เงินงวดที่ผ่านการรับรองคืออะไร?
เงินงวดที่ผ่านการรับรองเป็นแผนการออมเพื่อการเกษียณอายุที่ได้รับทุนด้วยดอลลาร์ก่อนหักภาษี เงินงวดที่ไม่ผ่านการรับรองจะได้รับการสนับสนุนด้วยดอลลาร์หลังภาษี เพื่อความชัดเจนคำศัพท์มาจาก Internal Revenue Service (IRS) แผนการออมเพื่อการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติเหมาะสมนั้นเป็นแผนการหนึ่งที่รายได้ของนักลงทุนจะถูกหักออกจากกำไรขั้นต้นของเขาหรือเธอและไม่ต้องเสียภาษีของรัฐบาลกลางจนกว่าจะเกษียณเมื่อมีการถอนออก เงินสมทบเข้ากับแผนที่ไม่ผ่านการรับรองจะถูกหักภาษีในปีที่ได้รับ
ประเด็นที่สำคัญ
- เงินสมทบให้กับเงินรายปีที่ผ่านการรับรองอยู่ในรูปดอลลาร์สหรัฐก่อนหักภาษี ภาษีจะถูกเลื่อนออกไปจนกว่าจะมีการถอนออกหลังจากเกษียณอายุเงินสมทบไปยังเงินรายปีที่ไม่ผ่านการรับรองจะเป็นดอลลาร์หลังหักภาษี มีการจ่ายภาษีในปีเดียวกันกับที่ทำรายการ "ผ่านการรับรอง" และ "ไม่ผ่านการรับรอง" เป็นข้อกำหนดของ IRS แผนที่ผ่านการรับรองจะได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีทันที
เงินงวดคืออะไร
ทำความเข้าใจกับเงินงวดที่ผ่านการรับรอง
การฝากเงินเข้าสู่เงินงวดที่ผ่านการรับรองจะทำโดยไม่มีการหักภาษี ที่ช่วยลดรายได้ของผู้เสียภาษีและภาษีที่ค้างชำระในปีนั้นอย่างมีประสิทธิภาพ จะไม่มีการหักภาษีสำหรับเงินที่เกิดขึ้นในบัญชีที่มีคุณสมบัติเหมาะสมทุกปีตราบใดที่ไม่มีการถอนเงิน
ภาษีจากการมีส่วนร่วมของนักลงทุนและกำไรจากการลงทุนที่เกิดขึ้นจะเป็นหนี้หลังจากที่นักลงทุนถอนตัวและเริ่มรับเงินรายปีหรือถอนออกจากบัญชี
ในขณะที่การแจกแจงจากเงินรายปีที่มีคุณสมบัติถูกเก็บภาษีเป็นรายได้ปกติการแจกแจงจากเงินงวดที่ไม่ผ่านการรับรองจะไม่ต้องเสียภาษีรายได้จากการบริจาค ภาษีอาจเป็นหนี้จากกำไรจากการลงทุนซึ่งโดยทั่วไปเป็นส่วนเล็ก ๆ ของบัญชี
ไม่มีการเก็บภาษีจากเงินที่เกิดขึ้นในบัญชีที่ผ่านการรับรองตราบใดที่ไม่มีการถอนเงิน
มันเป็นเรื่องของการอภิปรายที่ดีกว่า แผนที่ไม่ผ่านการรับรองจะนำเสนอโอกาสรายได้ปลอดภาษีหลังเกษียณ อย่างไรก็ตามแผนการที่ผ่านการรับรองจะช่วยประหยัดภาษีได้ทันทีและการจ่ายเงินกลับบ้านในช่วงปีที่ทำงานของบุคคลนั้นน้อยลง
ประเภทของค่างวดที่ผ่านการรับรอง
ค่างวดที่ผ่านการรับรองมักถูกตั้งขึ้นโดยนายจ้างซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของแผนการเกษียณอายุของ บริษัท รูปแบบรวมถึงแผนผลประโยชน์ที่กำหนดไว้แผนเกษียณอายุ 401 (k) และ 403 (b) และบัญชีเกษียณส่วนบุคคล (IRA)
- แผนผลประโยชน์ที่กำหนดไว้เป็นยานพาหนะเพื่อการออมที่มุ่งมั่นที่ บริษัท จะจ่ายเฉพาะไม่ว่าจะเป็นจำนวนเงินก้อนหรือเป็นรายเดือนตามประวัติผลประกอบการของพนักงาน 401 (k) ถูกจัดตั้งขึ้นโดย บริษัท ที่แสวงหาผลกำไร ตอบแทนพนักงาน พระราชบัญญัติความปลอดภัยปี 2019 อนุญาตให้มีค่างวดรวมอยู่ในแผน 401 (k) 403 (b) มีไว้สำหรับครูและพนักงานสาธารณะอื่น ๆ รวมถึงพนักงานในองค์กรที่ได้รับการยกเว้นภาษี IRA เป็นแผนการออมที่คุ้นเคยซึ่งอนุญาตให้มีการบริจาคก่อนหักภาษีสูงสุดปี
เงินงวดอาจเป็นไปได้ว่าเป็นไปตามหลักเกณฑ์ของ IRS และปฏิบัติตามแนวทางการกำกับดูแล โดยทั่วไปเงินงวดที่ไม่ได้ใช้ในการวางแผนการเกษียณแบบเสียภาษีเป็นเงินงวดที่ไม่ผ่านการรับรอง
กฎ IRS อื่น ๆ เกี่ยวกับค่างวด
ค่างวดที่ไม่ผ่านการรับรองซึ่งซื้อหลังจากวันที่ 13 สิงหาคม 2525 จะถูกเก็บภาษีภายใต้โปรโตคอล "เข้าครั้งสุดท้ายก่อนออก" ซึ่งหมายความว่าการถอนครั้งแรกที่ทำโดยนักลงทุนจะถูกนำมาจากดอกเบี้ยค้างรับซึ่งจะถูกหักภาษีเป็นรายได้ปกติ เมื่อดอกเบี้ยนั้นถูกหักภาษีเต็มจำนวนเงินต้นหรือส่วนที่เหลือจะปลอดภาษี กฎทั้งหมดที่ควบคุมค่างวดที่มีคุณสมบัติครอบคลุมอยู่ใน IRS Publication 575 เงินบำนาญและเงินงวด
