รายได้ส่วนใหญ่ที่คุณได้รับจากการทำงานหรือการลงทุนขึ้นอยู่กับภาษีรายได้ของรัฐบาลกลางและในบางกรณีต้องเสียภาษีของรัฐด้วยเช่นกัน แต่มีรายได้บางประเภทที่รัฐบาลไม่ต้องเสียภาษี นี่คือ 12 ที่ผู้เสียภาษีทุกคนควรรู้
ประเด็นที่สำคัญ
- รายได้ส่วนใหญ่ของคุณอาจต้องเสียภาษี แต่รัฐบาลมีข้อยกเว้นบางประการขั้นตอนที่แตกต่างกันไปในเรื่องรายได้ภาษีและบางคนไม่มีภาษีรายได้การลงทุนที่แน่นอนยังสามารถให้รายได้ปลอดภาษีรวมถึงพันธบัตรเทศบาล Roth บัญชีเกษียณอายุ
1. การชำระเงินประกันความพิการ
ผลประโยชน์กรณีทุพพลภาพต้องเสียภาษีหากนายจ้างของคุณชำระเบี้ยประกันให้กับกรมธรรม์ อย่างไรก็ตามมีความพิการบางประเภทที่ไม่สามารถนำไปใช้ได้:
- ผลประโยชน์ใด ๆ ที่คุณได้รับจากการประกันความพิการเพิ่มเติมที่คุณซื้อผ่านนายจ้างด้วยดอลลาร์หลังหักภาษีของคุณผลประโยชน์ใด ๆ ที่คุณได้รับจากแผนประกันความพิการส่วนตัวที่คุณซื้อด้วยดอลลาร์หลังหักภาษีการจ่ายเงินชดเชยของพนักงาน บริษัท (แต่ไม่เป็นการลงโทษ) ความเสียหายต่อการบาดเจ็บทางร่างกายหรือการเจ็บป่วยทางร่างกายการชดเชยการสูญเสียหรือการสูญเสียการใช้งานส่วนหนึ่งหรือการทำงานของร่างกายของคุณหรือการชดเชยสำหรับการทำให้เสียโฉมถาวรความเสียหายที่ได้รับจากกองทุนสวัสดิการสาธารณะ สำหรับการสูญเสียรายได้หรือรายได้จากการบาดเจ็บ
2. นายจ้างให้ประกัน
กรมสรรพากรกล่าวว่า "โดยทั่วไปมูลค่าของอุบัติเหตุหรือประกันสุขภาพที่นายจ้างมอบให้คุณจะไม่รวมอยู่ในรายได้ของคุณ" นี่อาจเป็นประกันสุขภาพที่นายจ้างของคุณทำผ่านบุคคลที่สาม (เช่น Aetna หรือ Blue Cross) หรือความคุ้มครองและการชำระเงินคืนสำหรับการดูแลทางการแพทย์ที่ได้รับจากการเตรียมการชดเชยสุขภาพ (HRA) การประกันการดูแลระยะยาวที่ผู้ประกอบการจัดหาให้นั้นไม่ต้องเสียภาษี
3. บัญชีออมทรัพย์เพื่อสุขภาพ
นอกจากนี้ในหมวดผลประโยชน์ทางการแพทย์การแจกจ่ายจากบัญชีออมทรัพย์สุขภาพไม่ต้องเสียภาษีตราบใดที่พวกเขาใช้สำหรับค่าใช้จ่ายที่เหมาะสม บัญชีออมทรัพย์สุขภาพมีให้เฉพาะกับบุคคลที่ลงทะเบียนในแผนประกันสุขภาพที่มีค่าใช้จ่ายสูง
4. การจ่ายเงินประกันชีวิต
หากคนที่คุณรักเสียชีวิตและทำให้คุณได้รับผลประโยชน์ประกันชีวิตรายได้นี้โดยทั่วไปจะไม่ต้องเสียภาษี อย่างไรก็ตามอาจมีข้อยกเว้นบางประการสำหรับกฎนี้ นอกจากนี้หากคุณเงินสดหรือแปลงนโยบายการประกันชีวิตที่คุณเป็นเจ้าของอาจมีผลกระทบทางภาษี
5. รายได้ที่ได้รับในเจ็ดรัฐ
รัฐแตกต่างกันไปในประเภทของรายได้ที่พวกเขาเก็บภาษีและอัตราที่พวกเขาเก็บภาษี เจ็ดรัฐ - อลาสกาฟลอริดาเนวาดาเซาท์ดาโคตาเท็กซัสวอชิงตันและไวโอมิง - ไม่มีภาษีเงินได้เลย มลรัฐนิวแฮมป์เชียร์และเทนเนสซีภาษีรายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลเพียงอย่างเดียวไม่ได้รับรายได้จากเงินเดือนและค่าแรง (และเทนเนสซีมีกำหนดจะยกเลิกภาษีนั้นภายในสิ้นปี 2564) บางรัฐยังได้รับการยกเว้นเงินบำนาญและรายได้ประกันสังคมจากการเก็บภาษีแม้ว่าทั้งคู่จะเก็บภาษีในระดับรัฐบาลกลาง
6. รายได้ขององค์กรที่ได้รับในหกรัฐ
ไม่มีภาษีเงินได้นิติบุคคลในหกรัฐ ได้แก่ เนวาดาโอไฮโอเท็กซัสวอชิงตันเซาท์ดาโคตาและไวโอมิงตามข้อมูลจากมูลนิธิภาษี อย่างไรก็ตามเนวาดาโอไฮโอเท็กซัสและวอชิงตันกำหนดภาษีจากใบเสร็จรับเงินขั้นต้นของ บริษัท สองรัฐ - ดาโกต้าใต้และไวโอมิง - ไม่เสียภาษี
7. การขายที่อยู่อาศัยหลัก
บุคคลและคู่สมรสที่มีคุณสมบัติตรงตามความเป็นเจ้าของและใช้แบบทดสอบของ IRS ซึ่งหมายความว่าพวกเขามีบ้านเป็นเวลาอย่างน้อยสองในห้าปีที่ผ่านมาและอาศัยอยู่ในที่อยู่อาศัยเป็นที่อยู่อาศัยหลักสำหรับอย่างน้อยสองในห้าปีที่ผ่านมา จากรายได้ของพวกเขาสูงถึง $ 250, 000 (สำหรับบุคคล) หรือ $ 500, 000 (สำหรับคู่สมรสที่ยื่นฟ้องด้วยกัน) ของกำไรจากการขายเมื่อพวกเขาขายบ้าน
8. ของขวัญทางการเงิน
ภายใต้กฎของ IRS ผู้ให้ของขวัญทางการเงินแทนที่จะเป็นผู้รับอาจต้องเสียภาษีของขวัญ ปัจจุบันของขวัญมากถึง $ 15, 000 ต่อผู้รับต่อปีได้รับการยกเว้นภาษี คู่รักที่ทำของขวัญสามารถเพิ่มเป็นสองเท่าของเงินจำนวนนั้นได้ถึง $ 30, 000 ในขณะที่ผู้รับจะไม่เป็นหนี้รายได้หรือภาษีของขวัญจากตัวเองของขวัญรายได้ใด ๆ ที่ผลิตของขวัญ (เช่นหุ้นปันผล) จะต้องเสียภาษี
โดยทั่วไปแล้วของขวัญทางการเงินจะไม่ถือว่าเป็นรายได้แม้ว่าผู้ให้อาจเป็นหนี้ภาษีของขวัญหากพวกเขามีเงินมากกว่า $ 15, 000
นอกจากนี้ของขวัญประเภทต่อไปนี้ถือว่าไม่สามารถนำไปใช้ได้อย่างสมบูรณ์:
- ค่าเล่าเรียนหรือค่ารักษาพยาบาลจ่ายให้ในนามของคนอื่นการบริจาคทางการเมืองของขวัญเพื่อการกุศล การบริจาคเพื่อการกุศลต่างจากของขวัญประเภทอื่น ๆ
ข้อยกเว้นที่สำคัญของกฎนี้คือของขวัญทางการเงินจากนายจ้างเช่นเงินสดหรือบัตรของขวัญ โดยทั่วไปถือว่าเป็นสิทธิประโยชน์ไม่ใช่ของกำนัลและถือเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี อย่างไรก็ตามของขวัญที่มีมูลค่าพอประมาณซึ่งไม่บ่อยนักเช่นผลไม้วันหยุดถือเป็นผลประโยชน์ de de minimis และไม่เก็บภาษี
9. การสืบทอด
การสืบทอดนั้นไม่ถือเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี อย่างไรก็ตามที่ดินที่มีขนาดบางขนาดอาจต้องเสียภาษีอสังหาริมทรัพย์ จำนวนเงินที่ไม่ต้องเสียภาษีซึ่งเรียกว่าการยกเว้นภาษีมรดกคือ 11.58 ล้านดอลลาร์สำหรับบุคคลธรรมดาและ 23.16 ล้านดอลลาร์สำหรับคู่รัก (ณ ปี 2563) จำนวนเงินที่ได้รับการยกเว้นจะต้องเสียภาษี
10. ดอกเบี้ยพันธบัตรเทศบาล
ส่วนใหญ่เวลาที่คุณลงทุนในพันธบัตรคุณต้องจ่ายภาษีของรัฐบาลกลางและรัฐจากรายได้ที่คุณได้รับจากพวกเขา หนึ่งข้อยกเว้นคือพันธบัตรเทศบาลที่ออกโดยรัฐและหน่วยงานรัฐบาลอื่น ๆ รายได้ของพวกเขาโดยทั่วไปปลอดภาษีในระดับสหพันธรัฐและในระดับรัฐและระดับท้องถิ่นหากคุณอาศัยอยู่ในรัฐที่ออกพันธบัตร การยกเว้นภาษีนี้ใช้ไม่ว่าคุณจะลงทุนในพันธบัตรเทศบาลหรือซื้อผ่านกองทุนพันธบัตรเทศบาลหรืออีทีเอฟ
โดยทั่วไปพันธบัตรเทศบาลจะจ่ายน้อยกว่าพันธบัตรประเภทอื่น แต่ขึ้นอยู่กับวงเล็บภาษีของคุณพวกเขาอาจเสนอการคืนภาษีที่ดีกว่าคู่ที่เสียภาษีได้
11. สูงถึง $ 3, 000 ของการชดเชยรายได้จากการสูญเสียเงินทุน
12. รายได้ Roth บัญชีเกษียณ
บัญชีเกษียณอายุที่ผ่านการรับรองเช่นแผน 401 (k) และ 403 (b) และ IRAs เสนอข้อได้เปรียบทางภาษีหลายประการรวมถึงการเลื่อนภาษีใด ๆ จากกำไรการลงทุนของคุณจนกว่าคุณจะถอนเงินออก ในกรณีของ Roth 401 (k) s, Roth 403 (b) s และ Roth IRAs เงินที่คุณถอนจะไม่ต้องเสียภาษีตราบใดที่คุณปฏิบัติตามกฎของ Roths
กรมสรรพากรให้ข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับรายได้ที่ต้องเสียภาษีและไม่ต้องเสียภาษีในเอกสารเผยแพร่รายปีฉบับปรับปรุง 525
