คำจำกัดความการเกษียณอายุของแต่ละบุคคล

เงินงวดการเกษียณอายุส่วนบุคคลคืออะไร?

เงินงวดเกษียณอายุแต่ละรายการเป็นเครื่องมือการลงทุนที่คล้ายกับบัญชีเงินฝากเพื่อการเกษียณอายุส่วนบุคคล (IRA) ที่ขายโดย บริษัท ประกันภัย

ประเด็นที่สำคัญ

• เงินงวดเกษียณอายุของแต่ละบุคคลเป็นสัญญาประกันที่ทำงานได้เหมือนบัญชีเกษียณรายบุคคลหรือ IRA เงินงวดเกษียณอายุแต่ละรายการจะลงทุนเฉพาะเงินงวดคงที่หรือผันแปรเท่านั้น และรุ่น Roth ขึ้นอยู่กับประเภทเจ้าของสามารถใช้การหักภาษีล่วงหน้าหรือรับรายได้ปลอดภาษีในภายหลัง

การเกษียณอายุแต่ละปีทำงานอย่างไร

เช่นเดียวกับค่างวดประเภทอื่น ๆ เงินงวดเกษียณอายุแต่ละรายการเป็นสัญญาระหว่างบุคคลและ บริษัท ประกันภัย บุคคลที่มีส่วนร่วมจำนวนเงินที่ตกลงกันไว้และผู้ประกันตนสัญญาว่าจะจ่ายเงินคืนพร้อมดอกเบี้ยในวันที่ในอนาคตบางวันทั้งในรูปแบบของเงินก้อนหรือเป็นชุดของการชำระเงินปกติ บุคคลมักจะซื้อค่างวดเพื่อเสริมรายได้หลังเกษียณอื่น ๆ เช่นประกันสังคม

ค่างวดการเกษียณอายุส่วนบุคคลสามารถอยู่ในรูปของเงินงวดคงที่หรือเงินงวดผันแปร ค่างวดคงที่จ่ายอัตราดอกเบี้ยที่กำหนดในขณะที่ค่างวดผันแปรฐานผลตอบแทนของพวกเขาในผลงานของกองทุนรวมที่เลือกโดยเจ้าของเงินงวด ในระหว่างสิ่งที่เรียกว่าระยะการสะสมเงินในบัญชีเงินรายปีจะเพิ่มภาษีรอการตัดบัญชี

ค่างวดการเกษียณอายุส่วนบุคคลที่ซื้อภายใน IRA นั้นมีข้อ จำกัด ในการบริจาคข้อกำหนดการให้ทันและข้อได้เปรียบทางภาษีขั้นพื้นฐานเช่นเดียวกับ IRA สำหรับปี 2020 วงเงินบริจาคประจำปีคือ $ 6, 000 สำหรับผู้ที่มีอายุต่ำกว่า 50 ปีผู้ที่มีอายุตั้งแต่ 50 ปีขึ้นไปมีสิทธิ์ที่จะได้รับเงินสมทบเพิ่มเติม $ 1, 000 รวมเป็น $ 7, 000

เช่นเดียวกับ IRAs เงินงวดเกษียณอายุแต่ละรายการมีทั้งแบบดั้งเดิมและรุ่น Roth ด้วยเวอร์ชันดั้งเดิมการมีส่วนร่วมของเจ้าของจะถูกหักลดหย่อนภาษีได้ในปีนั้น ๆ แต่การถอนจะถูกเก็บภาษีในภายหลัง รุ่น Roth ไม่มีการหักภาษีล่วงหน้า แต่การถอนในภายหลังสามารถปลอดภาษีได้

เมื่อเจ้าของเงินงวดเริ่มได้รับรายได้ปกติจากบัญชี - เรียกว่าระยะการจ่ายเงิน - เงินนั้นจะถูกเก็บภาษีเป็นรายได้ปกติในกรณีของเงินงวดเกษียณอายุแบบดั้งเดิมของแต่ละบุคคลหรือไม่เก็บภาษีในกรณีของ Roth นี่เป็นวิธีการทำงานแบบดั้งเดิมและ Roth IRAs

จำนวนของกฎเฉพาะที่ใช้กับค่างวดการเกษียณอายุแต่ละรายการ เงินงวดจะต้องออกในชื่อเจ้าของและเฉพาะเจ้าของเงินงวดหรือผู้รับผลประโยชน์ที่รอดตายของพวกเขามีสิทธิ์ได้รับผลประโยชน์จากสัญญา ความสนใจทั้งหมดของเจ้าของในเงินรายปีต้องตกเป็นของตนอย่างเต็มที่และเจ้าของไม่ได้รับอนุญาตให้โอนยอดคงเหลือใด ๆ ให้กับบุคคลอื่น (แม้ว่าพวกเขาอาจตั้งชื่อผู้รับผลประโยชน์หลังจากการตายของพวกเขา) พรีเมี่ยมของเงินรายปีจะต้องมีความยืดหยุ่นดังนั้นเจ้าของสามารถเปลี่ยนจำนวนเงินที่ชำระหากรายได้เปลี่ยนแปลง

ค่างวดการเกษียณอายุส่วนบุคคลนั้น จำกัด ในตัวเลือกการลงทุนมากกว่า IRAs ซึ่งสามารถลงทุนในหลักทรัพย์หลายประเภท

เงินบำนาญเกษียณอายุรายบุคคลเทียบกับบัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคล

ความแตกต่างที่ใหญ่ที่สุดระหว่างค่างวดการเกษียณอายุรายบุคคลและ IRAs คือประเภทของการลงทุนที่พวกเขาถือ ค่างวดเกษียณอายุแต่ละรายการจะถูก จำกัด เฉพาะค่างวดคงที่และตัวแปรเท่านั้น IRAs สามารถลงทุนได้หลากหลายรวมถึงหุ้นพันธบัตรกองทุนรวมและอสังหาริมทรัพย์

ค่างวดเป็นที่รู้จักกันสำหรับค่าธรรมเนียมที่สูงของพวกเขาดังนั้น IRAs อาจเป็นวิธีที่ประหยัดกว่าในการลงทุนเพื่อการเกษียณ