Roth 401 (k) และ Roth 403 (b) สามารถเป็นทางเลือกที่ชาญฉลาดหากคุณต้องการรายได้ปลอดภาษีในการเกษียณอายุและยินดีจ่ายภาษีล่วงหน้า ต่อไปนี้เป็นภาพรวมของการทำงานของแผนข้อดีและข้อเสียของแผนและวิธีการวางซ้อนแผนดั้งเดิม 401 (k) และ 403 (b)
ประเด็นที่สำคัญ
- หากนายจ้างของคุณเสนอ Roth 401 (k) หรือ Roth 403 (b) คุณจะต้องจ่ายภาษีตอนนี้ แต่ไม่ใช่การเกษียณอายุเหมือน Roth IRAs, Roth 401 (k) และ Roth 403 (b) s ขีด จำกัด รายได้ดังนั้นคุณจึงมีสิทธิ์ไม่ว่าคุณจะมีรายได้เท่าใดคุณสามารถหลีกเลี่ยงการกระจายขั้นต่ำที่ต้องการได้โดยการหมุนบัญชีเข้าสู่ Roth IRA
Roth 401 (k) และ 403 (b) ทำงานอย่างไร
Roth 401 (k) และ 403 (b) แผนทำงานเหมือนกับแผนดั้งเดิมยกเว้นว่าได้รับการสนับสนุนด้านภาษีหลังหักภาษีและคล้ายกับ Roth IRA
เช่นเดียวกับ Roth IRAs พนักงานสามารถถอนการบริจาคได้ตลอดเวลาโดยไม่ต้องเสียภาษี การถอนอื่น ๆ จะปลอดภาษีด้วยหากพวกเขานับว่าเป็นผู้มีสิทธิ์ โดยเฉพาะอย่างยิ่งพนักงานจะต้องมีอายุอย่างน้อย 59 or ปีหรือพิการและมี Roth อย่างน้อยห้าปี มีกฎการกระจายที่แตกต่างกันสำหรับผู้รับผลประโยชน์ที่สืบทอด Roth หลังจากเจ้าของบัญชีเสียชีวิต
เงินบริจาคสูงสุดสำหรับปี 2563 อยู่ที่ $ 19, 500 รวมกับเงินสมทบเพิ่มเติมอีก $ 6, 500 สำหรับพนักงานที่มีอายุอย่างน้อย 50 ปีภายในสิ้นปีรวมเป็น $ 26, 000 สำหรับปี 2562 เงินบริจาคสูงสุดคือ 19, 000 ดอลลาร์บวกกับเงินสมทบเพิ่มเติม 6, 000 ดอลลาร์รวม 25, 000 ดอลลาร์ อย่างไรก็ตามมีเพียงผลงานของพนักงานเท่านั้นที่สามารถเข้าไปในบัญชี Roth ได้ ผลงานการจับคู่ใด ๆ จากนายจ้างจะต้องเข้าสู่บัญชี pretax ดั้งเดิมและพวกเขาจะถูกหักภาษีเมื่อถอน
Roth กับ IRAs ดั้งเดิมและ 401 (k) s
ข้อดีและข้อเสียของแผน Roth
Roth 401 (k) และ 403 (b) แผนมีข้อดีและข้อเสีย - ไม่เพียง แต่เปรียบเทียบกับ 401 (k) s และ 403 (b) s ดั้งเดิมเท่านั้น แต่กับ Roth IRAs นี่เป็นบทสรุปสั้น ๆ:
การรักษาภาษีที่ดีในการเกษียณอายุ เช่นเดียวกับ Roth IRAs การมีส่วนร่วมในแผน Roth 401 (k) และ 403 (b) ทำด้วยเงินดอลลาร์หลังหักภาษีดังนั้นจึงไม่มีการลดหย่อนภาษีเบื้องต้น อย่างไรก็ตามการถอนเงินสามารถปลอดภาษีได้ นี่เป็นข้อได้เปรียบสองสามประการเกี่ยวกับแผน 401 (k) และ 403 (b) แบบดั้งเดิม อันดับแรกและชัดเจนที่สุดคือรายได้ปลอดภาษี อีกอย่างหนึ่งคือการแจกแจงจาก 401 (k) s ดั้งเดิมถือเป็นรายได้ปกติซึ่งอาจส่งผลกระทบต่อความสามารถในการเสียภาษีของสิทธิประโยชน์ประกันสังคมของผู้เกษียณและอาจยกระดับภาษีของพวกเขา
วิธีแก้ไขการแจกแจงที่ต้องการ ซึ่งแตกต่างจาก Roth IRAs, Roth 401 (k) s และ 403 (b) s อาจมีการกระจายขั้นต่ำที่จำเป็น (RMDs) หลังจากที่เจ้าของบัญชีมีอายุ 70 ปีขึ้นไปเหมือนกับบัญชี 401 (k) หรือ 403 (b) แบบดั้งเดิม อย่างไรก็ตามหากเจ้าของบัญชีมียอดคงเหลือตามแผนเป็น Roth IRA พวกเขาไม่ต้องกังวลเกี่ยวกับ RMD ในช่วงชีวิตของพวกเขา สิ่งนี้ไม่เพียง แต่ให้ความยืดหยุ่นในการเกษียณที่มากขึ้นเท่านั้น แต่ยังทำให้สามารถฝากบัญชีให้ทายาทได้มากกว่าแผนแบบเดิม
นายจ้างไม่ได้เสนอให้ แม้ว่า Roth 401 (k) s และ 403 (b) s กำลังเป็นที่แพร่หลายมากขึ้นไม่ใช่ว่านายจ้างทุกคนเสนอทางเลือกเป็นทางเลือก แต่โปรดทราบว่าหากคุณเป็นผู้ประกอบอาชีพอิสระไม่ว่าจะเต็มเวลาหรือนอกเวลาคุณอาจมีสิทธิ์จัดตั้ง 401 (k) อิสระและกำหนดเงินที่คุณมีส่วนร่วมในฐานะการบริจาคของ Roth แผนเหล่านี้สามารถมีข้อ จำกัด การบริจาคสูงกว่าแผน 401 (k) อื่น ๆ หากคุณมีคุณสมบัติเป็นเจ้าของคนเดียว
ไม่มีข้อ จำกัด ด้านรายได้ซึ่งแตกต่างจาก Roth IRAs ข้อดีอย่างหนึ่งของแผน Roth 401 (k) และ 403 (b) ที่มีมากกว่า Roth IRAs คือพวกเขาไม่อยู่ภายใต้ขีด จำกัด ของรายได้ ในปี 2019 ผู้บริหารที่ทำรายได้ $ 300, 000 ต่อปีสามารถปกป้องสูงถึง $ 19, 000 ($ 25, 000 ถ้า 50 หรือมากกว่า) ใน Roth 401 (k) หรือ 403 (b) ในระดับรายได้นั้นพวกเขาจะไม่มีสิทธิ์ได้รับผลประโยชน์ใด ๆ จาก Roth IRA
เงินบริจาคของโรท 19, 000 เหรียญทำรายปีเป็นเวลา 20 ปีโดยได้รับอัตราอนุรักษ์นิยมที่ 5% ต่อปีจะเพิ่มขึ้นมากกว่า $ 653, 000 ซึ่งไม่รวมถึงการมีส่วนร่วมที่ตามมาหรือการเพิ่มขึ้นของการบริจาคที่อนุญาตสูงสุด นอกจากนี้เงินทั้งหมดนั้นปลอดภาษีหากเจ้าของบัญชีตรงตามข้อกำหนดการจัดจำหน่ายของ Roth ที่มีคุณสมบัติ
พนักงานที่มีเงินเดือนต่ำกว่าสามารถมีส่วนร่วมในแผน Roth 401 (k) หรือ 403 (b) ในที่ทำงานและยังคงให้การสนับสนุนแก่ Roth IRA ตราบใดที่รายได้ของพวกเขาไม่เกินจำนวนเกณฑ์ของ IRA ในปี 2562 ทุกคนที่แต่งงานแล้วยื่นภาษีร่วมกันและมีการปรับรายได้รวมขั้นต่ำ (MAGI) น้อยกว่า $ 193, 000 มีสิทธิ์ได้รับการสนับสนุน IRA เต็มรูปแบบของ $ 6, 000 หรือ $ 7, 000 โดยมีส่วนร่วมที่ทันต่อเหตุการณ์ ดังนั้นผลงานทั้งหมดของพวกเขาที่มีต่อ Roth 401 (k) หรือ 403 (b) บวก Roth IRA อาจสูงถึง $ 25, 000 หรือ $ 32, 000 โดยมีการสนับสนุนทั้งสองอย่าง (สำหรับปี 2020 MAGI ของแต่ละบุคคลจะต้องน้อยกว่า 196, 000 ในขณะที่จำนวนเงินบริจาคของ IRA ยังคงเหมือนเดิม)
พนักงานที่ให้เงิน 19, 000 เหรียญสหรัฐแก่ Roth 401 (k) หรือ 403 (b) บวก 6, 000 ดอลลาร์กับ Roth IRA เป็นระยะเวลา 20 ปีและบัญชีของพวกเขาเติบโตในอัตรา 5% ต่อปีซึ่งจะมีมากกว่า 850, 000 ดอลลาร์ ทั้งหมดนี้อาจปลอดภาษี
ในสถานการณ์ส่วนใหญ่ Roth 401 (k) s และ 403 (b) s ออกมาก่อนหน้าคู่หูแบบดั้งเดิมของพวกเขา
แผนไหนดีกว่า: Roth หรือแผนโบราณ
ภูมิปัญญาดั้งเดิมกล่าวว่าเป็นสิ่งสำคัญที่จะต้องรู้ว่าคุณจะอยู่ในกรอบภาษีที่สูงขึ้นหรือต่ำลงในการเกษียณก่อนที่จะตัดสินใจเลือกระหว่าง Roth หรือแผนดั้งเดิม ในหลายกรณีแม้ว่าสิ่งนี้อาจไม่สำคัญ
ตัวอย่างเช่น Sally Saver อยู่ในวงเล็บภาษี 24% และทำงานให้กับนายจ้างที่เสนอ Roth 401 (k) เธอทำหน้าที่ช่วยประหยัดเงิน 15, 000 ดอลลาร์ต่อปีในบัญชี Roth ของเธอเป็นเวลา 30 ปี แต่เนื่องจากเธอทำเงินบริจาคหลังหักภาษีเงินช่วยเหลือของเธอจึงมีราคา 18, 360 เหรียญสหรัฐต่อปี ดังนั้นในตอนท้ายของ 30 ปีเธอจะต้องจ่ายภาษีจำนวน 108, 000 เหรียญสหรัฐสำหรับการบริจาค Roth ของเธอ
ในขณะเดียวกันแนนซี่ตอนนี้เพื่อนของเธอบริจาคเงินให้กับ 401 (k) ดั้งเดิม แนนซี่ยังอยู่ในวงเล็บภาษี 24% และสนุกกับการลดภาษีประจำปีของ $ 3, 600 จากการบริจาคของเธอเพราะพวกเขาจะทำบนพื้นฐานก่อนหักภาษี ดังนั้นเธอจึงลดภาษีรวมเป็นเงิน $ 108, 000 ในระยะเวลา 30 ปี สมมติว่าผู้หญิงทั้งสองได้รับค่าเฉลี่ย 5% จากการลงทุนของพวกเขาพวกเขาจะมีรายได้เกือบ 1 ล้านเหรียญสหรัฐในเวลาที่พวกเขาเกษียณ
ทีนี้สมมติว่าทั้งแซลลี่และแนนซี่เริ่มเบิกเงินจากแผนเมื่อสิ้นสุดระยะเวลา 30 ปีว่าพวกเขายังคงอยู่ในกรอบภาษี 24% และพวกเขาถอนเงิน 50, 000 ดอลลาร์ต่อปี แนนซี่ต้องจ่ายเงิน 12, 000 เหรียญต่อปีจากการแจกแจงของเธอ หากผู้หญิงทั้งคู่มีชีวิตอยู่ต่อไปอีก 30 ปีแนนซี่จะต้องจ่ายภาษีรวม $ 360, 000 ในภาษีจากการแจกแจง 401 (k) ของเธอ นอกจากนี้การกระจายของ Nancy มีแนวโน้มที่จะก่อให้เกิดอย่างน้อยภาษีบางส่วนในสิทธิประโยชน์ประกันสังคม
บรรทัดล่าง
สถานการณ์นี้เป็นตัวอย่างที่บอกถึงประโยชน์ของการกัดสัญลักษณ์แสดงหัวข้อย่อยและการจ่ายภาษีทันทีแทนที่จะเป็นภายหลังหากคุณสามารถจ่ายได้ แม้ว่าตัวแปรต่างๆเช่นการเปลี่ยนแปลงของอัตราภาษีอายุการใช้งานและประสิทธิภาพการลงทุนจะต้องนำมาพิจารณาเช่นกันบัญชี Roth มีแนวโน้มที่จะเอาชนะแผนดั้งเดิมในสถานการณ์ส่วนใหญ่เช่นนี้
อย่างไรก็ตามการออมแบบมีวินัยสามารถเปลี่ยนสมการได้บ้าง คุณจะจำได้ว่าแนนซี่ตอนนี้ประหยัดเงินได้ $ 3, 600 ต่อปีในการลดภาษีโดยใส่เงินของเธอในแบบดั้งเดิม 401 (k) หากเธอลงทุนเงินออมเหล่านี้ทุกปีและได้รับเงิน 5% เธอจะมีเงินประมาณ 240, 00 ดอลลาร์หลังจาก 30 ปี - เพียงพอที่จะจ่ายภาษีจำนวนมากสำหรับการถอนเงินของ IRA
