ภาษี

การเก็บเกี่ยวแบบเสียภาษีคืออะไร?

การสูญเสียภาษีคือการขายหลักทรัพย์ที่ขาดทุนเพื่อชดเชยภาระภาษีกำไรจากการขายหลักทรัพย์ โดยทั่วไปกลยุทธ์นี้ใช้เพื่อ จำกัด การรับรู้ผลกำไรระยะสั้น โดยทั่วไปแล้วกำไรระยะสั้นจะถูกเก็บภาษีในอัตราภาษีของรัฐบาลกลางที่สูงกว่ากำไรระยะยาวอย่างไรก็ตามวิธีนี้อาจชดเชยกำไรระยะยาวได้เช่นกัน

ทำความเข้าใจเกี่ยวกับการเก็บเกี่ยวการสูญเสียภาษี

การเก็บเกี่ยวลดภาษียังเป็นที่รู้จักกันในนาม "การขายการลดหย่อนภาษี" โดยปกติแล้วกลยุทธ์นี้จะใช้งานได้ใกล้สิ้นปีปฏิทิน แต่อาจเกิดขึ้นได้ทุกเมื่อในปีภาษี ด้วยการเก็บเกี่ยวผลขาดทุนทางภาษีการขายการลงทุนที่มีผลขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจริงจะทำให้มีการตัดเครดิตกับกำไรที่เกิดขึ้นจริงในพอร์ตโฟลิโอ จากนั้นสินทรัพย์ที่ขายจะถูกแทนที่ด้วยสินทรัพย์ที่คล้ายกันเพื่อรักษาการจัดสรรสินทรัพย์ของพอร์ตและระดับความเสี่ยงและผลตอบแทนที่คาดหวัง

สำหรับนักลงทุนจำนวนมากการเก็บเกี่ยวเพื่อลดภาษีเป็นเครื่องมือที่สำคัญที่สุดในการลดภาษี แม้ว่าการเก็บเกี่ยวทางภาษีจะไม่สามารถคืนค่านักลงทุนให้กลับสู่สถานะเดิม แต่สามารถลดความรุนแรงของการขาดทุนได้ ตัวอย่างเช่นการสูญเสียมูลค่าของหลักทรัพย์ A สามารถขายเพื่อชดเชยการเพิ่มขึ้นของราคาหลักทรัพย์ B ดังนั้นจึงเป็นการลดภาระภาษีกำไรจากการขายหลักทรัพย์ของหลักทรัพย์ B

การสูญเสียภาษีช่วยให้การลงทุนที่มีการขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจริงสามารถขายและเครดิตจากกำไรที่ได้รับ

ตัวอย่างการสูญเสียภาษี

สมมติว่านักลงทุนตั้งแต่ปี 2562 มีรายได้ที่ทำให้บุคคลนั้นอยู่ในประเภทภาษีกำไรขั้นต้นสูงที่สุด (มากกว่า 434, 550 เหรียญสหรัฐหากเป็นโสดและ 488, 850 ดอลลาร์หากยื่นแบบร่วมกัน) พวกเขาขายเงินลงทุนและรับรู้กำไรระยะยาวซึ่งต้องเสียภาษีในอัตรา 20% ด้านล่างนี้คือผลกำไรและขาดทุนของนักลงทุนและกิจกรรมการซื้อขายสำหรับปี:

ผลงาน:

• กองทุนรวม A: $ 250, 000 กำไรที่ยังไม่เกิดขึ้นถือไว้ 450 วันกองทุนรวม B: $ 130, 000 ขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นถืออยู่ 635 วันกองทุนรวม C: $ 100, 000 ขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นถือเป็นเวลา 125 วัน

กิจกรรมการซื้อขาย:

• กองทุนรวม E: ขายแล้วรับรู้กำไร 200, 000 ดอลลาร์ กองทุนถูกจัดขึ้นเป็นเวลา 380 วันกองทุนรวม F: ขายแล้วรับรู้รายได้ $ 150, 000 จัดกองทุนเป็นเวลา 150 วัน

หากไม่มีการเก็บภาษีจากการเสียภาษีความรับผิดทางภาษีจากกิจกรรมนี้คือ:

• ภาษีโดยไม่ต้องเก็บเกี่ยว = ($ 200, 000 x 20%) + ($ 150, 000 x 37%) = $ 40, 000 + $ 55, 500 = $ 95, 500

หากนักลงทุนเก็บเกี่ยวผลขาดทุนจากการขายกองทุนรวม B และ C พวกเขาจะช่วยชดเชยกำไรและภาระภาษีจะเป็น:

• ภาษีที่มีการเก็บเกี่ยว = (($ 200, 000 - $ 130, 000) x 20%) + (($ 150, 000 - $ 100, 000) x 37%) = $ 14, 000 + $ 18, 500 = $ 32, 500

รายได้จากการขายอาจนำกลับไปลงทุนในสินทรัพย์เช่นเดียวกับที่ขายแม้ว่ากฎของ IRS กำหนดให้นักลงทุนต้องรออย่างน้อย 30 วันก่อนที่จะซื้อสินทรัพย์อื่นที่ "เหมือนกันอย่างมีนัยสำคัญ" กับสินทรัพย์ที่ขายในการสูญเสียภาษี วัตถุประสงค์นี้สามารถช่วยรักษามูลค่าของพอร์ทการลงทุนของผู้ลงทุนในขณะที่จ่ายต้นทุนภาษีกำไรจากการขายกองทุนรวม E และกองทุนรวม F โดยใช้กลยุทธ์การเก็บเกี่ยวผลขาดทุนทางภาษีนักลงทุนสามารถประหยัดภาษีได้อย่างมีนัยสำคัญ.