่ 529 แผนเท่านั้นให้ข้อกำหนดนี้สำหรับค่าใช้จ่ายวิทยาลัย
ข้อ จำกัด การบริจาคต่ำและข้อ จำกัด อายุ จำกัด เป็นข้อเสียของ Coverdell ขีด จำกัด แผนผลงานรวมสำหรับ Coverdell เพียง $ 2, 000 ต่อปีและไม่ได้จัดทำดัชนีเป็นอัตราเงินเฟ้อ ยอดคงเหลือในแผนจะต้องถอนออกตามเวลาที่ผู้รับผลประโยชน์ถึง 30 เว้นแต่จะย้ายไปยังสมาชิกครอบครัวคนอื่น
ตัวเลือกแผน 529 เหล่านี้บางอย่างนั้นไม่เป็นที่รู้จักกันดีในชื่อแผน 529 แต่อย่างน้อยควรได้รับการพิจารณาโดยนักลงทุนส่วนใหญ่
บัญชี UGMA / UTMA
Uniform Uniform to Minors Account (UGMA) และ Uniform Transfer to Minor Account (UTMA) ไม่ได้ให้สิทธิประโยชน์ทางภาษีของแผน 529 แต่พวกเขาอนุญาตให้เจ้าของบัญชีใช้ดุลยพินิจในการใช้เงินและวิธีการใช้งาน.
ในขณะที่ยอดคงเหลือในบัญชีจะถูกนำมาใช้เพื่อประโยชน์ของเด็กพวกเขาจะไม่ได้รับการจัดสรรโดยเฉพาะสำหรับวิทยาลัย นี่อาจเป็นประโยชน์โดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับผู้ปกครองที่ไม่แน่ใจว่าลูกของพวกเขาจะไปเรียนที่วิทยาลัยจริงหรือไม่ เช่นเดียวกับ Coverdell ตัวเลือกการลงทุนสำหรับ UGMA / UTMA นั้นแทบจะไม่ จำกัด
การถอนออกจากบัญชี UGMA / UTMA นั้นต้องเสียภาษีแม้จะอยู่ในอัตราภาษีของเด็กซึ่งโดยปกติจะอยู่ในระดับต่ำสุด สำหรับผู้ที่ต้องการใช้ยอดคงเหลือในบัญชีเหล่านี้สำหรับค่าเล่าเรียนอาจส่งผลกระทบต่อโอกาสในการได้รับความช่วยเหลือทางการเงิน เนื่องจากยอดคงเหลือในบัญชี UGMA / UTMA ถือเป็นสินทรัพย์ในขณะที่ได้รับการยกเว้น 529 ยอดคงเหลือพวกเขาอาจทำให้ยากที่จะมีสิทธิ์ได้รับความช่วยเหลือทางการเงิน
ในแง่ของภาษีกฎเกี่ยวกับวิธีการสะกดแผนทำงานในมาตรา 529 ของประมวลรัษฎากรภายใน ถูกต้องตามกฎหมายแผนเรียกว่า "โปรแกรมค่าเล่าเรียนที่ผ่านการรับรอง" แต่มักเรียกว่า "แผนมาตรา 529"
แผนการสอนแบบเติมเงิน
แผนการสอนแบบชำระเงินล่วงหน้าเป็นตัวเลือกที่ค่อนข้างใหม่สำหรับการออมในวิทยาลัย แผนเหล่านี้ช่วยให้นักเรียนสามารถซื้อหน่วยกิตในอนาคตได้ในอัตราปัจจุบันซึ่งจะนำไปสู่การประหยัดต้นทุนอย่างมีนัยสำคัญบนท้องถนน การลงทุนในแผนเหล่านี้โดยทั่วไปคล้ายกับ 529 แผนซึ่งแผนเสนอเมนูตัวเลือกโดยทั่วไปรวมถึงกองทุนรวม
ข้อเสียเปรียบหลักของยอดคงเหลือแผนการสอนแบบเติมเงินสามารถใช้ได้เฉพาะในวิทยาลัยและมหาวิทยาลัยที่เข้าร่วมเท่านั้น ยอดคงเหลือในแผนเหล่านี้โดยปกติจะมีสิทธิ์เท่านั้นที่จะใช้สำหรับการเรียนการสอน ค่าห้องและค่าอาหารจะมีสิทธิ์เฉพาะในบางกรณีเท่านั้น
บัญชีที่ต้องเสียภาษี
บัญชีที่ต้องเสียภาษีจะถูกเก็บไว้ในชื่อของผู้ปกครองและไม่ให้สิทธิประโยชน์ทางภาษีที่เฉพาะเจาะจง แต่ยังคงความเป็นเจ้าของยอดคงเหลือใด ๆ ในชื่อของผู้ปกครอง ในขณะที่บัญชีอาจถูกใช้สำหรับค่าใช้จ่ายในวิทยาลัยหรือจุดประสงค์อื่นใดสำหรับเด็ก แต่ก็ไม่จำเป็นที่จะต้องฝากผู้ปกครองให้สามารถใช้ยอดคงเหลือใด ๆ ในบัญชีเพื่อจุดประสงค์ใด ๆ โดยไม่ต้องมีการลงโทษ
