ภาษีธุรกิจขนาดเล็กในเท็กซัส: พื้นฐาน

เท็กซัสมีเศรษฐกิจใหญ่เป็นอันดับสองในสหรัฐอเมริกาโดยมีผลิตภัณฑ์มวลรวมอยู่ที่ 1.8 ล้านล้านดอลลาร์ในปี 2561 ประมาณ 40% ของเงินนั้นเกิดขึ้นในอุตสาหกรรมน้ำมันและก๊าซแม้ว่าการเกษตรกรรมเหล็กการธนาคารและการท่องเที่ยวก็ใหญ่เช่นกัน ร่วมสมทบ

เหตุผลส่วนหนึ่งอาจเป็นเพราะเท็กซัสในศตวรรษที่ 21 มีบรรยากาศทางธุรกิจที่น่าพอใจมาก (แม้ว่าจะต้องมีการกล่าวว่าเศรษฐกิจที่ใหญ่ที่สุดในสหรัฐอเมริกาคือแคลิฟอร์เนีย)

ประเด็นที่สำคัญ

• ในเท็กซัสธุรกิจที่มี $ 1.18 ล้านถึง $ 10 ล้านในใบเสร็จรับเงินประจำปีจ่ายภาษีแฟรนไชส์ ​​0.575% ธุรกิจที่มีใบเสร็จรับเงินน้อยกว่า $ 1.18 ล้านจ่ายภาษีแฟรนไชส์ภาษีแฟรนไชส์สูงสุดในเท็กซัสคือ 1%

เมื่อเทียบกับรัฐส่วนใหญ่แล้วภาษีธุรกิจนั้นต่ำมากในเท็กซัสและไม่มีภาษีรายได้ส่วนบุคคล สิ่งนี้ทำให้เท็กซัสมีข้อได้เปรียบในการแข่งขันที่แตกต่างกันสองอย่างในรัฐอื่น ธุรกิจเก็บเงินได้มากขึ้นและพวกเขาสามารถรับสมัครผู้มีความสามารถระดับสูงโดยอ้างถึงการขาดภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

ข่าวนี้ดียิ่งขึ้นสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก อัตราภาษีธุรกิจที่ต่ำอยู่แล้วจะลดขนาดลงหรือลดลงสู่ศูนย์สำหรับธุรกิจที่มีรายได้ไม่เกินเกณฑ์ที่แน่นอน

สำหรับธุรกิจขนาดเล็กที่เพิ่งเริ่มต้นสิ่งนี้สามารถบรรเทาความเครียดของปีแรก ๆ ที่ผอมบาง

ภาษีแฟรนไชส์

เท็กซัสเรียกเก็บภาษีจากภาษีธุรกิจแฟรนไชส์ วิธีการทำงานนั้นง่ายโดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับธุรกิจขนาดเล็กส่วนใหญ่

ธุรกิจที่มีรายรับต่อปี $ 10 ล้านหรือน้อยกว่านั้นจ่าย 0.575% พวกเขาสามารถยื่นเอกสารโดยใช้แบบฟอร์มการคำนวณ EZ และแบบฟอร์มนี้จริงๆคือ "EZ" มันเป็นเพจเจอร์เดียว

เป็นมูลค่าที่เน้นว่านี่เป็นภาษีจากรายรับรวมไม่ใช่จากรายได้สุทธิของ บริษัท เท็กซัสเป็นหนึ่งในสี่รัฐที่มีระบบประเภทนี้ คนอื่น ๆ คือเนวาดาโอไฮโอและวอชิงตัน

เกณฑ์การเสียภาษีเป็นศูนย์

ธุรกิจขนาดเล็กที่มีใบเสร็จรับเงินรายปีต่ำกว่าระดับหนึ่งไม่ต้องเสียภาษีแฟรนไชส์เลย สิ่งนี้เรียกว่าเกณฑ์ที่ไม่ต้องเสียภาษี

สำหรับปีภาษีปี 2562 เกณฑ์นั้นคือ $ 1, 180, 000

ภาษีสำหรับธุรกิจขนาดใหญ่

รัฐจัดเก็บภาษีธุรกิจที่มีรายรับมากกว่า 10 ล้านดอลลาร์ในอัตรา 1% จากอัตรากำไรที่ต้องเสียภาษี มันกำหนดสิ่งนี้ว่าเป็นตัวเลขต่ำสุดในสามตัวต่อไปนี้: 70% ของรายได้ทั้งหมด; 100% ของรายได้ลบด้วยต้นทุนขาย (COGS) หรือ 100% ของรายได้ลบด้วยค่าตอบแทนทั้งหมด

เกือบทุกประเภทธุรกิจในรัฐต้องเสียภาษีแฟรนไชส์ ข้อยกเว้นเพียงอย่างเดียวคือการเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวและพันธมิตรทั่วไปบางประเภท

ธุรกิจขนาดเล็กที่มีใบเสร็จรับเงินรวมต่ำกว่า $ 1, 180, 000 จ่ายภาษีแฟรนไชส์เป็นศูนย์สำหรับปีภาษีปี 2562

สำหรับธุรกิจจำนวนมากอัตราภาษีจริงนั้นต่ำกว่าอัตราที่ระบุไว้มาก ตัวอย่างเช่นภาษีแฟรนไชส์สำหรับ บริษัท ค้าปลีกและค้าส่งโดยไม่คำนึงถึงขนาดของธุรกิจคือ 0.5% ธุรกิจที่มีรายได้น้อยกว่า $ 10 ล้านในรายได้ต่อปีและภาษีไฟล์โดยใช้แบบฟอร์มการคำนวณ EZ ของรัฐจ่าย 0.575% ในภาษีแฟรนไชส์

อย่างไรก็ตามแบบฟอร์มการคำนวณ EZ ไม่อนุญาตให้ธุรกิจหัก COGS หรือค่าตอบแทนหรือใช้การพัฒนาทางเศรษฐกิจหรือเครดิตชั่วคราว

ภาษี C Corporation

ธุรกิจขนาดเล็กส่วนใหญ่ไม่ใช่ บริษัท แต่บางครั้งพวกเขาก็เปลี่ยนจาก บริษัท LLC และ S เป็น บริษัท C เมื่อการเติบโตของพวกเขาถึงระดับหนึ่ง ดังนั้นจึงเป็นประโยชน์ที่จะเข้าใจวิธีการเก็บภาษีนิติบุคคลในเท็กซัส

เช่นเดียวกับรัฐส่วนใหญ่เท็กซัสได้กำหนดให้ บริษัท เก็บภาษีธุรกิจมาตรฐานภาษีแฟรนไชส์ เช่นเดียวกับธุรกิจทุกประเภทเกณฑ์การปลอดภาษีและกฎการคำนวณ EZ ใช้กับ บริษัท ต่างๆ ที่ 1% อัตราภาษีของ บริษัท เท็กซัสอยู่ในระดับต่ำมากในระดับประเทศ

S Corporation ภาษี

S Corporation เป็นชื่อที่ได้รับความนิยมสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก มันให้ประโยชน์หลายประการของการรวมเข้าด้วยกัน แต่ไม่เหมือนกับ บริษัท ซีมันไม่ต้องเสียภาษีรายได้ของรัฐบาลกลางหรือในรัฐส่วนใหญ่แยกภาษีรายได้ของรัฐ แต่ผู้ถือหุ้นต้องเสียภาษีในส่วนของพวกเขาใน บริษัท

อย่างไรก็ตามเท็กซัสยังคงให้ บริษัท S ต้องเสียภาษีแฟรนไชส์จากรายได้ต่อปีของธุรกิจ

อีกครั้งภาษีนี้สูงสุดจะเป็น 1% ผู้ถือหุ้นรายบุคคลใน บริษัท ไม่ต้องจ่ายภาษีของรัฐตามส่วนของรายได้ของ บริษัท

ผลประโยชน์นี้เป็นที่น่าสนใจอย่างยิ่งสำหรับ บริษัท ขนาดเล็กที่มีรายได้ต่อปีไม่เกินเกณฑ์ที่ไม่ต้องเสียภาษี พวกเขาดำเนินการปลอดภาษีเป็นหลักเนื่องจากภาษีไม่ได้รับการประเมินในธุรกิจของตัวเองหรือกับบุคคลที่ได้รับรายได้จากธุรกิจ

ภาษี บริษัท รับผิด จำกัด

LLC เป็นชื่อทั่วไปอื่น ๆ สำหรับธุรกิจขนาดเล็ก ในรัฐส่วนใหญ่ LLCs เป็นหน่วยงานที่ปกป้องเจ้าของธุรกิจจากหนี้สินทางกฎหมายบางอย่าง แต่ผ่านรายได้ของพวกเขาไปยังเจ้าของผู้จ่ายภาษีรายได้ส่วนบุคคลมากกว่าภาษีรายได้ธุรกิจจากเงินของพวกเขา

เช่นเดียวกับ บริษัท เอสเท็กซัสเท็กซัสมอบแนวโน้มระดับประเทศและเรียกเก็บภาษีแฟรนไชส์ให้กับ LLC ด้วยกฎเดียวกันกับที่ใช้กับธุรกิจทุกประเภท อย่างไรก็ตามรายได้ที่ผ่านไปยังเจ้าของเป็นรายได้ส่วนบุคคลไม่ต้องเสียภาษีรายได้ของรัฐในเท็กซัส

เนื่องจากภาษีแฟรนไชส์มีค่าสูงสุด 1% เจ้าของ LLC ในเท็กซัสทำเงินได้ดีกว่าในรัฐส่วนใหญ่

ภาษีหุ้นส่วนและเจ้าของคนเดียว

ธุรกิจขนาดเล็กของเท็กซัสส่วนใหญ่ที่เป็นพันธมิตรต้องเสียภาษีแฟรนไชส์ การทดสอบสารสีน้ำเงินในความร่วมมือคือว่าธุรกิจนั้นเป็นของบุคคลโดยตรงหรือไม่โดยมีรายได้ทางธุรกิจกระจายไปยังบุคคลเหล่านั้นโดยตรง ในสถานการณ์เหล่านี้เท็กซัสปฏิบัติต่อพันธมิตรเช่นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวและไม่กำหนดภาษีแฟรนไชส์

ในกรณีเช่นนี้เจ้าของธุรกิจจะต้องจ่ายภาษีรายได้ของรัฐบาลกลางจากรายได้นี้ แต่ไม่ใช่ภาษีของรัฐเนื่องจากเท็กซัสไม่ได้เก็บภาษีรายได้ส่วนบุคคล

ส่วนใหญ่ของความร่วมมือในเท็กซัสรวมถึง LPs และ LLPs จะต้องเสียภาษีแฟรนไชส์

สำหรับเจ้าของธุรกิจในเท็กซัสกำลังพิจารณาจัดตั้งหุ้นส่วนผู้ทำบัญชีภาษีที่มีคุณสมบัติสามารถช่วยกำหนดวิธีการจัดโครงสร้างความร่วมมือสำหรับการรักษาภาษีที่เป็นที่นิยมมากที่สุดในแต่ละสถานการณ์