ค่าแสงคือค่าเริ่มต้น (EAD)?
การเปิดเผยตามค่าเริ่มต้น (EAD) คือมูลค่ารวมที่ธนาคารต้องเผชิญเมื่อมีการผิดนัดชำระเงินกู้ยืม การใช้วิธีการจัดอันดับตามภายใน (IRB) ทำให้สถาบันการเงินคำนวณความเสี่ยง ธนาคารมักจะใช้แบบจำลองการจัดการความเสี่ยงภายในเพื่อประเมินระบบ EAD ที่เกี่ยวข้อง นอกเหนือจากอุตสาหกรรมธนาคารแล้ว EAD ยังเป็นที่รู้จักกันในนามเครดิต
ทำความเข้าใจกับการเปิดเผยที่เริ่มต้น
EAD เป็นจำนวนเงินที่คาดการณ์ถึงความสูญเสียที่ธนาคารอาจได้รับเมื่อลูกหนี้ผิดนัดชำระหนี้ ธนาคารมักจะคำนวณค่า EAD สำหรับสินเชื่อแต่ละครั้งจากนั้นใช้ตัวเลขเหล่านี้เพื่อกำหนดความเสี่ยงเริ่มต้นโดยรวม EAD เป็นตัวเลขแบบไดนามิกที่เปลี่ยนแปลงเมื่อผู้กู้ชำระคืนผู้ให้ยืม
มีสองวิธีในการกำหนดระดับแสงเป็นค่าเริ่มต้น หน่วยงานกำกับดูแลใช้แนวทางแรกซึ่งเรียกว่าการจัดอันดับพื้นฐานภายใน (F-IRB) วิธีที่สองซึ่งเรียกว่าการจัดอันดับภายในขั้นสูง (A-IRB) นั้นมีความยืดหยุ่นมากกว่าและถูกใช้โดยสถาบันการเงิน ธนาคารต้องเปิดเผยความเสี่ยงของตนเอง ธนาคารจะพิจารณาตัวเลขนี้จากข้อมูลและการวิเคราะห์ภายในเช่นคุณลักษณะของผู้กู้และประเภทผลิตภัณฑ์ EAD พร้อมกับการสูญเสียที่กำหนด (LGD) และความน่าจะเป็นของการผิดนัด (PD) ใช้ในการคำนวณเงินกองทุนความเสี่ยงด้านเครดิตของสถาบันการเงิน
ธนาคารมักจะคำนวณค่า EAD สำหรับสินเชื่อแต่ละครั้งจากนั้นใช้ตัวเลขเหล่านี้เพื่อกำหนดความเสี่ยงเริ่มต้นโดยรวม
ข้อควรพิจารณาพิเศษ
ความน่าจะเป็นของการผิดนัดและการสูญเสียที่ได้รับ
การวิเคราะห์ PD เป็นวิธีที่ใช้โดยสถาบันขนาดใหญ่เพื่อคำนวณการสูญเสียที่คาดหวัง PD ถูกกำหนดให้กับแต่ละการวัดความเสี่ยงและแสดงเป็นเปอร์เซ็นต์ของโอกาสที่จะผิดนัด โดยทั่วไปแล้ว PD จะถูกวัดโดยการประเมินสินเชื่อที่ถึงกำหนดชำระ คำนวณโดยใช้การวิเคราะห์การย้ายถิ่นของสินเชื่อที่ได้รับการจัดอันดับในทำนองเดียวกัน การคำนวณสำหรับกรอบเวลาที่เฉพาะเจาะจงและวัดเปอร์เซ็นต์ของสินเชื่อที่ผิดนัด จากนั้น PD จะถูกกำหนดให้กับระดับความเสี่ยงและแต่ละระดับความเสี่ยงจะมีหนึ่งเปอร์เซ็นต์ PD
LGD ซึ่งเป็นเอกลักษณ์ของอุตสาหกรรมการธนาคารหรือส่วนงานนั้นวัดความสูญเสียที่คาดหวังและแสดงเป็นเปอร์เซ็นต์ LGD แสดงถึงจำนวนเงินที่ผู้ให้กู้ไม่ได้เรียกคืนหลังจากขายสินทรัพย์อ้างอิงหากผู้กู้ผิดนัดชำระเงินกู้ ตัวแปร LGD ที่ถูกต้องอาจยากต่อการพิจารณาว่าการขาดทุนจากพอร์ตโฟลิโอแตกต่างจากที่คาดไว้หรือไม่ LGD ที่ไม่ถูกต้องอาจเกิดจากส่วนที่มีขนาดเล็กทางสถิติ โดยทั่วไปแล้ว LGD ของอุตสาหกรรมจะหาได้จากผู้ให้กู้บุคคลที่สาม
นอกจากนี้ตัวเลข PD และ LGD มักจะใช้ได้ตลอดวัฏจักรเศรษฐกิจ อย่างไรก็ตามผู้ให้กู้จะประเมินอีกครั้งด้วยการเปลี่ยนแปลงของตลาดหรือองค์ประกอบของพอร์ต การเปลี่ยนแปลงที่อาจก่อให้เกิดการประเมินค่าใหม่รวมถึงการฟื้นตัวทางเศรษฐกิจภาวะถดถอยและการควบรวมกิจการ
ธนาคารอาจคำนวณการสูญเสียที่คาดหวังโดยการคูณตัวแปร EAD กับ PD และ LGD:
- EAD x PD x LGD = การสูญเสียที่คาดหวัง
ทำไมการเปิดรับแสงเป็นสิ่งสำคัญ
เพื่อตอบสนองต่อวิกฤตสินเชื่อปี 2550-2551 ภาคธนาคารได้ใช้กฎระเบียบระหว่างประเทศเพื่อลดความเสี่ยงจากการผิดนัดชำระ เป้าหมายของคณะกรรมการบาเซิลเกี่ยวกับการกำกับดูแลการธนาคารคือการปรับปรุงความสามารถของภาคธนาคารในการจัดการกับความเครียดทางการเงิน ด้วยการปรับปรุงการจัดการความเสี่ยงและความโปร่งใสของธนาคารข้อตกลงระหว่างประเทศหวังที่จะหลีกเลี่ยงผลกระทบโดมิโนจากความล้มเหลวของสถาบันการเงิน
ประเด็นที่สำคัญ
- การเปิดเผยที่ค่าเริ่มต้น (EAD) คือจำนวนเงินที่สูญเสียที่คาดการณ์ของธนาคารที่อาจเกิดขึ้นเมื่อลูกหนี้ผิดนัดชำระหนี้จากการกู้เงินการเปิดเผยค่าเริ่มต้นการสูญเสียที่กำหนดและความน่าจะเป็นของการผิดนัดจะใช้ในการคำนวณ.
