ทุกธุรกิจจำเป็นต้องมีการประกันภัยเพื่อป้องกันความเสี่ยงจากการสูญเสีย ด้วยการประกันเชลยธุรกิจสามารถสร้างความคุ้มครองของตัวเองเพื่อให้บรรลุสองเป้าหมาย: การปกป้องธุรกิจและผลประโยชน์ทางการเงินสำหรับเจ้าของของพวกเขา การประกันเชลยบางครั้งก็ได้รับการส่งเสริมส่วนใหญ่เป็นที่พักอาศัยภาษี แต่การใช้วิธีนี้มีอันตราย (เพิ่มเติมในภายหลัง)
การประกันภัยเชลยทำงานอย่างไร
การประกันภัยเชลยเป็น บริษัท ประกันภัยที่เป็นเจ้าของโดยบุคคลที่ประกัน ซึ่งแตกต่างจาก บริษัท ประกันร่วมซึ่งเป็นเจ้าของโดยกรมธรรม์ บริษัท ประกันถูกจับทั้งเป็นเจ้าของ และ ควบคุมโดยผู้ถือกรมธรรม์ สรุปประกันเชลยเป็นรูปแบบของการประกันตนเอง อย่างไรก็ตาม บริษัท ประกันเชลยนั้นอยู่ภายใต้ข้อบังคับของรัฐเกี่ยวกับ บริษัท ประกันเช่นเดียวกับ บริษัท ประกันภัยอื่น ๆ
ในขณะที่ผู้ถือกรมธรรม์เป็นเจ้าของ บริษัท ประกันเชลย แต่ความเป็นเจ้าของของผู้ถือกรมธรรม์ไม่ใช่การลงทุนในความหมายที่แท้จริงของคำ ไม่มีการจ่ายเงินทุนหรือทรัพย์สินให้ บริษัท นอกเหนือจากการชำระเบี้ยประกันภัย และความเป็นเจ้าของสิ้นสุดลงเมื่อการประกันภัยสิ้นสุดลงเช่นเมื่อเจ้าของไม่ต้องการความคุ้มครองอีกต่อไปและหยุดจ่ายให้ ผู้ถือกรมธรรม์ไม่สามารถขายของขวัญหรือรับมรดกใด ๆ
บริษัท ประกันภัยเชลยสามารถตั้งค่าได้หลายวิธี “ เชลยบริสุทธิ์” รับประกันเฉพาะเจ้าของเท่านั้น “ ผู้ปกครองคนเดียว” มีเจ้าของคนเดียว (เช่น บริษัท Fortune 500) “ เชลยกลุ่ม” มีเจ้าของหลายคน ตัวอย่างเช่น บริษัท ในอุตสาหกรรมเดียวอาจจัดตั้ง บริษัท ประกันเชลย (กลุ่มเชลย) เพื่อตอบสนองความต้องการความเสี่ยงเป็นพิเศษ
บริษัท ประกันเชลยสามารถเกิดขึ้นในสหรัฐอเมริกาหรือในหลายเขตอำนาจศาลทั่วโลก แต่ละประเทศมีข้อ จำกัด เกี่ยวกับการใช้เงินทุนของตัวเองและต้องรักษาระดับส่วนเกินไว้เท่าไหร่ ตามที่สมาคมแห่งชาติของคณะกรรมาธิการการประกันภัย (NAIC) มีมากกว่า 6, 000 บริษัท ประกันทั่วโลก
คุ้มครองธุรกิจ
ผลิตภัณฑ์ประกันแบบดั้งเดิมอาจไม่ตรงกับความต้องการของธุรกิจอย่างน้อยก็ในราคาที่เหมาะสม การประกันภัยเชลยสามารถให้ความคุ้มครองที่กว้างกว่าที่มีอยู่ผ่านผลิตภัณฑ์ที่มีอยู่ ความคุ้มครองนี้สามารถปรับแต่งเพื่อป้องกันความเสี่ยงที่ยากลำบาก ตัวอย่างเช่นธุรกิจบริการระดับมืออาชีพและ บริษัท รับเหมาก่อสร้างอาจพบว่ามีการอุทธรณ์การประกันภัย สมาคมการค้าอาจมีประกันเชลยสำหรับสมาชิก ยกตัวอย่างเช่นสมาคมซักอบรีดหยอดเหรียญใช้ประกันเชลยเป็นเวลาหลายปีเพราะสมาชิกไม่สามารถได้รับความคุ้มครองแบบดั้งเดิมสำหรับธุรกิจตลอด 24 ชั่วโมงของพวกเขา
แต่ขอบเขตของความคุ้มครองพิเศษประเภทนี้มี จำกัด ตามที่สถาบันการบริหารความเสี่ยงระหว่างประเทศ (IRMI) ขีด จำกัด การประกันแบบทั่วไปคือ $ 250, 000 ต่อการเกิดขึ้น การสูญเสียที่เกินขีด จำกัด นี้จะไม่ได้รับการคุ้มครองโดยการประกันตัว ผู้ที่มีประกันแบบเป็นเชลยจะใช้การประกันภัยต่อสำหรับการสูญเสียเกินขีด จำกัด
ธุรกิจยังมีการควบคุมต้นทุนการป้องกันที่ดีขึ้น เนื่องจากการประกันเชลยมีขอบเขต จำกัด จึงสามารถจัดการความเสี่ยงได้ดีกว่าและหลีกเลี่ยงการขึ้นราคาในตลาดประกันภัยเชิงพาณิชย์
ข้อดีทางการเงินสำหรับเจ้าของ
ในขณะที่เหตุผลหลักสำหรับการประกันเชลยคือการจัดการความเสี่ยงผลประโยชน์เสริมสำหรับธุรกิจที่ใช้ประกันเชลยคือพวกเขายืนที่จะทำกำไรหากการรับประกันของ บริษัท มีความแข็งแกร่ง บริษัท ประกันเชลยมักจะจ่ายเงินปันผลให้กับเจ้าของ
วิธีหนึ่งในการเพิ่มผลตอบแทนเหล่านี้คือการลดการเรียกร้อง ซึ่งสามารถทำได้โดยการดำเนินธุรกิจที่ดีขึ้นโดยมุ่งเป้าไปที่ความปลอดภัยเพื่อให้การเรียกร้องลดลงหรือหลีกเลี่ยง อีกวิธีหนึ่งคือการตรวจสอบข้อเรียกร้องที่มากขึ้นผ่านความเข้าใจที่ดีขึ้นเกี่ยวกับเหตุการณ์ที่เกิดขึ้นกว่า บริษัท ประกันแบบดั้งเดิม
อีกวิธีหนึ่งที่ บริษัท ประกันเชลยสร้างผลกำไรคือการควบคุมค่าใช้จ่าย ตามการคาดการณ์ของ Captive.com การจัดสรรพรีเมี่ยมในตลาดเชิงพาณิชย์ที่มีต่อค่าใช้จ่ายในการบริหารนั้นอยู่ที่ 40% แต่เพียง 30% สำหรับการประกันเชลย
ที่พักพิงภาษี
การประกันภัยเชลยเป็นโครงสร้างภาษีที่ถูกกฎหมายสำหรับเจ้าของธุรกิจขนาดเล็ก เบี้ยประกันภัยที่จ่ายให้กับ บริษัท ประกันที่ถูกจับกุมสามารถนำไปหักลดหย่อนภาษีได้หากข้อตกลงนั้นตรงตามมาตรฐานการกระจายความเสี่ยง ดังนั้นธุรกิจจึงตัดบัญชีในปีปัจจุบันแม้ว่าความเสียหายจะไม่เกิดขึ้นก็ตาม กรมสรรพากร ใน Rev. Rul 2545-2532 และรายได้ Rul 2002-90, ได้วางหลักเกณฑ์ภายใต้การประกันเชลยที่ถือประกันสำหรับวัตถุประสงค์ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางเพื่อให้พรีเมี่ยมจะนำไปหักลดหย่อน มีท่าเรือที่ปลอดภัยสองแห่งภายใต้การประกันตัวที่ถูกมองว่าเป็นการประกันที่แท้จริง (เช่นของกำนัลนำไปหักลดหย่อนได้):
- 50% ประกันบุคคลที่สามได้รับความคุ้มครอง หาก บริษัท ประกันเชลยได้รับเบี้ยประกันอย่างน้อย 50% จาก บริษัท ประกันภัยภายนอกที่ไม่เกี่ยวข้องจะมีการกระจายความเสี่ยงที่เพียงพอ 12 ท่าปลอดภัยที่เอาประกันภัย หาก บริษัท ประกันเชลยมีผู้ประกันตนอย่างน้อย 12 รายแต่ละคนมีความเสี่ยงระหว่าง 5% ถึง 15% ของความเสี่ยงทั้งหมดแสดงว่ามีการกระจายความเสี่ยงที่เพียงพอเช่นกัน
อย่างไรก็ตามกรมสรรพากรอาจยังคงท้าทายการหักเงินระดับพรีเมี่ยมซึ่งเชื่อว่ามี Stopgaps ที่ขัดขวางการกระจายความเสี่ยงเช่นการประกันภัยต่อหรือที่พักพิงภาษีเช่นการเตรียมการ ในความเป็นจริงการประกันเชลยเป็นหนึ่งใน“ การหลบเลี่ยงภาษีที่ไม่เหมาะสม” ในรายการ IRS“ โหลสกปรก” ของ IRS ประจำปี 2558 ปัญหาดังกล่าวเกิดขึ้นตาม IRS เมื่อผู้สนับสนุนของ บริษัท ประกันภัยขนาดเล็กที่เป็น“ ช่วยในการสร้างและ 'ขาย' ให้กับ 'สัญญา' ร่างกฎหมายและนโยบายที่ครอบคลุมความเสี่ยงทางธุรกิจทั่วไปหรือความลับที่ไม่น่าเชื่อ ในขณะที่ยังคงความคุ้มครองเชิงพาณิชย์ที่ประหยัดกับ บริษัท ประกันแบบดั้งเดิม” จำนวนรวมของเบี้ยประกันภัยรายปีในสิ่งที่เรียกว่าไมโครเชลยเหล่านี้“ มักเท่ากับจำนวนหน่วยงานธุรกิจหักลดที่จำเป็นต้องลดรายได้สำหรับปี; หรือสำหรับนิติบุคคลที่ร่ำรวยมีเบี้ยประกันภัยรวมอยู่ที่ 1.2 ล้านเหรียญสหรัฐต่อปีเพื่อใช้ประโยชน์อย่างเต็มที่จากการจัดเตรียมรหัสภาษี” เชลยเหล่านี้ถูกกำหนดเป้าหมายโดย IRS
บรรทัดล่าง
การประกันภัยเชลยสามารถตอบสนองความต้องการการจัดการความเสี่ยงสำหรับ บริษัท ขนาดเล็กในขณะที่ให้ผลตอบแทนทางการเงินสำหรับมัน แต่การประกันประเภทนี้ไม่เหมาะสำหรับทุกคน โดยปกติพรีเมี่ยมเริ่มต้นสามารถเรียกใช้หลายร้อยหลายพันดอลลาร์หรือเป็นล้าน และมีค่าใช้จ่ายจำนวนมาก - มากกว่าหนึ่งในสี่ของล้านดอลลาร์ - เพื่อสร้าง บริษัท ประกันเชลยและครอบคลุมค่าธรรมเนียมแก่นักสถิติทนายความและผู้เชี่ยวชาญด้านการประกันภัย (ที่ปรึกษาหรือนายหน้า)
