ผู้ตรวจสอบการทุจริตที่ผ่านการรับรอง (cfe)

ผู้ตรวจสอบการฉ้อโกงที่ผ่านการรับรองคืออะไร (CFE)

ผู้ตรวจสอบการฉ้อโกงที่ผ่านการรับรอง (CFE) เป็นใบรับรองมืออาชีพสำหรับผู้ตรวจสอบการฉ้อโกง CFE อยู่ภายใต้ข้อกำหนดของการศึกษามืออาชีพอย่างต่อเนื่อง (CPE) ในลักษณะเดียวกับ CPAs CFE กำหนดโดยสมาคมผู้รับรองการฉ้อโกงที่ผ่านการรับรอง (ACFE) ซึ่งเป็นองค์กรต่อต้านการทุจริตที่ใหญ่ที่สุดในโลกซึ่งตั้งอยู่ในเมืองออสตินรัฐเท็กซัส

ทำความเข้าใจกับผู้ตรวจสอบการฉ้อโกงที่ผ่านการรับรอง (CFE)

ผู้ตรวจสอบการฉ้อโกงที่ผ่านการรับรองจะต้องสำเร็จการศึกษาระดับปริญญาตรี (หรือเทียบเท่า) - ไม่จำเป็นต้องมีสาขาเฉพาะ - และอย่างน้อยสองปีของ "ประสบการณ์วิชาชีพในสาขานั้นไม่ว่าโดยตรงหรือโดยอ้อมที่เกี่ยวข้องกับการตรวจจับ สาขาที่ยอมรับได้รวมถึงการตรวจสอบการป้องกันการสูญหายกฎหมายและการบัญชี การคัดเลือกมีคุณสมบัติตามระบบคะแนนที่ "มอบเครดิตสำหรับการศึกษา, การเป็นพันธมิตรทางวิชาชีพและประสบการณ์" ผู้สมัครจะต้องมี 50 คะแนนและผ่านการสอบรับรองเพื่อรับ CFE

CFEs มีตัวเลือกอาชีพที่หลากหลาย งานทั่วไป ได้แก่ นักบัญชีนิติเวชผู้ตรวจสอบภายใน / ภายนอกเจ้าหน้าที่กำกับการปฏิบัติงานผู้ตรวจสอบของรัฐหรือเอกชนและการบังคับใช้กฎหมาย CFE สามารถย้ายไปอยู่ในตำแหน่งผู้บริหารเช่นตัวแทนพิเศษผู้ตรวจการทั่วไปหัวหน้าเจ้าหน้าที่กำกับการปฏิบัติงานหัวหน้าเจ้าหน้าที่บริหารความเสี่ยงหัวหน้างานหรือหัวหน้าผู้ตรวจสอบบัญชี

CFE อยู่ภายใต้จรรยาบรรณ ตัวอย่างเช่น Harry Markopolos นักวิจัยที่เตือนคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ (SEC) ซ้ำ ๆ เกี่ยวกับโครงการ Ponzi ของ Bernie Madoff ว่าไม่มีประโยชน์ - เป็น CFE ดังนั้นผู้แจ้งเบาะแสคือ David P. Weber อดีตผู้ช่วยผู้ตรวจการ ก.ล.ต. ที่ระบุว่าอดีตผู้ตรวจการ ก.ล.ต. David Kotz มีความสัมพันธ์ส่วนตัวที่ทำให้การสอบสวนเรื่องความลับของสำนักงานคณะกรรมการ ก.ล.ต. เสียไป

ประวัติศาสตร์

ในปี ค.ศ. 1792 การฉ้อโกงครั้งแรกเกิดขึ้นในสหรัฐอเมริกา รัฐมนตรีว่าการกระทรวงการคลังอเล็กซานเดอร์แฮมิลตันสร้างอุตสาหกรรมการเงินขึ้นใหม่โดยการแทนที่พันธบัตรคงค้างด้วยพันธบัตรจากธนาคารสหรัฐ ผู้ช่วยเลขานุการของกระทรวงการคลัง William Duer ได้รับการเข้าถึงข้อมูลทางการเงินที่เป็นความลับ เขาแจ้งเตือนเพื่อน ๆ เกี่ยวกับข้อมูลลับก่อนที่จะเปิดเผยต่อสาธารณชนและเขารู้ว่ามันจะขึ้นราคาพันธบัตร จากนั้น Duer ขายพันธบัตรเพื่อทำกำไร แฮมิลตันไว้ชีวิตตลาดตราสารหนี้โดยซื้อพันธบัตรและทำหน้าที่เป็นผู้ให้กู้ วิกฤตหนี้ปี 1792 และการซื้อขายตราสารหนี้จำนวนมากเป็นจุดเริ่มต้นของข้อตกลง Buttonwood ซึ่งเริ่มขึ้นในตลาดหลักทรัพย์นิวยอร์ก (NYSE)

ภาพ

ACFE ประมาณการว่าการฉ้อโกงมีค่าใช้จ่ายทางเศรษฐกิจมากกว่า $ 600 พันล้านต่อปี กฎระเบียบใหม่และที่เปลี่ยนแปลง - และการพัฒนาสำนักงานคุ้มครองผู้บริโภคทางการเงิน (CFPB) - เพิ่มการจ้างงานผู้ตรวจสอบการทุจริต สำนักสถิติแรงงานโครงการการจ้างงานของผู้ตรวจสอบทางการเงินซึ่งเกี่ยวข้องกับประเภทของงานที่ทำโดย CFEs ("ตรวจสอบให้แน่ใจว่าสอดคล้องกับกฎหมายที่กำกับดูแลสถาบันการเงินและการทำธุรกรรม") เพื่อเพิ่ม 10% จาก 2016 ถึง 2026