ความเสี่ยงของการกระจายขั้นต่ำที่จำเป็น (RMD)
ผู้ที่เป็นเจ้าของบัญชีเกษียณอายุประเภทบุคคลธรรมดา (IRA) หรือบัญชีเกษียณอายุประเภทอื่นจะต้องถอนเงินขั้นต่ำจากบัญชีนั้นเมื่ออายุ 70 at หากเจ้าของบัญชีไม่สามารถรับจำนวนเงินที่เรียกว่าการกระจายขั้นต่ำที่กำหนด (RMD) ตรงเวลาและในปริมาณที่เหมาะสมอาจมีการลงโทษ สำหรับทุกดอลลาร์ที่ไม่ถอนตัว IRS จะเรียกเก็บภาษีค่าปรับ 50%
ประเด็นที่สำคัญ
- เจ้าของ IRA รอการตัดบัญชีภาษีหรือบัญชีเกษียณอายุประเภทอื่นจะต้องถอนจำนวนเงินขั้นต่ำจากบัญชีนั้นที่เริ่มต้นที่อายุ70½เพื่อหลีกเลี่ยงภาษีเบี้ยปรับหากการถอนพลาดเจ้าของจะต้องจ่ายภาษีสรรพสามิตส่งการสละสิทธิ์ คำขอหรือหากพวกเขาสืบทอดบัญชีเกษียณอายุจากเจ้าของที่เสียชีวิตก่อน RBD พวกเขาสามารถเปลี่ยนไปใช้กฎห้าปีและถอนยอดเงินเต็มของบัญชีภายในวันที่ 31 ธันวาคมของปีที่ห้าหลังจากปีที่เกษียณอายุ เจ้าของบัญชีเสียชีวิตจึงไม่ควรเปลี่ยนไปใช้กฎห้าปีเพียงอย่างเดียวเพราะพลาดกำหนดเวลา RMD
ขั้นตอนสำหรับการแก้ไขการถอนเงินที่ไม่ได้รับ
บัญชีเพื่อการเกษียณอายุเป็นที่รู้จักกันสำหรับผลประโยชน์ทางภาษีของพวกเขาเช่นผลกระทบรวมของการเจริญเติบโตรอการตัดบัญชีภาษี อย่างไรก็ตามเจ้าของและผู้รับผลประโยชน์จากแผนดั้งเดิม SEP และ SIMPLE IRAs แผนการที่ผ่านการรับรองและบัญชี 403 (b) ต้องตรงตามกำหนดเวลาในการรับ RMD ของพวกเขา หากด้วยเหตุผลใดก็ตามที่คุณพลาดกำหนดเวลามีบางขั้นตอนที่คุณต้องทำ
ขั้นตอนที่ 1: ชำระภาษีสรรพสามิต
ภาษีสรรพสามิตที่ค้างชำระจะต้องรายงานในแบบฟอร์ม IRS 5329 และแบบฟอร์ม IRS 1040 (การคืนภาษีรายได้ของคุณ) คำแนะนำทีละขั้นตอนบนเว็บไซต์ IRS จะช่วยคุณคำนวณภาษีสรรพสามิตที่ค้างชำระ
อย่างไรก็ตามหากพบข้อยกเว้นบางประการคุณไม่จำเป็นต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีตามที่อธิบายไว้ในคำแนะนำในการยื่นแบบฟอร์ม 1040, 1040-SR หรือ 1040-NR คุณต้องยื่นแบบฟอร์ม 5329 ด้วยตัวเองและชำระภาษีสรรพสามิต กรอกแบบฟอร์มด้วยข้อมูลที่ร้องขอและแนบเช็คหรือธนาณัติของคุณที่จ่ายให้แก่ United States Treasury บนเช็คเขียนหมายเลขประกันสังคมของคุณปีภาษีปัจจุบันและ "แบบฟอร์ม 5329"
ขั้นตอนที่ 2 ขอสละสิทธิ์
ขั้นตอนที่ 3: ถอนยอดเต็ม
แม้ว่าโดยทั่วไปจะมีการเรียกเก็บภาษีสรรพสามิตหากคุณไม่ถอนเงินจำนวน RMD ตามกำหนดเวลา แต่อาจมีการยกเว้นค่าปรับหากคุณเปลี่ยนเป็นกฎห้าปีและถอนยอดเงินเต็มจำนวนของบัญชีภายในวันที่ 31 ธันวาคมของปีที่ห้าหลังจาก ปีที่เจ้าของบัญชีเกษียณอายุมีคนตาย ลองดูตัวอย่างต่อไปนี้:
ในปีพ. ศ. 2561 จอห์นได้รับมรดก IRA จากรอนที่เสียชีวิตเมื่ออายุ 65 ปีเนื่องจากรอนเสียชีวิตก่อน RBD ของเขาจอห์นมีสองทางเลือกในการกระจายสมดุลของ IRA:
- จอห์นสามารถแจกจ่ายทรัพย์สินให้เขาได้ในช่วงชีวิตเดียว สำหรับเอกสารแผน IRA ส่วนใหญ่นี่เป็นตัวเลือกเริ่มต้นและสอดคล้องกับข้อกำหนดของกฎระเบียบ RMD John สามารถแจกจ่ายสินทรัพย์ได้ภายในวันที่ 31 ธันวาคมของปีที่ห้าหลังจากปีที่ Ron เสียชีวิต
จอห์นเลือกตัวเลือกอายุขัย RMD สำหรับปี 2019 คือ $ 10, 000 แต่จอห์นล้มเหลวในการถอนจำนวนเงินใด ๆ ภายในวันที่ 31 ธันวาคม 2019 ถ้าจอห์นต้องการใช้วิธีการคอยท่าชีวิตต่อไปเขาจะต้องจ่ายภาษีสรรพสามิตของ IRS เป็นจำนวน 5, 000 เหรียญและต้องยื่นแบบฟอร์ม 5329 เขาอาจขอผ่อนผันถ้าเขารู้สึกว่าความล้มเหลวเกิดจากสาเหตุที่สมเหตุสมผล อย่างไรก็ตามจอห์นจะได้รับการยกเว้นโทษโดยอัตโนมัติหากเขาถอนยอดเงินในบัญชีภายในวันที่ 31 ธันวาคม 2018 ซึ่งเป็น RMD ปีที่ห้าหลังจากปีที่รอนเสียชีวิต
การสลับไปใช้กฎห้าปีเพียงอย่างเดียวอาจไม่สามารถทำได้เพราะคุณพลาดกำหนดเวลา RMD ผู้เชี่ยวชาญทางการเงินที่มีความสามารถสามารถช่วยคุณกำหนดแนวทางปฏิบัติที่ดีที่สุด ตัวอย่างเช่นไม่ว่าคุณจะมีฐานะทางการเงินดีกว่าหรือไม่ที่คุณจะต้องจ่ายภาษีสรรพสามิตเพื่อให้คุณเพลิดเพลินกับการเติบโตที่ไม่ต้องเสียภาษีหรือการเติบโตที่ไม่ต้องเสียภาษีในกรณีของ Roth IRA หรือว่าเหมาะสมกว่าที่จะยอมรับการสละสิทธิ์ สินทรัพย์ภายในระยะเวลาห้าปี
บรรทัดล่าง
การพลาดกำหนดเวลา RMD อาจทำให้คุณหงุดหงิดและมีค่าใช้จ่ายสูง เพื่อให้แน่ใจว่าจะไม่เกิดขึ้นใช้ขั้นตอนที่จำเป็นเพื่อให้แน่ใจว่าการแจกจ่ายของคุณเกิดขึ้นตามกำหนด ซึ่งรวมถึงการเตรียมการกับผู้ดูแลของคุณสำหรับการถอนอย่างเป็นระบบหรืออัตโนมัติที่จะเกิดขึ้นในวันที่กำหนดไว้ ส่งคำขอถอนเงินของคุณอย่างน้อยสองเดือนก่อนถึงกำหนดเวลาและตรวจสอบใบแจ้งยอดของคุณเพื่อให้แน่ใจว่ายอดเงินที่ถูกต้องถูกแจกจ่ายจากบัญชีของคุณ
การส่งคำขอของคุณก่อนจะช่วยให้มีเวลาเพียงพอสำหรับการปรับเปลี่ยนที่จำเป็น พูดคุยกับสถาบันการเงินของคุณเกี่ยวกับวิธีอื่น ๆ ที่จะช่วยให้คุณปฏิบัติตามข้อกำหนด RMD ของคุณ
