อะไรคือรูปแบบ 8891: การส่งคืนข้อมูลของสหรัฐอเมริกาสำหรับผู้รับผลประโยชน์ของแผนการเกษียณอายุที่ลงทะเบียนของแคนาดา
แบบฟอร์ม 8891: การส่งคืนข้อมูลของสหรัฐอเมริกาสำหรับผู้รับผลประโยชน์จากแผนการเกษียณอายุที่ลงทะเบียนของแคนาดาเป็นแบบฟอร์ม Internal Revenue Service (IRS) ที่กรอกโดยพลเมืองอเมริกันหรือผู้อยู่อาศัยที่เข้าร่วมในแผนการออมเพื่อการเกษียณอายุของแคนาดาหรือกองทุนรายได้ แผนเหล่านี้รวมถึงแผนการออมเพื่อการเกษียณที่จดทะเบียน (RRSPs) หรือกองทุนรายได้เพื่อการเกษียณอายุที่จดทะเบียน (RRIF) แบบฟอร์ม 8891 ใช้เพื่อรายงานการมีส่วนร่วมใด ๆ และรายได้ที่เกิดขึ้น แต่ไม่ได้แจกจ่ายและการกระจายที่ได้รับจากแผนเหล่านี้ มันถูกใช้เพื่อเลือกที่จะเลื่อนเวลาภาษีสหรัฐให้กับแผนเหล่านี้
ประเด็นที่สำคัญ
- แบบฟอร์ม 8891 ถูกยื่นโดยพลเมืองสหรัฐหรือผู้อยู่อาศัยที่เข้าร่วมในแผนการออมเพื่อการเกษียณของแคนาดาหรือกองทุนรายได้แบบฟอร์มนี้ถูกยกเลิกเมื่อปีภาษีปี 2558
แผนการออมเพื่อการเกษียณอายุที่จดทะเบียนแล้วเป็นเครื่องมือการออมและการลงทุนสำหรับพนักงานและผู้ประกอบอาชีพอิสระในแคนาดาซึ่งคล้ายกับแผน 401 (k) เงิน Pretax จะถูกวางใน RRSP และเติบโตแบบปลอดภาษีจนกระทั่งถอนออกซึ่งเวลานั้นจะถูกเก็บภาษีในอัตราส่วนเพิ่ม กองทุนเพื่อการเกษียณอายุที่จดทะเบียนแล้วนั้นคล้ายคลึงกับสัญญาเงินรายปีที่จ่ายรายได้ให้แก่ผู้รับผลประโยชน์หรือผู้รับผลประโยชน์จำนวนหนึ่ง ในการให้เงินทุนเพื่อการเกษียณอายุผู้ถือ RRSP มักจะนำ RRSPs ไปใช้ใน RRIF
กรมสรรพากรยกเลิกแบบฟอร์ม 8891 ณ ปีภาษีปี 2558
ใครเป็นผู้ยื่นแบบฟอร์ม 8891: การส่งคืนข้อมูลของสหรัฐอเมริกาสำหรับผู้ได้รับผลประโยชน์จากแผนการเกษียณอายุที่จดทะเบียนของแคนาดา
แบบฟอร์ม 8891: การส่งคืนข้อมูลของสหรัฐอเมริกาสำหรับผู้ได้รับผลประโยชน์จากแผนการเกษียณอายุที่ลงทะเบียนของแคนาดาถูกยื่นโดยพลเมืองหรือผู้มีถิ่นพำนักในสหรัฐอเมริกาที่ให้การและ / หรือได้รับผลประโยชน์จาก RRSP หรือ RRIF แบบฟอร์มเสร็จสมบูรณ์สำหรับปีใด ๆ ที่ผู้เสียภาษีได้รับการกระจายจากแผน ต้องใช้แบบฟอร์มแยกต่างหากสำหรับแต่ละแผน แบบฟอร์มที่กรอกแล้วถูกส่งไปยัง IRS พร้อมกับแบบฟอร์ม 1040 แม้ว่าจะมีการยื่นแบบแสดงรายการคืนร่วมกันก็ตาม
วิธีการยื่นแบบฟอร์ม 8891: การส่งคืนข้อมูลของสหรัฐอเมริกาสำหรับผู้ได้รับผลประโยชน์จากแผนการเกษียณอายุที่ลงทะเบียนของแคนาดา
ผู้เสียภาษีจะต้องกรอกข้อมูลส่วนตัวของเขาหรือเธอรวมถึงชื่อที่อยู่และหมายเลขประกันสังคม แบบฟอร์มยังต้องการชื่อและที่อยู่ของผู้ดูแลแผน (สถาบันการเงินหรือ บริษัท ที่มีบัญชีอยู่) หมายเลขบัญชีตลอดจนประเภทของแผน ส่วนที่เหลือของแบบฟอร์มข้อมูลที่จำเป็นเกี่ยวกับการกระจายและรายได้ดอกเบี้ยซึ่งถูกป้อนในแบบฟอร์ม 1040
เหตุใดแบบฟอร์ม 8891: การส่งคืนข้อมูลของสหรัฐอเมริกาสำหรับผู้รับผลประโยชน์ของแผนการเกษียณอายุที่ลงทะเบียนของแคนาดาบางส่วนถูกยกเลิก
กรมสรรพากรพบว่าบุคคลจำนวนมากล้มเหลวในการเตรียมและยื่นแบบฟอร์ม 8891 ในแต่ละปีอย่างถูกต้องและรายงานรายละเอียดเกี่ยวกับ RRSPs หรือ RRIFs แต่ละรายการของพวกเขารวมถึงเงินบริจาครายได้รายได้ที่ได้รับและยอดสิ้นปี หากแบบฟอร์มไม่ได้ยื่นอย่างถูกต้องกับการคืนภาษีรายได้ของสหรัฐประจำปีรายได้ที่ได้รับใน RRSP หรือ RRIF ของพวกเขาอาจต้องเสียภาษีแม้ว่าจะไม่ได้กระจายก็ตาม ดังนั้นกรมสรรพากรจึงจัดให้มีการผ่อนปรนย้อนหลังแก่ผู้เสียภาษีที่มีสิทธิ์ซึ่งล้มเหลวในการยื่นแบบฟอร์มที่เหมาะสมในอดีตอย่างถูกต้อง
การเปลี่ยนแปลงนี้เกี่ยวข้องกับบทบัญญัติของสนธิสัญญาภาษีอเมริกา - แคนาดาที่เปิดโอกาสให้พลเมืองชาวอเมริกันและคนต่างด้าวพำนักอาศัยสามารถเลื่อนภาษีจากรายได้ที่ได้รับใน RRSP หรือ RRIF จนกว่าจะมีการแจกจ่าย มิฉะนั้นภาษีของสหรัฐอเมริกาจะถึงกำหนดในแต่ละปีสำหรับรายได้นี้แม้ว่าจะไม่ได้รับการแจกจ่าย
เป็นผลมาจากการเปลี่ยนแปลงผู้เสียภาษีที่อยู่อาศัยในสหรัฐฯจำนวนมากที่มี RRSPs หรือ RRIFs จะมีคุณสมบัติโดยอัตโนมัติสำหรับการเลื่อนภาษีแบบเดียวกับที่ประสบความสำเร็จในยานพาหนะเพื่อการเกษียณอายุอื่น ๆ เช่นแผนเกษียณอายุส่วนบุคคล (IRAs) และ 401 (k) บุคคลที่พำนักอยู่ในสหรัฐอเมริกาส่วนใหญ่มีคุณสมบัติในการเลื่อนเวลาออกไปตราบเท่าที่พวกเขายื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ของสหรัฐอเมริกา
ดาวน์โหลดแบบฟอร์ม 8891: การส่งคืนข้อมูลของสหรัฐอเมริกาสำหรับผู้ได้รับผลประโยชน์จากแผนการเกษียณอายุที่ลงทะเบียนบางส่วนของแคนาดา
คลิกที่ลิงค์นี้เพื่อดาวน์โหลดสำเนาของแบบฟอร์ม 8891: การส่งคืนข้อมูลของสหรัฐอเมริกาสำหรับผู้รับผลประโยชน์ของแผนการเกษียณอายุที่ลงทะเบียนของแคนาดา โปรดจำไว้ว่าแบบฟอร์มนี้ถูกยกเลิกในปีภาษี 2558 และไม่สามารถใช้งานได้อีกต่อไป
