เงินฝากในการขนส่งคืออะไร?
การฝากเงินระหว่างทางคือเงินที่ บริษัท ได้รับและส่งไปยังธนาคาร แต่ยังไม่ได้ดำเนินการและผ่านรายการไปยังบัญชีโดยธนาคาร ในการบัญชีการเงินเงินฝากเหล่านี้จะแสดงในยอดเงินสดคงเหลือของ บริษัท ในวันที่ได้รับเงินฝากแม้ว่าอาจใช้เวลาหลายวันในการดำเนินการฝากเงินธนาคารและผ่านรายการไปยังยอดคงเหลือ คำว่าเงินฝากในการขนส่งใช้เพื่อจัดประเภทรายการเงินสดนี้และติดตามความแตกต่างของเวลาที่อาจทำให้เกิดความยากลำบากในการกระทบยอดการเงินของ บริษัท
ประเด็นที่สำคัญ
- การฝากเงินระหว่างทางเป็นคำศัพท์ทางบัญชีที่หมายถึงเช็คหรือการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดอื่น ๆ ที่ บริษัท ได้รับ แต่ยังไม่ได้รับการหักล้างจากธนาคารในขณะที่ยอดคงเหลือของธนาคารมักจะสะท้อนให้เห็นถึงเงินฝากในทันที วันทำการในขณะที่กระบวนการล้างเกิดขึ้นทำการชำระเงินเหล่านี้เช่นเดียวกับในบัญชีการขนส่งสำหรับช่วงเวลาไม่ตรงกันที่อาจเกิดขึ้นจากกระบวนการนี้
ทำความเข้าใจกับเงินฝากในการขนส่ง
รายการขนส่งคือเช็คหรือดร๊าฟท์ที่ออกโดยสถาบันอื่นที่ไม่ใช่ธนาคารที่ฝากเงินไว้ตอนแรก รายการขนส่งจะแยกออกจากธุรกรรมภายในที่เกี่ยวข้องกับเช็คที่เขียนขึ้นโดยลูกค้าของธนาคารเอง รายการขนส่งจะถูกส่งไปยังธนาคารของผู้รับเงินผ่านการนำเสนอโดยตรงหรือผ่านสำนักหักบัญชีท้องถิ่น
ธนาคารส่วนใหญ่จะระงับการใช้เช็คเดินทางผ่านเครื่องฝากตามที่ได้รับอนุญาตจาก Federal Reserve Regulation CC ข้อบังคับ CC ช่วยให้ธนาคารสามารถระงับรายการขนส่งได้ถึงเก้าวัน ธนาคารส่วนใหญ่จะระงับรายการการขนส่งไว้นานพอที่รายการจะหักล้างบัญชีที่ถูกดึง เนื่องจากรายการถูกดึงเข้าบัญชีที่ธนาคารอื่นจากที่ฝากไว้อาจใช้เวลาสองสามวัน
อย่างไรก็ตามธนาคารหลายแห่งสร้างเงินจากรายการการขนส่งที่มีการฝากในวันทำการถัดไปหลังจากการฝากเงินหรือสองวันทำการในภายหลังตามนโยบาย สิ่งนี้เป็นไปได้เนื่องจากการแปลงเช็คอิเล็กทรอนิกส์และการแปลงร่างแบบอิเล็กทรอนิกส์อื่น ๆ ทำให้สามารถล้างรายการการขนส่งได้เร็วขึ้น
หากมีเงินไม่เพียงพอในบัญชีที่ใช้วาดรายการขนส่งจะไม่ชัดเจน เมื่อสิ่งนี้เกิดขึ้นเงินจะไม่ถูกฝากเป็นแผน ในบางกรณีธนาคารอาจยอมรับเงินสดสำหรับรายการการขนส่งก่อนที่มันจะถูกลบ แต่ถ้ามันไม่ชัดเจนธนาคารจะทำการหักจำนวนเงินจากบัญชีของผู้ฝากเพื่อให้ครอบคลุมความคลาดเคลื่อน
บริษัท ที่มีลูกค้าของพวกเขาส่งการชำระเงินโดยตรงไปยังธนาคารของพวกเขาไม่ได้จัดการกับปัญหาเวลานี้เพราะ บริษัท ได้ตระหนักถึงเงินฝากเมื่อพวกเขาถูกโพสต์ไปยังบัญชีธนาคารของพวกเขา สำหรับ บริษัท ที่รวบรวมการชำระเงินของตนเองเพื่อสร้างงบการเงินที่ถูกต้องนักบัญชีจะต้องกระทบยอดความแตกต่างของเวลาที่เกิดจากปัจจัยต่างๆเช่นการฝากเงินระหว่างทาง
ตัวอย่างการฝากเงินระหว่างทาง
ตัวอย่างเช่น บริษัท อาจได้รับเงินฝาก $ 10, 000 ในบัญชีธนาคารของวันที่ 31 ธันวาคมอย่างไรก็ตามธนาคารอาจทำเครื่องหมายการฝากเป็น "รอดำเนินการ" และไม่เพิ่มยอดเงินในบัญชีเป็น $ 10, 000 จนกว่าจะเสร็จสิ้นการประมวลผลหลายวันต่อมา ตอนนี้สมมติว่า บริษัท จำเป็นต้องรายงานยอดเงินสดคงเหลือ ณ สิ้นปี ในกรณีนี้มีความเหมาะสมที่จะนับเงินฝาก 10, 000 ดอลลาร์นี้ในการขนส่งเป็นเงินสด ณ สิ้นปีแม้ว่าธนาคารจะไม่ได้โพสต์ไว้ที่ยอดเงินคงเหลือในภายหลัง
