แผนการออมพนักงาน

แผนการออมทรัพย์ของพนักงาน (ESP) คืออะไร?

แผนการออมทรัพย์พนักงาน (ESP) เป็นบัญชีการลงทุนแบบรวมที่จัดทำโดยนายจ้างที่อนุญาตให้พนักงานจัดเก็บส่วนหนึ่งของค่าจ้างก่อนหักภาษีเพื่อการออมเพื่อการเกษียณหรือเป้าหมายระยะยาวอื่น ๆ เช่นการจ่ายค่าเล่าเรียนวิทยาลัยหรือซื้อบ้าน นายจ้างหลายคนจับคู่เงินสมทบของพนักงานในจำนวนเงินดอลลาร์หรือตามเปอร์เซ็นต์ที่แน่นอน ESP ที่ได้รับความนิยมมากที่สุดในสหรัฐอเมริกาคือแผนเกษียณอายุ 401 (k)

ประเด็นที่สำคัญ

• แผนการออมทรัพย์ของพนักงาน (ESPs) เป็นแผนการออมและการลงทุนที่ได้รับการสนับสนุนจากนายจ้างซึ่งอนุญาตให้พนักงานทำการบริจาคโดยใช้ดอลลาร์ก่อนภาษีเพื่อจุดประสงค์เฉพาะ 401 แผนเกษียณอายุ (k) อนุญาตให้พนักงานประหยัดได้ถึง 19, 500 เหรียญต่อปีสำหรับการเกษียณอายุ ผลงานที่ทำโดยการจับคู่นายจ้างบัญชีออมทรัพย์สุขภาพ (HSAs) เป็นอีกประเภทหนึ่งของ ESP สำหรับค่าใช้จ่ายด้านสุขภาพ

แผนการออมของพนักงานทำงานอย่างไร

พนักงานมีส่วนร่วมในแผนการออมทรัพย์ของพนักงานอย่างเต็มที่เสมอ อย่างไรก็ตามแผนการจำนวนมากกำหนดให้พนักงานยังคงมีงานทำอยู่เป็นระยะเวลาขั้นต่ำก่อนที่จะได้รับสิทธิและมีสิทธิ์ถอนเงินที่จับคู่กับนายจ้าง ESPs เป็นวิธีที่น่าดึงดูดและค่อนข้างง่ายสำหรับพนักงานในการลดภาษีและประหยัดสำหรับเป้าหมายระยะยาว ในความเป็นจริงด้วยการยกเลิกขั้นตอนตามแผนบำเหน็จบำนาญขององค์กรที่กำหนดไว้ ESP จะกลายเป็นตัวเลือกเดียวสำหรับบุคคลที่จะประหยัดสำหรับการเกษียณอายุผ่านนายจ้างของพวกเขา

ESPs ส่วนใหญ่สนับสนุนการออมเพื่อการเกษียณและมาในสองรูปแบบหลัก: แผนการบริจาคที่กำหนดไว้หรือแผน DC ที่นำเสนอโดย บริษัท ที่รู้จักกันในชื่อแผน 401 (k) และผู้ที่เสนอโดยหน่วยงานสาธารณะหรือองค์กรที่ไม่แสวงหาผลกำไร (b) แผน การมีส่วนร่วมกับแผนทั้งสองประเภทนั้นเกิดจากการหักเงินเดือนซึ่งจะช่วยลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของพนักงาน นอกจากนี้การมีส่วนร่วมและผลกำไรการลงทุนจะเพิ่มขึ้นรอการตัดภาษีจนกว่ากองทุนจะถูกถอนออก สำหรับปี 2020 พนักงานสามารถมีส่วนร่วมได้มากถึง $ 19, 500 ถึงแผน 401 (k) (เพิ่มขึ้นจาก $ 19, 000 ในปี 2020) ในขณะที่พนักงานมากกว่า 50 คนสามารถเพิ่มการบริจาคเพิ่มเติมได้ที่ 6, 000 ดอลลาร์ ผลงานการจับคู่นายจ้างไม่นับรวมกับผลรวมนี้

แผน DC ยังมีความสะดวกในการพกพาซึ่งหมายความว่าพนักงานที่เปลี่ยนงานสามารถเลื่อนยอดแผนของพวกเขาเป็นแผนเดียวกันที่นายจ้างใหม่ของพวกเขาหรือโอนยอดคงเหลือไปยังบัญชีเกษียณส่วนบุคคล (IRA) ที่พวกเขารักษาด้วยตนเอง สินทรัพย์ใน IRA ยังเติบโตแบบปลอดภาษีจนกว่าจะถูกถอนออก แต่อาจมีข้อ จำกัด ด้านเงินสมทบประจำปีต่ำกว่าแผน DC ในปี 2020 พนักงานสามารถมีส่วนร่วม $ 6, 000 ถึง IRA หรือ $ 7, 000 ถ้ามากกว่า 50

บัญชีออมทรัพย์สุขภาพ (HSA) เป็นอีกตัวอย่างหนึ่งของ ESP บัญชีที่ได้รับประโยชน์ด้านภาษีเหล่านี้ถูกสร้างขึ้นสำหรับบุคคลที่ได้รับความคุ้มครองภายใต้แผนสุขภาพที่หักลดหย่อนสูง (HDHPs) เพื่อประหยัดค่าใช้จ่ายทางการแพทย์ที่ HDHP ไม่ครอบคลุม เงินสมทบจะถูกนำเข้าบัญชีโดยบุคคลหรือนายจ้างของแต่ละบุคคลและถูก จำกัด ไว้ที่จำนวนสูงสุดในแต่ละปี เงินบริจาคดังกล่าวมีการลงทุนเมื่อเวลาผ่านไปและสามารถนำไปใช้จ่ายค่าใช้จ่ายทางการแพทย์ที่มีคุณสมบัติซึ่งรวมถึงการดูแลทางการแพทย์ส่วนใหญ่เช่นทันตกรรม, วิสัยทัศน์, และยาที่ขายตามเคาน์เตอร์

แผนการออมของพนักงานทั่วไปที่น้อยลง

นอกเหนือจากหรือแทนที่แผน DC แล้วนายจ้างบางรายเสนอแผนการแบ่งปันผลกำไรโดยที่นายจ้างทำเงินก้อนเป็นรายปีหรือรายไตรมาสลงในบัญชีภาษีรอการตัดบัญชีที่อาจเป็น 401 (k) แผนเหล่านี้มักขึ้นอยู่กับกำหนดการมอบสิทธิ์ แต่อาจมีข้อ จำกัด ในการบริจาคสูงกว่าแผน DC

แผนการจ่ายผลตอบแทนรอการตัดบัญชีที่ไม่ผ่านการรับรองแม้ว่าจะพบได้น้อยกว่าเป็นวิธีการอื่นสำหรับพนักงานที่ได้รับค่าตอบแทนสูงเพื่อประหยัดสำหรับการเกษียณหรือเป้าหมายทางการเงินอื่น ๆ แผนเหล่านี้เปิดโอกาสให้ผู้เข้าร่วมได้มีส่วนร่วมก่อนหักภาษีสูงถึง 100% ของค่าตอบแทนรายปี แต่โดยทั่วไปจะสงวนไว้สำหรับพนักงานที่มีรายได้สูงจำนวน จำกัด ภายใน บริษัท พวกเขามีความยืดหยุ่นมากกว่าแผนดีซีในแง่ของการถอนตัวสำหรับวิทยาลัยหรือเป้าหมายที่ไม่ใช่การเกษียณอายุอื่น ๆ แต่ไม่ได้ดำเนินการป้องกันเช่นเดียวกับแผนที่ผ่านการรับรอง