การตรวจสอบทางกฎหมายคืออะไร?
การตรวจสอบตามกฎหมายเป็นการตรวจสอบที่ถูกต้องตามกฎหมายของความถูกต้องของงบการเงินของ บริษัท หรือรัฐบาล วัตถุประสงค์ของการตรวจสอบตามกฎหมายคือการตรวจสอบว่าองค์กรมีการแสดงสถานะทางการเงินที่เป็นธรรมและถูกต้องหรือไม่โดยการตรวจสอบข้อมูลเช่นยอดคงเหลือในธนาคารบันทึกการทำบัญชีและธุรกรรมทางการเงิน
ประเด็นที่สำคัญ
- การตรวจสอบตามกฎหมายคือการตรวจสอบความถูกต้องตามกฎหมายของความถูกต้องของงบการเงินและบันทึกของ บริษัท หรือรัฐบาลการตรวจสอบคือการตรวจสอบบันทึกขององค์กรธุรกิจหน่วยงานรัฐบาลหรือบุคคลที่เกี่ยวข้องกับการวิเคราะห์บันทึกทางการเงินหรืออื่น ๆ พื้นที่วัตถุประสงค์ของการตรวจสอบทางการเงินมักจะกำหนดว่ากองทุนได้รับการจัดการอย่างเหมาะสมหรือไม่และบันทึกและการยื่นที่จำเป็นทั้งหมดนั้นถูกต้องหรือไม่เฟิร์มที่ต้องผ่านการตรวจสอบ ได้แก่ บริษัท มหาชนธนาคาร บริษัท นายหน้าและ บริษัท ลงทุน
การตรวจสอบตามกฎหมายทำงานอย่างไร
คำว่าพระราชบัญญัติหมายถึงการตรวจสอบที่ถูกต้องตามกฎหมาย พระราชบัญญัติเป็นกฎหมายหรือข้อบังคับที่ออกโดยสาขากฎหมายของรัฐบาลที่เกี่ยวข้องขององค์กร Statutes สามารถตราหลายระดับรวมทั้งรัฐบาลกลางรัฐหรือเทศบาล ในธุรกิจกฎหมายยังหมายถึงกฎใด ๆ ที่กำหนดโดยทีมผู้นำขององค์กรหรือคณะกรรมการ
การตรวจสอบคือการตรวจสอบบันทึกที่จัดขึ้นโดยองค์กรธุรกิจหน่วยงานรัฐบาลหรือบุคคล โดยทั่วไปเกี่ยวข้องกับการวิเคราะห์บันทึกทางการเงินต่างๆหรือด้านอื่น ๆ ในระหว่างการตรวจสอบทางการเงินบันทึกขององค์กรเกี่ยวกับรายได้หรือกำไรผลตอบแทนการลงทุนค่าใช้จ่ายและรายการอื่น ๆ อาจถูกรวมไว้เป็นส่วนหนึ่งของกระบวนการตรวจสอบ รายการเหล่านี้หลายรายการยังใช้เมื่อคำนวณอัตราส่วนรวม
วัตถุประสงค์ของการตรวจสอบทางการเงินมักจะมีวัตถุประสงค์เพื่อตรวจสอบว่ากองทุนได้รับการจัดการอย่างเหมาะสมและบันทึกและการยื่นที่จำเป็นทั้งหมดนั้นถูกต้องหรือไม่ ในตอนเริ่มต้นของการตรวจสอบกิจการการตรวจสอบจะทำให้ทราบว่าจะต้องมีการบันทึกใดเป็นส่วนหนึ่งของการตรวจ ข้อมูลจะถูกรวบรวมและให้ตามที่ร้องขอเพื่อให้ผู้สอบบัญชีทำการวิเคราะห์ หากพบความไม่ถูกต้องอาจมีผลกระทบที่เหมาะสม
การได้รับการตรวจสอบตามกฎหมายไม่ได้เป็นสัญญาณโดยธรรมชาติของการกระทำผิด แต่มักจะเป็นวิธีที่ออกแบบมาเพื่อช่วยป้องกันกิจกรรมต่าง ๆ เช่นการยักยอกเงินโดยตรวจสอบให้แน่ใจว่ามีการตรวจสอบบันทึกต่างๆโดยบุคคลที่สามที่มีความสามารถเป็นประจำ เช่นเดียวกันกับการตรวจสอบประเภทอื่น
การอยู่ภายใต้การตรวจสอบตามกฎหมายไม่ได้บ่งบอกถึงการกระทำผิดกฎหมายใด ๆ เนื่องจากวัตถุประสงค์ของการตรวจสอบคือการยับยั้งกิจกรรมดังกล่าว
ข้อควรพิจารณาพิเศษ
ไม่ใช่ทุก บริษัท ที่จะต้องผ่านการตรวจสอบตามกฎหมาย บริษัท ที่อยู่ภายใต้การตรวจสอบบัญชี ได้แก่ บริษัท มหาชนธนาคาร บริษัท นายหน้าและ บริษัท ลงทุนและ บริษัท ประกันภัย องค์กรการกุศลบางแห่งจำเป็นต้องทำการตรวจสอบตามกฎหมายด้วย ธุรกิจขนาดเล็กมักได้รับการยกเว้น ธุรกิจต้องมีขนาดและฐานของพนักงานที่ปกติ - ต่ำกว่า 50 คน - ได้รับการยกเว้นจากการตรวจสอบ
ตัวอย่างการตรวจสอบตามกฎหมาย
กฎหมายของรัฐอาจกำหนดให้เทศบาลทั้งหมดส่งการตรวจสอบตามกฎหมายประจำปี นี่อาจนำมาซึ่งการตรวจสอบบัญชีและธุรกรรมทางการเงินทั้งหมดและทำให้ผลการตรวจสอบสามารถเปิดเผยต่อสาธารณะได้ วัตถุประสงค์คือเพื่อให้รัฐบาลท้องถิ่นรับผิดชอบการใช้จ่ายเงินของผู้เสียภาษี หน่วยงานราชการหลายแห่งมีส่วนร่วมในการตรวจสอบตามปกติ สิ่งนี้ช่วยให้มั่นใจได้ว่าเงินทุนใด ๆ ที่ถูกเรียกใช้โดยหน่วยงานของรัฐที่มีขนาดใหญ่เช่นในระดับรัฐบาลกลางหรือรัฐนั้นถูกใช้อย่างเหมาะสมและเป็นไปตามกฎหมายหรือข้อกำหนดที่เกี่ยวข้องสำหรับการใช้งาน
นอกจากนี้ยังเป็นเรื่องปกติที่ บริษัท ระหว่างประเทศจะมีรัฐบาลต่างประเทศบางแห่งที่ต้องการเข้าถึงผลลัพธ์ของการตรวจสอบตามกฎหมาย ตัวอย่างเช่นสมมติว่า XYZ Corp ตั้งอยู่ในสหรัฐอเมริกา แต่ดำเนินธุรกิจอย่างสม่ำเสมอและดำเนินธุรกิจสาขาในยุโรป กฎหมายในประเทศยุโรปอาจจำเป็นต้องมีการตรวจสอบตามกฎหมายในหน่วยธุรกิจเหล่านั้น
