ภาษีการบริโภคคืออะไร?
ภาษีการบริโภคคือภาษีจากการซื้อสินค้าหรือบริการ ภาษีการบริโภคสามารถอยู่ในรูปของภาษีการขายภาษีสรรพสามิตและภาษีอื่น ๆ สำหรับสินค้าและบริการที่บริโภค
ภาษีการบริโภคยังสามารถอ้างถึงระบบการจัดเก็บภาษีโดยรวมซึ่งผู้คนจะถูกเก็บภาษีตามปริมาณการบริโภคมากกว่าที่จะเพิ่มเข้าไปในระบบเศรษฐกิจ (ภาษีเงินได้)
ภาษีการบริโภคทำงานอย่างไร
ตัวอย่างของภาษีการบริโภครวมถึงภาษีการค้าปลีก, ภาษีสรรพสามิต, ภาษีมูลค่าเพิ่ม, ภาษีการใช้, ภาษีสำหรับใบเสร็จรับเงินธุรกิจขั้นต้นและอากรขาเข้า ภาษีเหล่านี้เป็นภาระของผู้บริโภคที่จ่ายราคาขายปลีกสูงขึ้นสำหรับสินค้าหรือบริการ ราคาที่สูงขึ้นรวมถึงภาษีการบริโภคซึ่งจัดทำโดยผู้ขายและนำส่งไปยังรัฐบาลกลางรัฐหรือท้องถิ่นที่เหมาะสม ภาษีการบริโภคมักจะเรียกเก็บในอัตราที่แตกต่างกันสำหรับสินค้าที่แตกต่างกันตามการรับรู้ของสินค้าที่ถือว่าเป็นความจำเป็น (เช่นอาหาร) หรือความหรูหรา (เช่นเครื่องประดับ)
ภาษีการบริโภคไม่ใช่แนวคิดใหม่ รัฐบาลสหรัฐอเมริกาใช้ภาษีการบริโภคมาเป็นเวลานานในประวัติศาสตร์ของเราก่อนที่จะเปลี่ยนเป็นภาษีรายได้ รัฐบาลบุชได้รับการสนับสนุนเวอร์ชันนี้ในปี 2003 แม้ว่าข้อเสนอจะพ่ายแพ้ ข้อเสนอดังกล่าวเรียกร้องให้สหรัฐฯเปลี่ยนจากระบบภาษีเงินได้แบบก้าวหน้าเป็นระบบภาษีระดับชาติที่ใช้ภาษีการบริโภคโดยเฉพาะ เป็นการดีที่ระบบภาษีการบริโภคที่ได้รับการออกแบบมาอย่างเหมาะสมจะให้ผลตอบแทนแก่ผู้ออม ในขณะที่สหรัฐฯไม่มีภาษีการบริโภคระดับชาติหลายประเทศในโลกได้กำหนดภาษีการบริโภคแห่งชาติบางรูปแบบ
ตัวอย่างเช่นประเทศญี่ปุ่นเพิ่มภาษีการบริโภค 3% ลงในภาษีเงินได้ในปี 1989 ภาษีการบริโภคของญี่ปุ่น (JCT) เพิ่มขึ้นเป็น 5% ในปี 1997 ในปี 2012 การเพิ่มภาษีสองส่วนเพื่อเพิ่มภาษีเป็นสองเท่าก่อน เป็น 8% ในเดือนเมษายน 2014 เดิมทีมีกำหนดจะเพิ่มขึ้นเป็น 10% ในเดือนตุลาคม 2558 แต่ความล่าช้าสองครั้งผลักไปที่ตุลาคม 2562 ตามข้อมูลของ Japan Times รัฐบาลจะเสนอการยกเว้นเพื่อให้อาหารหนังสือพิมพ์และ รายการประจำวันอื่น ๆ จะอยู่ที่ 8%
ประเด็นที่สำคัญ
- ภาษีสินค้าและบริการโดยทั่วไปจะเรียกว่าภาษีการบริโภคภาษีการค้าปลีกและภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นตัวอย่างของภาษีการบริโภคภาษีการบริโภคจะถูกเรียกเก็บเมื่อผู้บริโภคใช้จ่ายเงินในขณะที่ภาษีรายได้จะถูกประเมินจากเงินที่ได้รับ
ภาษีมูลค่าเพิ่ม
ประเทศในยุโรปและแคนาดาส่วนใหญ่มีระบบภาษีการบริโภคในรูปของภาษีมูลค่าเพิ่มหรือภาษีมูลค่าเพิ่ม ในแคนาดาภาษีมูลค่าเพิ่มจะเรียกว่าภาษีสินค้าและบริการ (GST) ในบางจังหวัดและภาษีการขายที่สอดคล้อง (HST) ในประเทศอื่น ๆ ภาษีมูลค่าเพิ่มคือภาษีสำหรับส่วนต่างระหว่างสิ่งที่ผู้ผลิตจ่ายให้กับวัตถุดิบและค่าแรงและค่าใช้จ่ายที่ผู้ผลิตเรียกเก็บสำหรับสินค้าสำเร็จรูป ดังนั้นภาษีการบริโภคนี้จะถูกเรียกเก็บจาก "มูลค่าเพิ่ม" กับสินค้าและบริการตั้งแต่ขั้นตอนการผลิตไปจนถึงขั้นตอนการบริโภคขั้นสุดท้าย
ภาษีสรรพสามิต
ภาษีสรรพสามิตเป็นภาษีการขายที่ใช้กับสินค้าประเภทใดประเภทหนึ่งโดยเฉพาะแอลกอฮอล์ยาสูบน้ำมันเบนซินหรือการท่องเที่ยว ภาษีสรรพสามิตบางประเภทจะถูกเรียกเก็บเพื่อกีดกันพฤติกรรมหรือซื้อสินค้าบางอย่างที่คิดว่าเป็นอันตรายต่อเศรษฐกิจ ภาษีสรรพสามิตเหล่านี้เป็นที่รู้จักกันทั่วไปว่าเป็นภาษีบาป ภาษีสรรพสามิตอื่น ๆ จะนำไปใช้กับผู้ที่ได้รับประโยชน์จากโปรแกรมหรือโครงสร้างพื้นฐาน ตัวอย่างเช่นภาษีน้ำมันเบนซินจะถูกเก็บรวบรวมจากคนขับรถเพื่อดูแลถนนทางหลวงและสะพาน
ภาษีนำเข้า
อากรขาเข้าเป็นภาษีที่เรียกเก็บจากผู้นำเข้าสำหรับสินค้าที่เข้ามาในประเทศ ผู้นำเข้าจะถูกส่งผ่านภาษีให้กับผู้บริโภคขั้นสุดท้ายผ่านต้นทุนที่สูงขึ้น จำนวนภาษีการบริโภคที่ต้องชำระจะแตกต่างกันไปอย่างมากขึ้นอยู่กับสินค้านำเข้าประเทศต้นทางและปัจจัยอื่น ๆ สามารถคำนวณภาษีนำเข้าเป็นเปอร์เซ็นต์ของมูลค่าของสินค้าที่นำเข้าหรือขึ้นอยู่กับปริมาณน้ำหนักหรือปริมาณของสินค้าที่นำเข้า
ภาษีการค้าปลีก
โดยทั่วไปภาษีขายจะเป็นค่าโฆษณานั่นคือคำนวณโดยใช้อัตราร้อยละกับราคาที่ต้องเสียภาษีของการขาย แม้ว่าจะมีภาษีการขายในสหรัฐอเมริกา แต่เป็นรูปแบบของภาษีของรัฐไม่ใช่ภาษีของรัฐบาลกลาง นอกจากนี้ภาษีการขายของรัฐได้รับการยกเว้นการใช้จ่ายทุกประเภทเช่นอาหารสุขภาพและที่อยู่อาศัย ประเทศที่มีการดำเนินการภาษีการขายเป็นภาษีการบริโภคของรัฐบาลกลางภาษีการบริโภคเกือบทั้งหมด
ภาษีการบริโภคเทียบกับภาษีเงินได้
ภาษีการบริโภคจะถูกเรียกเก็บจากผู้ใช้เมื่อใช้จ่ายเงิน ภาษีเงินได้จะเรียกเก็บจากผู้คนเมื่อพวกเขาได้รับเงินหรือเมื่อพวกเขาได้รับดอกเบี้ยเงินปันผลหรือกำไรจากการลงทุนของพวกเขา ผู้เสนอของภาษีการบริโภคยืนยันว่ามันส่งเสริมการออมและการลงทุนและทำให้เศรษฐกิจมีประสิทธิภาพมากขึ้นในขณะที่การจัดเก็บภาษีรายได้ลงโทษผู้ออมและผู้ใช้จ่ายรางวัล ดังนั้นพวกเขายืนยันว่ามันยุติธรรมเท่านั้นที่ผู้คนจะเก็บภาษีจากสิ่งที่พวกเขานำออกจากแหล่งทรัพยากรที่ จำกัด ผ่านการบริโภคแทนที่จะเป็นสิ่งที่พวกเขามีส่วนร่วมในกลุ่มโดยใช้รายได้
ในทางตรงกันข้ามฝ่ายตรงข้ามยืนยันว่าภาษีการบริโภคส่งผลเสียต่อคนจนที่จำเป็นต้องใช้รายได้มากขึ้น พวกเขากล่าวว่าเนื่องจากภาษีการบริโภคเป็นรูปแบบของภาษีการถดถอยประชากรผู้มั่งคั่งจึงใช้รายได้เพียงเล็กน้อยจากครัวเรือนยากจน
