บัญชี Roth ที่ได้รับการกำหนดคืออะไร?
บัญชี Roth ที่ได้รับการแต่งตั้งเป็นบัญชีแยกต่างหากใน 401 (k), 403 (b) หรือหน่วยงานราชการ 457 (b) ที่เก็บผลงาน Roth ที่กำหนด ผลงานที่ได้รับการแต่งตั้งของ Roth คือการเลื่อนเวลาเลือกซึ่งผู้เข้าร่วมเลือกที่จะรวมไว้ในรายได้รวม
บัญชี Roth ที่ได้รับมอบหมายทำงานอย่างไร
การมอบหมายการจับคู่บัญชี Roth ที่กำหนดสามารถทำได้โดยนายจ้างเช่นเดียวกับบัญชี 401 (k) หรือ 403 (b) นักลงทุนสามารถทำการบริจาคได้ทั้งเงินล่วงหน้าบัญชีเกษียณแบบดั้งเดิมและบัญชี Roth ที่กำหนดในช่วงปีภาษีเดียวกัน แต่เงินสมทบทั้งหมดจะต้องมีการ จำกัด ผลงานประจำปี
นายจ้างอาจเสนอให้พนักงานมีโอกาสที่จะให้เงินช่วยเหลือหลังการเลื่อนเงินเดือนไปยังบัญชี Roth ที่แยกต่างหากในบัญชี 401 (k), 403 (b) หรือแผนการเกษียณอายุราชการ 457 (b) ซึ่งแตกต่างจากการชะลอการเลือกก่อนภาษีจำนวนพนักงานมีส่วนร่วมในบัญชี Roth ที่กำหนดจะรวมอยู่ในรายได้รวม อย่างไรก็ตามการแจกแจงจากบัญชีโดยทั่วไปปลอดภาษีรวมถึงรายได้ที่ไม่ต้องเสียภาษีก่อนหน้านี้ในบัญชี
ข้อควรพิจารณาพิเศษ
การจับคู่นายจ้าง
เฉพาะการชะลอการเลือกพนักงานเท่านั้นที่สามารถมีส่วนร่วมในบัญชี Roth ที่กำหนด การจับคู่การมีส่วนร่วมและการมีส่วนร่วมในการแบ่งปันผลกำไรอาจไม่สามารถทำได้โดยตรงกับบัญชี Roth ที่กำหนด นายจ้างอาจใช้ Roth deferrals ที่กำหนดไว้ในการคำนวณผลงานการจับคู่ แต่จำนวนเงินที่ตรงกันจะต้องมีส่วนร่วมในบัญชีอื่นภายในแผน
การรักษาภาษี
ผลงานที่ได้รับการแต่งตั้งของ Roth ได้รับการปฏิบัติเช่นเดียวกับการเลื่อนการลงคะแนนเสียงเลือกตั้งล่วงหน้าเพื่อวัตถุประสงค์หลายประการรวมถึง: ข้อ จำกัด การบริจาคประจำปี; ข้อ จำกัด ที่ไม่สามารถตรวจสอบได้และการกระจายและการทดสอบการไม่เลือกปฏิบัติ การกระจายขั้นต่ำที่ต้องการ เช่นเดียวกับการคำนวณขีด จำกัด การหักเงินของแผน
ประโยชน์ของบัญชี Roth ที่กำหนด
การกระจายที่ผ่านการรับรองจากบัญชี Roth ที่กำหนดนั้นไม่รวมอยู่ในรายได้รวม โดยทั่วไปการแจกจ่ายจะมีคุณสมบัติในการยกเว้นรายได้เมื่อเกิดขึ้นมากกว่าห้าปีหลังจากการบริจาคครั้งแรกไปยังบัญชีและเมื่อผู้เข้าร่วมอายุ59½ขึ้นไปตายหรือถูกปิดใช้งาน แผน 401 (k), 403 (b) หรือหน่วยงานราชการ 457 (b) อาจอนุญาตให้พนักงานกำหนดแผนเลื่อนการลงคะแนนบางส่วนหรือทั้งหมดของพวกเขาหลังจากหักภาษีเงินสมทบ Roth
แผนการ SARSEP และ SIMPLE IRA อาจไม่ให้บัญชี Roth ที่กำหนด เมื่อผู้เข้าร่วมมีส่วนร่วมในบัญชี Roth ที่กำหนดผู้เข้าร่วมจะไม่สามารถเปลี่ยนการมีส่วนร่วมในการเลื่อนเวลาก่อนภาษีได้ดังนั้นจึงไม่อนุญาตให้มีการกำหนดลักษณะใหม่อีกครั้ง ผู้เข้าร่วมอาจสามารถเกลือกกลิ้งการกระจายแบบโรลโอเวอร์ที่มีสิทธิ์ไปยังบัญชี Roth ที่กำหนดจากบัญชีอื่นในแผนเดียวกัน
เปรียบเทียบกับ Roth IRA บัญชี Roth ที่ได้รับมอบหมายมีข้อ จำกัด การบริจาครายปีที่ใหญ่กว่า Roth IRAs ไม่ได้อยู่ภายใต้ข้อ จำกัด รายได้รวมที่ปรับเปลี่ยนซึ่ง จำกัด บุคคลบางคนจากการบริจาคให้ Roth IRAs และอนุญาตให้ผู้เข้าร่วม.
