การแปลง IRA ของ Roth คืออะไร
การแปลง Roth IRA เป็นการโอนสินทรัพย์เพื่อการเกษียณอายุจากแบบดั้งเดิม SEP หรือ SIMPLE IRA ไปเป็น Roth IRA ซึ่งสร้างเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี การแปลง Roth IRA สามารถเป็นประโยชน์สำหรับผู้ที่มีบัญชี IRA แบบดั้งเดิมขนาดใหญ่ซึ่งคาดว่าค่าใช้จ่ายภาษีในอนาคตของพวกเขาจะยังคงอยู่ในระดับเดียวกันหรือเติบโตในเวลาที่พวกเขาวางแผนที่จะถอนตัวออกจากบัญชีภาษีของพวกเขา ถอนฟรีของการกระจายที่ผ่านการรับรอง
ประเด็นที่สำคัญ
- การแปลง IRA ของโรทเกี่ยวข้องกับการโอนเงินกองทุนเกษียณอายุจากไออาร์เอดั้งเดิมหรือ 401 (k) ไปยังบัญชี Roth เนื่องจากในอดีตเป็นภาษีรอการตัดบัญชีในขณะที่รอ ธ ได้รับการยกเว้นภาษีภาษีรายได้รอการตัดบัญชี เวลานั้น. ไม่มีบทลงโทษสำหรับการถอนออกก่อนกำหนดกลยุทธ์นี้เหมาะสมถ้าผู้รักษาเชื่อว่าภาระภาษีรอการตัดบัญชีในบัญชีดั้งเดิมจะเติบโตตามแนวทางการเกษียณอายุซึ่งจะเป็นการดีกว่าที่จะจ่ายภาษีเหล่านี้ในภายหลัง
วิธีการแปลง IRA ของ Roth ทำงานอย่างไร
การแปลงอาจทำได้โดยการโรลโอเวอร์ของสินทรัพย์โดยตรงระหว่างผู้ดูแลทรัพย์สินของแผนดั้งเดิมและ Roth IRAs หรือโดยเจ้าของ IRA ที่แจกจ่ายสินทรัพย์จากแผนดั้งเดิม SEP หรือ SIMPLE IRA และพลิกไปจำนวน Roth IRA ภายใน 60 วัน ของการรับจำนวนกระจาย การแปลงดังกล่าวควรกระทำด้วยความขยันเนื่องจากอาจปรึกษานักวางแผนทางการเงินหรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีส่วนบุคคลเนื่องจากอาจมีผลกระทบทางภาษีที่สำคัญหากไม่ได้ทำอย่างเหมาะสม สิ่งนี้สำคัญกว่าเนื่องจากการแปลง Roth เสร็จสมบูรณ์หลังจากวันที่ 31 ธันวาคม 2017 ไม่สามารถเปลี่ยนรูปแบบได้อีกต่อไป - กล่าวอีกนัยหนึ่งไม่สามารถเปลี่ยนกลับเป็น IRA ดั้งเดิมได้ในภายหลัง
เมื่อการแปลงทำให้รู้สึก
ข้อได้เปรียบที่สำคัญของการแปลง Roth IRA คือการถอนแบบปลอดภาษีในการเกษียณอายุ นี่อาจเป็นเรื่องที่น่าสนใจหากคุณคาดหวังว่าจะอยู่ในกรอบภาษีที่สูงกว่าในการเกษียณอายุซึ่งโดยทั่วไปจะไม่ใช่กรณีของคนส่วนใหญ่ แต่มีอีกแง่มุมหนึ่งสำหรับการแปลงที่ได้รับความสนใจน้อยลง: โดยกำหนดเวลาชุดการแปลงให้ตรงกับปีที่วงเล็บภาษีของคุณต่ำกว่าจำนวนภาษีที่จ่ายสำหรับการแปลงเหล่านั้นจะลดลง
การพิจารณาภาษีเป็นกุญแจสำคัญในการแปลง Roth IRA การแปลงเป็นเรื่องเล็ก ๆ น้อย ๆ ถ้าคุณจะส่งใบเรียกเก็บภาษีตอนนี้จะใหญ่กว่าถ้าคุณรอการถอนเงิน นอกจากนี้ค่าเวลาของเงินเป็นสิ่งสำคัญ ดอลลาร์ในมือของคุณในวันนี้มีค่ามากกว่าเงินดอลลาร์ที่จะมาในอนาคต ปัจจัยอีกประการหนึ่งคือคุณไม่ต้องการให้มีการแปลงขนาดใหญ่ในหนึ่งปีใด ๆ เพื่อชนคุณในวงเล็บภาษีที่สูงขึ้น
สิ่งที่ควรพิจารณาอีกประการหนึ่งคือการหักเงินเพื่อการกุศลด้วยสินทรัพย์จาก IRA การเปลี่ยนแปลง 2018 ในกฎหมายภาษีมีผลบังคับใช้การหักเงินเหล่านี้ออกจากตารางสำหรับผู้เสียภาษีจำนวนมาก แต่ถ้าคุณใช้เงินจาก IRA เพื่อบริจาคเพื่อการกุศลการลดหย่อนภาษีสำหรับการบริจาคเพื่อการกุศลสาธารณะอาจสูงถึง 60% ของรายได้รวม (AGI) สำหรับการบริจาคเป็นเงินสดและมากถึง 30% สำหรับการบริจาคหลักทรัพย์เช่นใน IRA หากการบริจาคของคุณเกินขีด จำกัด เหล่านี้ IRS จะอนุญาตให้คุณดำเนินการส่งต่อส่วนเกินได้นานถึงห้าปี
ตัวอย่างของการแปลง Roth
ตัวอย่างเช่นหากคู่สมรสที่คาดว่าจะยื่นร่วมกับ $ 115, 000 ในรายได้ที่ต้องเสียภาษีแปลงให้สูงถึง 50, 000 ดอลลาร์เป็น Roth IRA พวกเขาสามารถอยู่ในกรอบภาษี 22% สำหรับปี 2018 ซึ่งใช้กับรายได้ที่ต้องเสียภาษีระหว่าง $ 77, 401 ถึง $ 165, 000 เงินดอลลาร์ที่สูงกว่าระดับที่กำหนดจะทำให้ทั้งคู่เข้าสู่กรอบ 24%
