สารบัญ
- บริษัท ซี
- เอสคอร์ปอเรชั่น
- กรรมสิทธิ์ แต่เพียงผู้เดียว
- LLC กับเจ้าของหลายคน
- บรรทัดล่าง
คำตอบสำหรับคำถามนี้ขึ้นอยู่กับประเภทของนิติบุคคลที่ธุรกิจของคุณดำเนินการอยู่ ธุรกิจอาจดำเนินการดังต่อไปนี้:
- บริษัท รับผิด จำกัด ของสมาชิกรายเดียวซึ่งถูกเก็บภาษีในฐานะเจ้าของเพียงผู้เดียว บริษัท ครอบครองกรรมสิทธิ์
ประเด็นที่สำคัญ
- หากคุณเป็นเจ้าของธุรกิจที่ขายบ้านให้กับตัวเองคุณอาจต้องเสียภาษีตามวิธีการจัดระเบียบธุรกิจนิติบุคคลแต่ละแห่งมีข้อดีและข้อเสียภาษีที่ไม่ซ้ำกันขึ้นอยู่กับลักษณะของธุรกิจ ลองตอบคำถามนี้นิติบุคคลโดยนิติบุคคลคุณอาจเป็นหนี้ภาษีกำไรและยังได้รับการยกเว้นจากการขายที่คุณจะได้รับหากคุณเป็นเจ้าของบ้าน
บริษัท ซี
จะไม่มีภาษีกำไรจากการขายหุ้นระยะยาว แต่จะมีภาษีเงินได้นิติบุคคลประจำหากมีการรับรู้กำไรในบ้าน เหตุผล: บริษัท C ไม่มีเงินได้รับอัตราภาษีพิเศษสำหรับพวกเขา โดยทั่วไปรายได้ทั้งหมดที่ได้รับการยอมรับจากธุรกิจที่ดำเนินการผ่าน บริษัท ซีแบบดั้งเดิมจะถูกเก็บภาษีในอัตราภาษีเงินได้นิติบุคคล - แบน 21% ณ ปี 2018 การขายสินทรัพย์ใด ๆ ของ บริษัท ให้แก่ผู้ถือหุ้นจะต้องเสียภาษีหากมี กำไรจากการขายรวมถึงบ้าน
นอกจากนี้ราคาขายจะต้องแสดงถึงสิ่งที่เรียกว่าราคาความยาวของแขนซึ่งหมายถึงสิ่งที่บุคคลที่สามที่เป็นอิสระจะจ่ายสำหรับบ้าน ไม่มีการเรียกเก็บเงิน 100 ดอลลาร์สำหรับที่พักอาศัยขนาด 25, 000 ตารางฟุตพร้อมสระว่ายน้ำและโรงจอดรถสามรถกล่าวอีกนัยหนึ่งหากราคาขายของบ้านถูกกำหนดให้ไม่อยู่ที่ IRS ตามความยาวของแขน ปัญหาที่เกี่ยวข้องที่อาจนำไปใช้
เอสคอร์ปอเรชั่น
การขายบ้านโดย บริษัท เอสคอร์ปอเรชั่นให้กับผู้ถือหุ้นรายหนึ่งจะได้รับการปฏิบัติเหมือนเป็นการลงทุนระยะยาว (ถ้า บริษัท เป็นเจ้าของบ้านมากกว่าหนึ่งปี) บริษัท เอสโดยทั่วไปไม่ต้องจ่ายภาษีเงินได้ รายได้และรายการขาดทุนทั้งหมดจะถูกส่งผ่านไปยังผู้ถือหุ้นรายบุคคล ดังนั้นกำไรนี้จะถูกส่งผ่านไปยังผู้ถือหุ้นที่เกี่ยวข้องและผู้ที่ต้องรายงานเกี่ยวกับการคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของตน นี่คือปัญหาอื่น ๆ เช่นการเรียกคืนค่าเสื่อมราคาหากบ้านถูกใช้เพื่อวัตถุประสงค์ทางธุรกิจ
Single-Member LLC และ Sole Proprietorship
สมาชิกแบบ LLCs เดี่ยวและผู้ที่เป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวจะเก็บภาษีในลักษณะเดียวกันในระดับรัฐบาลกลาง หากบ้านถูกนำมาใช้เพื่อวัตถุประสงค์ทางธุรกิจและเป็นเจ้าของโดย LLC (นั่นคือชื่อเป็นในชื่อของ LLC) แล้วกำไรจากการขายจะต้องมีการรายงานโดยเจ้าของ LLC กับบุคคลของเขาหรือเธอ การคืนภาษีรายได้ หากบ้านเป็นเจ้าของโดย LLC มากกว่าหนึ่งปีเจ้าของจะถือว่าผลกำไรดังกล่าวเป็นกำไรระยะยาว
ในส่วนที่เกี่ยวกับการเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวบ้านสามารถตั้งชื่อได้ในนามของบุคคลที่ดำเนินการเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว เนื่องจากชื่อเรื่องไม่เปลี่ยนแปลงไม่มีการขายและไม่มีการออกทุนจนกว่าผู้ขายจะขายบ้านให้บุคคลที่สามที่เป็นอิสระ จะมีการใช้กฎการคิดค่าเสื่อมราคาหากบ้านถูกใช้โดยธุรกิจไม่ว่าจะเป็น LLC หรือเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว
LLC ที่มีเจ้าของหลายรายเสียภาษีในฐานะหุ้นส่วนและหุ้นส่วนทั่วไป
กฎที่ใช้กับ บริษัท จะเหมือนกันในสถานการณ์นี้หมายถึงการได้รับทุนระยะยาวจะถูกเก็บภาษีภายใน LLC เท่านั้น
ห้างหุ้นส่วนมีความคล้ายคลึงกับ บริษัท เอสที่ว่ารายได้และการสูญเสียแต่ละรายการไม่ได้ถูกเก็บภาษีภายในห้างหุ้นส่วน แต่จะถูกส่งผ่านไปยังหุ้นส่วนบุคคลและเก็บภาษีจากการคืนภาษีรายได้ของแต่ละบุคคล ดังนั้นการขายบ้านโดยหุ้นส่วนจะต้องเสียภาษีให้กับหุ้นส่วนแต่ละรายและไม่ใช่หุ้นส่วน หากหุ้นส่วนเป็นเจ้าของบ้านมากกว่าหนึ่งปีกำไรจะมีสิทธิ์ได้รับอัตราภาษีกำไรระยะยาวซึ่งปัจจุบันคือ 15%
บรรทัดล่าง
ปัญหาที่แท้จริงของปัญหาเกี่ยวกับบ้านที่เป็นของธุรกิจคือการสูญเสียการยกเว้นการขายบ้าน บทบัญญัตินี้อนุญาตให้เจ้าของบ้านที่ขายที่อยู่อาศัยหลักของพวกเขาที่จะแยกกำไรมากจากการเก็บภาษี ($ 250, 000 ถ้าโสด; $ 500, 000 ถ้าแต่งงานยื่นร่วมกัน) เมื่อบ้านเป็นเจ้าของโดยธุรกิจการยกเว้นการขายบ้านนี้จะหายไปเช่นเดียวกับในการทำธุรกรรมภาษีใด ๆ มันไปโดยไม่บอกว่าบุคคลต้องขอคำแนะนำจาก CPA หรือทนายความภาษี
หากต้องการข้อมูลเพิ่มเติมโปรดดูที่: "คุณควรรวมธุรกิจของคุณเข้าด้วยหรือไม่"
