วงจรการแปลงเงินสด (CCC) คืออะไร?
วงจรการแปลงเงินสด (CCC) เป็นสูตรในการบัญชีการจัดการที่วัดประสิทธิภาพของผู้จัดการ บริษัท ที่กำลังจัดการเงินทุนหมุนเวียน CCC วัดระยะเวลาระหว่างการซื้อสินค้าของ บริษัท และการรับเงินสดจากลูกหนี้ ผู้บริหาร CCC ใช้เพื่อดูว่าเงินสดของ บริษัท ยังคงอยู่ในการดำเนินงาน
CCC = DIO + DSO − DPOwhere: CCC = วงจรการแปลงเงินสด DIO = จำนวนวันคงค้างของสินค้าคงคลัง, จำนวนวันเฉลี่ยที่ บริษัท เก็บสินค้าคงคลังก่อนที่จะขายมัน DSO = ยอดขายคงค้างวัน, จำนวนวันของยอดขายเฉลี่ยของ บริษัท ในปัจจุบัน อัตราส่วนที่บ่งบอกถึงจำนวนวันเฉลี่ยที่ บริษัท ใช้ในการชำระค่าใช้จ่าย
รอบการแปลงเงินสด (CCC) ทำงานอย่างไร
เมื่อ บริษัท หรือผู้บริหารของ บริษัท ใช้เวลาขยายระยะเวลาในการเรียกเก็บเงินจากลูกหนี้คงค้างมีสินค้าคงคลังมากเกินไปหรือจ่ายค่าใช้จ่ายเร็วเกินไปมันจะทำให้ CCC ยาวขึ้น CCC ที่ยาวขึ้นหมายถึงการใช้เวลาในการสร้างเงินสดนานขึ้นซึ่งอาจหมายถึงการล้มละลายสำหรับ บริษัท ขนาดเล็ก
เมื่อ บริษัท รวบรวมการชำระเงินค้างชำระอย่างรวดเร็วคาดการณ์ความต้องการสินค้าคงคลังหรือชำระค่าใช้จ่ายอย่างช้า ๆ ทำให้ CCC สั้นลง CCC ที่สั้นกว่าหมายถึง บริษัท มีสุขภาพดี สามารถใช้เงินเพิ่มเติมเพื่อซื้อสินค้าเพิ่มเติมหรือชำระหนี้คงค้าง
เมื่อผู้จัดการต้องจ่ายเงินให้ซัพพลายเออร์อย่างรวดเร็วก็เป็นที่ทราบกันดีว่าเป็นการดึงสภาพคล่องซึ่งไม่ดีสำหรับ บริษัท เมื่อผู้จัดการไม่สามารถเรียกเก็บเงินได้เร็วพอเรียกได้ว่าเป็นการดึงสภาพคล่องซึ่งเป็นผลเสียต่อ บริษัท เช่นกัน
