ในความเป็นจริงอสังหาริมทรัพย์ส่วนใหญ่มีขนาดเล็กเกินไปที่จะเรียกเก็บภาษีอสังหาริมทรัพย์ของรัฐบาลกลางซึ่งในปี 2020 มีผลบังคับใช้เฉพาะในกรณีที่ทรัพย์สินของผู้เสียชีวิตมีมูลค่า $ 11.58 ล้านหรือมากกว่า และรัฐส่วนใหญ่ไม่มีภาษีอสังหาริมทรัพย์ซึ่งเรียกเก็บจากอสังหาริมทรัพย์เองหรือภาษีมรดกซึ่งประเมินจากผู้ที่ได้รับมรดกจากที่ดิน
รัฐไอโอวาเคนตักกี้แมริแลนด์เนแบรสกานิวเจอร์ซีย์และเพนซิลเวเนียหยิบภาษีบางส่วนที่สืบทอดมาจากที่ดินของผู้เสียชีวิต รัฐโหลและเขตโคลัมเบียยังคงเก็บภาษีที่ดินต่อไป แมริแลนด์รวบรวมทั้งสอง
การรับมรดกของคุณจะถูกเก็บภาษีหรือไม่และขึ้นอยู่กับมูลค่าและความสัมพันธ์ของคุณกับบุคคลที่ล่วงลับ มูลค่าของสินทรัพย์เพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษีคำนวณจากสิ่งที่เรียกว่าพื้นฐานราคา
แม้ว่าทั้งคู่จะถูกเรียกขานว่า "ภาษีความตาย" ภาษีมรดกและภาษีมรดกแตกต่างกัน ภาษีอสังหาริมทรัพย์จะเรียกเก็บจากมูลค่าของอสังหาริมทรัพย์ของผู้ถือครอง (สินทรัพย์ที่แท้จริงและทางการเงินทั้งหมด) ภาษีมรดกจะเรียกเก็บตามมูลค่าของมรดกจากผู้ถือครองไปยังผู้รับผลประโยชน์
การกำหนดเกณฑ์ต้นทุนในการรับมรดก
การคำนวณพื้นฐานราคาสำหรับที่ดินนั้นแตกต่างจากที่ใช้เพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีอื่น ๆ เมื่อใช้ในการคำนวณกำไรทุนจากสินทรัพย์ที่คุณเป็นเจ้าของราคาทุนหมายถึงมูลค่าดั้งเดิมของสินทรัพย์เพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีโดยมีการปรับเปลี่ยนเล็กน้อย ด้วยสินทรัพย์ที่คุณได้รับมรดกค่าใช้จ่ายมักจะเท่ากับมูลค่าตลาดยุติธรรม (FMV) ของทรัพย์สินหรือสินทรัพย์ ณ เวลาที่ผู้ตายตายหรือเมื่อมีการโอนสินทรัพย์จริง
มูลค่าตลาดยุติธรรมคือราคาที่ทรัพย์สินหรือสินทรัพย์มีคำสั่งในตลาดเนื่องจากมีผู้ซื้อและผู้ขายที่รู้เกี่ยวกับสินทรัพย์และมีระยะเวลาที่สมเหตุสมผลสำหรับการทำธุรกรรมที่จะเกิดขึ้น
หากมูลค่าของทรัพย์สินลดลงตั้งแต่วันที่มีการตายหรือการถ่ายโอนของพวกเขาผู้ดูแลทรัพย์สินสามารถตัดสินใจที่จะใช้วันที่ประเมินมูลค่าทางเลือกสำหรับอสังหาริมทรัพย์ สิ่งนี้ขยายการประเมินถึงหกเดือนหลังจากวันที่ความตาย ความล่าช้าดังกล่าวสามารถให้บริการเพื่อลดภาษีเนื่องจากมรดก
คุณสามารถรอเพื่อดูว่ามีการลดจริงหรือไม่เนื่องจากคุณสามารถเลือกการประเมินค่าทางเลือกได้ในช่วงปลายปีหลังจากการคืนภาษีที่เกี่ยวข้อง ภายใต้กฎหมายอสังหาริมทรัพย์มูลค่าของอสังหาริมทรัพย์จะต้องลดลงตามมูลค่าหกเดือนเพื่อเลือกตัวเลือกนี้ มิฉะนั้นต้องใช้หนึ่งในวันที่ประเมินราคาปกติ
ประเด็นที่สำคัญ
- ไม่ค่อยมีภาษีของรัฐบาลกลางในการสืบทอด แต่หกรัฐภาษีพวกเขาขึ้นอยู่กับมูลค่าพื้นฐานของสินทรัพย์ที่ได้รับตัวเลขค่าใช้จ่ายตามปกติมักจะเป็นมูลค่าตลาดยุติธรรมในเวลาที่เจ้าของทรัพย์สินตายหรือเมื่อสินทรัพย์ จะถูกโอนหากสินทรัพย์มีมูลค่าลดลงหลังจากที่คุณได้รับมรดกคุณสามารถเลือกวันที่ประเมินมูลค่าหกเดือนหลังจากวันที่เสียชีวิตคู่สมรสที่รอดชีวิตจะไม่จ่ายภาษีมรดก ทายาทสายตรงไม่ค่อยทำเช่นนั้น
วันที่ประเมินราคาแบบใดให้เลือก
ข้อเสียที่อาจเกิดขึ้นมีน้อยหากคุณเลือกวันที่อื่น สำหรับหนึ่งระยะเวลาต้องใช้กับมรดกทั้งหมด คุณไม่สามารถเลือกและเลือกแอปพลิเคชันไปยังเนื้อหาเฉพาะ นอกจากนี้การประเมินค่าที่ต่ำลงที่จะสร้างในอนาคตจะเป็นพื้นฐานสำหรับกำไรจากการลงทุนใด ๆ ในที่สุดคุณอาจต้องเสียภาษีจำนวนมากขึ้นเพื่อรับเงินทุนมากกว่าหากคุณเลือกการประเมินค่าที่สูงขึ้นเมื่อคุณได้รับมรดกมา
ข้อยกเว้นบางประการสำหรับกฎการประเมินค่าเหล่านี้อาจนำไปใช้กับสินทรัพย์ที่เกี่ยวข้องกับการเกษตรหรือธุรกิจที่จัดขึ้นอย่างใกล้ชิด ศึกษาสิ่งเหล่านี้ก่อนที่คุณจะตัดสินใจเกี่ยวกับเวลาและวิธีการประเมินราคา
รับทุนจากสินทรัพย์ที่สืบทอดมาที่คุณขาย
ด้วยเหตุนี้กำไรหรือขาดทุนจากเงินทุนจึงถูกกำหนดให้เป็นกำไรหรือขาดทุนระยะยาวเพื่อวัตถุประสงค์ทางด้านภาษี แม้ว่าคุณจะขายมันในทันทีคุณก็ควรหลีกเลี่ยงการปฏิบัติที่ไม่เอื้ออำนวยต่อสินทรัพย์ที่ถือครองน้อยกว่าหนึ่งปีซึ่งโดยปกติจะถูกเก็บภาษีในอัตราภาษีรายได้ปกติของคุณ
การยกเว้นภาษีมรดก
แม้แต่ในอเมริกาที่สืบทอดภาษีสมาชิกในครอบครัวโดยทั่วไปจะได้รับยกเว้นภาษีเช่นเดียวกับที่ได้รับมรดกค่อนข้างน้อย คู่สมรสที่รอดชีวิตจะได้รับการยกเว้นภาษีมรดกในทั้งหกรัฐ คู่ค้าในประเทศได้รับการยกเว้นในรัฐนิวเจอร์ซีย์ ลูกหลานไม่ต้องเสียภาษีมรดกยกเว้นในเนบราสก้าและเพนซิลเวเนีย
ทั้งเกณฑ์ที่ภาษีมรดกเริ่มต้นขึ้นและอัตราที่เรียกเก็บมักจะแตกต่างกันไปตามความสัมพันธ์กับผู้ถือครอง จำนวนเกณฑ์แตกต่างกันไประหว่าง $ 500 ถึง $ 40, 000 และช่วงอัตราภาษีระหว่าง 1% ถึง 18% กฎเฉพาะในแต่ละรัฐนั้นซับซ้อน แม้ว่าโดยทั่วไปแล้วความสัมพันธ์ในครอบครัวของคุณกับผู้ถือครองที่แข็งแกร่งยิ่งมีโอกาสน้อยลงที่คุณจะต้องจ่ายภาษีและอัตราที่ลดลง
เกณฑ์มีไว้สำหรับผู้รับผลประโยชน์แต่ละคนและผู้รับผลประโยชน์จะต้องชำระภาษี โปรดจำไว้ว่าการเก็บภาษีจะใช้กับจำนวนมรดกที่เกินจากการยกเว้นเท่านั้น รัฐอาจเรียกเก็บภาษี 13% จากการสืบทอดของคุณตัวอย่างเช่นหากพวกเขามีค่ามากกว่า $ 10, 000 ดังนั้นหากเพื่อนของคุณทิ้งคุณ $ 20, 000 ไว้ในพินัยกรรมของเขาคุณจะต้องจ่ายภาษีจำนวน $ 10, 000 เพียง $ 1, 300 คุณจะต้องรายงานข้อมูลนี้ในแบบฟอร์มภาษีมรดกของรัฐ
