สารบัญ
- LLC คืออะไร
- LLC สำหรับการวางแผนอสังหาริมทรัพย์
- Family LLC ทำงานอย่างไร
- ฉันจะเปลี่ยนไปใช้ LLC อะไรได้บ้าง
- บรรทัดล่าง
อยู่ระหว่าง บริษัท และหุ้นส่วนอยู่ บริษัท รับผิด จำกัด (LLC) นิติบุคคลแบบผสมผสานนี้มีประโยชน์ไม่เพียง แต่สำหรับเจ้าของธุรกิจขนาดเล็ก แต่ยังเป็นเครื่องมือที่มีประสิทธิภาพสำหรับการวางแผนด้านอสังหาริมทรัพย์ หากคุณต้องการโอนทรัพย์สินให้ลูกหลานหรือสมาชิกในครอบครัวอื่น ๆ แต่มีความกังวลเกี่ยวกับภาษีของขวัญหรือภาระภาษีที่ดินผู้รับประโยชน์ของคุณจะเป็นหนี้เมื่อคุณผ่าน - LLC สามารถช่วยคุณควบคุมและปกป้องทรัพย์สินในช่วงชีวิตของคุณ สินทรัพย์ในครอบครัวและลดภาษีที่คุณหรือสมาชิกในครอบครัวเป็นหนี้
ประเด็นที่สำคัญ
- บริษัท รับผิด จำกัด (LLC) สามารถเป็นโครงสร้างทางกฎหมายที่มีประโยชน์ซึ่งจะส่งผ่านสินทรัพย์ให้กับคนที่คุณรักในขณะที่หลีกเลี่ยงหรือลดหย่อนภาษีอสังหาริมทรัพย์และของขวัญครอบครัวตระกูล LLC อนุญาตให้ทายาทของคุณกลายเป็นผู้ถือหุ้น LLC ในขณะที่คุณยังคงควบคุมการจัดการสิทธิประโยชน์ทางภาษีของ LLC ตั้งอยู่ในความจริงที่ว่ามูลค่าของหุ้นที่โอนไปยังทายาทสามารถลดราคาได้ค่อนข้างสูงชันมากถึง 40% ของมูลค่าตลาดของพวกเขาเพียงเกี่ยวกับสินทรัพย์ใด ๆ ใส่ลงไปใน LLC
LLC คืออะไร
LLC เป็นนิติบุคคลที่ได้รับการยอมรับใน 50 รัฐถึงแม้ว่าแต่ละรัฐจะมีกฎระเบียบของตัวเองที่กำกับดูแลการจัดตั้งการจัดเก็บภาษีของ บริษัท เช่นเดียวกับ บริษัท เจ้าของ LLC (เรียกว่าสมาชิก) ได้รับการคุ้มครองจากความรับผิดส่วนบุคคลในกรณีที่เป็นหนี้การฟ้องร้องหรือการเรียกร้องอื่น ๆ ดังนั้นการปกป้องทรัพย์สินส่วนบุคคลเช่นบ้านรถยนต์บัญชีธนาคารส่วนบุคคลหรือการลงทุน ซึ่งแตกต่างจาก บริษัท สมาชิก LLC สามารถจัดการ LLC ในสิ่งที่พวกเขาชอบและอยู่ภายใต้ระเบียบของรัฐและระเบียบแบบแผนน้อยกว่า บริษัท ในฐานะหุ้นส่วนสมาชิกของ LLC รายงานผลกำไรและขาดทุนของธุรกิจจากการคืนภาษีส่วนบุคคลของพวกเขาแทนที่จะเป็น LLC เองที่ถูกเก็บภาษีเป็นนิติบุคคล
เหตุใดฉันจึงต้องการ LLC สำหรับการวางแผนอสังหาริมทรัพย์
คุณทำงานหนักเพื่อหารายได้และคุณอาจต้องการอยู่กับครอบครัวให้มากที่สุดเมื่อคุณจากไป การสร้างครอบครัว LLC พร้อมกับลูก ๆ ของคุณช่วยให้คุณลดภาษีที่ดินได้อย่างมีประสิทธิภาพไม่เพียง แต่ลูก ๆ ของคุณจะต้องจ่ายในการรับมรดกของพวกเขา แต่ยังช่วยให้คุณแจกจ่ายมรดกนั้นให้กับลูก ๆ ของคุณตลอดชีวิต โดยภาษีของขวัญ ทั้งหมดนี้พร้อมมอบความสามารถในการควบคุมสินทรัพย์ของคุณ มันเป็น win-win สำหรับคุณและลูก ๆ ของคุณ
นอกจากนี้โปรดทราบ: หากคุณเกินวงเงินการยกเว้นภาษีของขวัญปีละ $ 15, 000 ต่อปีจะมีมูลค่าสูงสุดตลอดชีวิต $ 10 ล้าน หลังจากนั้นภาษีของขวัญจะกลายเป็น 40% ก่อนถึงจำนวนสูงสุดจำนวนเงินที่ได้รับเกินขีด จำกัด $ 15, 000 จะถูกหักออกจากจำนวนเงินตลอดชีพของคุณซึ่งจะนำคุณเข้าใกล้อัตราภาษี 40% เมื่อพิจารณาถึงสิ่งนี้ประโยชน์ของการโอนความมั่งคั่งระหว่างสมาชิกในครอบครัวที่มีการใช้ LLC เริ่มดึงดูดความสนใจมากขึ้น
Family LLC ทำงานอย่างไร
ในครอบครัว LLC ผู้ปกครองดูแลการจัดการของ LLC กับเด็กหรือลูกหลานที่ถือหุ้นในสินทรัพย์ของ LLC แต่ยังไม่มีการจัดการหรือสิทธิออกเสียง วิธีนี้ช่วยให้ผู้ปกครองสามารถซื้อขายแลกเปลี่ยนหรือแจกจ่ายทรัพย์สินของ LLC ในขณะที่สมาชิกคนอื่น ๆ ถูก จำกัด ในความสามารถในการขายหุ้น LLC ของพวกเขาถอนตัวออกจาก บริษัท หรือโอนสมาชิกของพวกเขาใน บริษัท ด้วยวิธีนี้ผู้ปกครองยังคงควบคุมสินทรัพย์และสามารถปกป้องพวกเขาจากการตัดสินใจทางการเงินที่ทำโดยสมาชิกที่อายุน้อยกว่า ของขวัญจากการแบ่งปันให้กับสมาชิกที่อายุน้อยกว่าจะอยู่ภายใต้ภาษีของขวัญ แต่ด้วยสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่สำคัญซึ่งอนุญาตให้คุณให้มากขึ้นและลดมูลค่าของอสังหาริมทรัพย์ของคุณ นี่คือวิธีการทำงาน
หลังจากคุณสร้างครอบครัว LLC ตามกระบวนการทางกฎหมายของรัฐแล้วคุณสามารถเริ่มโอนสินทรัพย์ได้ จากนั้นคุณตัดสินใจว่าจะแปลมูลค่าตลาดของสินทรัพย์เหล่านั้นเป็นมูลค่าหน่วยของ LLC ได้อย่างไรเช่นเดียวกับหุ้นใน บริษัท ตอนนี้คุณสามารถโอนความเป็นเจ้าของหน่วย LLC ของคุณให้กับลูก ๆ หรือหลาน ๆ ของคุณได้ตามที่คุณต้องการ สิทธิประโยชน์ทางภาษีที่เกิดขึ้นจริง: หากคุณเป็นผู้จัดการของ LLC และลูก ๆ ของคุณเป็นสมาชิกที่ไม่ได้เป็นผู้จัดการมูลค่าของหน่วยที่โอนไปยังพวกเขาสามารถลดราคาได้ค่อนข้างสูงชันมากถึง 40% ของมูลค่าตลาดของพวกเขา. ส่วนลดนี้ขึ้นอยู่กับความจริงที่ว่าหากไม่มีสิทธิ์การจัดการหน่วย LLC จะกลายเป็นตลาดที่น้อยลง ตอนนี้ลูกหลานของคุณสามารถรับมรดกล่วงหน้าของพวกเขาได้ แต่ด้วยภาระภาษีที่ต่ำกว่าที่พวกเขาจะต้องจ่ายภาษีรายได้ส่วนตัวของพวกเขา และ มูลค่าโดยรวมของที่ดินของคุณจะลดลงส่งผลให้ภาษีที่ดินลดลงในที่สุดเมื่อคุณ เสียชีวิต.
ความสามารถในการลดมูลค่าของหน่วยที่โอนไปยังลูก ๆ ของคุณยังช่วยให้คุณสามารถมอบของขวัญให้กับหน่วย LLC ที่ลดราคาได้ดังนั้นจึงเกินกว่าวงเงินของขวัญ 15, 000 ดอลลาร์ในปัจจุบันโดยไม่ต้องจ่ายภาษีของขวัญ ตัวอย่างเช่นหากคุณต้องการให้ของขวัญหนึ่งในหุ้นของเด็กที่ไม่ได้เป็นผู้บริหารของหน่วย LLC ซึ่งมีมูลค่า $ 1, 000 ต่อคุณสามารถใช้ส่วนลด 40% กับมูลค่า (นำมูลค่าของแต่ละหน่วยลดลงถึง $ 600) ตอนนี้แทนการโอน 15 หุ้นก่อนที่จะต้องจ่ายภาษีของขวัญคุณสามารถโอน 25 หุ้น ในแบบนี้คุณสามารถให้ของขวัญที่สำคัญโดยไม่ต้องเสียภาษีของขวัญทั้งหมดในขณะที่ลดมูลค่าของอสังหาริมทรัพย์ของคุณและลดภาษีอสังหาริมทรัพย์ในที่สุดทายาทของคุณจะต้องเผชิญ
ฉันจะเปลี่ยนไปใช้ LLC อะไรได้บ้าง
คุณสามารถโอนทรัพย์สินใด ๆ ลงใน LLC ได้จากนั้นส่งต่อสินทรัพย์เหล่านั้นไปยังลูกหลานของคุณ สินทรัพย์ทั่วไปรวมถึง:
- เงินสด: คุณสามารถโอนเงินจากบัญชีธนาคารส่วนตัวของคุณไปยัง LLC แล้วกระจายไปยังสมาชิก LLC ทรัพย์สิน: คุณสามารถโอนกรรมสิทธิ์ไปยังที่ดินและสิ่งปลูกสร้างที่สร้างขึ้นบนที่ดินนั้นใน LLC ของคุณ ตรวจสอบกับผู้ถือจำนองก่อนการโอนเช่นอย่างไรก็ตามคุณอาจต้องได้รับการอนุมัติ ทรัพย์สินส่วนบุคคล: คุณสามารถโอนสิทธิ์การเป็นเจ้าของรถยนต์หุ้นโลหะมีค่างานศิลปะหรือสิ่งของสำคัญอื่น ๆ ลงใน LLC ของคุณ
บรรทัดล่าง
LLC เป็นเจ้าของครอบครัวเป็นเครื่องมือที่มีประสิทธิภาพสำหรับการจัดการทรัพย์สินของคุณและส่งต่อไปยังลูก ๆ ของคุณ คุณสามารถควบคุมอสังหาริมทรัพย์ของคุณได้โดยมอบหมายให้คุณเป็นผู้จัดการของ LLC ในขณะที่ให้สิทธิประโยชน์ทางภาษีที่สำคัญสำหรับทั้งตัวคุณเองและลูก ๆ ของคุณ เนื่องจากการวางแผนอสังหาริมทรัพย์มีความซับซ้อนมากและกฎระเบียบที่ควบคุม LLCs แตกต่างกันไปในแต่ละรัฐและมีการพัฒนาตลอดเวลาโปรดตรวจสอบกับที่ปรึกษาทางการเงินก่อนที่จะทำให้แผน LLC ของคุณเป็นทางการ
