ใช่คุณสามารถลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ - และด้วยเหตุนี้การเรียกเก็บภาษีของคุณ - โดยการบริจาคให้กับ IRA แต่ขึ้นอยู่กับชนิดของไออาร์เอที่คุณมีก่อนอื่น
ในทางกลับกันการมีส่วนร่วมกับ Roth IRA ไม่ได้ลด AGI ของคุณในปีภาษีที่คุณทำ ผลงาน Roth ได้รับการสนับสนุนด้วยเงินดอลลาร์หลังหักภาษีซึ่งหมายความว่าจะไม่มีการหัก ณ เวลาที่ฝากเงินของคุณ อย่างไรก็ตามเมื่อเงินถูกถอนออกจากบัญชี (น่าจะเป็นหลังจากที่คุณเกษียณ) จะไม่มีการเก็บภาษีรายได้ ในทางตรงกันข้ามคุณต้องจ่ายภาษีจากการแจกแจงจาก IRA ดั้งเดิมของคุณในปีที่คุณรับ - นั่นคือผลรวมที่คุณถอนออกจะถูกนับเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีและอาจช่วยเพิ่มจำนวนภาษีที่คุณเป็นหนี้
แน่นอนด้วย IRAs ทั้งสองประเภทเงินของคุณจะปลอดภาษีในขณะที่อยู่ในบัญชี
ประเด็นที่สำคัญ
- การมีส่วนร่วมใน IRA แบบดั้งเดิมสามารถลดรายได้รวมที่ปรับของคุณในปีนั้นด้วยจำนวนเงินดอลลาร์ต่อดอลลาร์หากคุณมี IRA ดั้งเดิมรายได้ของคุณและคุณมีแผนเกษียณอายุในที่ทำงานหรือไม่อาจ จำกัด จำนวน AGI ของคุณ สามารถลดลงได้การมีส่วนร่วมใน Roth IRA จะไม่ลดรายได้รวมที่ปรับแล้วของคุณ
ขีด จำกัด การบริจาค IRA
IRS จะ จำกัด จำนวนเงินที่คุณสามารถลงทุนเป็นประจำทุกปีใน IRA ไม่ว่าจะเป็น Roth หรือดั้งเดิม ขีด จำกัด ของ IRA สำหรับผู้มีส่วนร่วมคือ $ 6, 000 บวกกับเงินสมทบ $ 1, 000 สำหรับผู้เสียภาษีที่มีอายุ 50 ปีขึ้นไป จำนวนเงินบริจาคสูงสุดจะมีผลบังคับใช้กับ IRA ของคุณทั้งหมด พวกเขาไม่ได้ต่อบัญชี (หมายเหตุ: ตัวเลขเหล่านี้และสิ่งต่อไปนี้ใช้สำหรับปีภาษีปี 2562)
IRS กำหนดบทลงโทษหากคุณมีส่วนร่วมมากกว่าจำนวนเงินประจำปีที่อนุญาตให้กับ IRA
ขีด จำกัด IRA ดั้งเดิม
กรมสรรพากรอนุญาตให้หักเงินสมทบกับ IRA แบบดั้งเดิม แต่การหักเงินอาจลดลงหรือจะค่อย ๆ ลดลงหากคุณ (หรือคู่สมรสของคุณถ้าคุณแต่งงานและยื่นร่วมกัน) ได้รับการคุ้มครองโดยแผนการเกษียณอายุในที่ทำงาน สำหรับปีภาษีปี 2019 ตัวกรองเดียวที่ครอบคลุมโดยแผนสถานที่ทำงานสามารถหักได้เต็มจำนวนหาก AGI ของพวกเขาต่ำกว่า 64, 000 ดอลลาร์หรือบางส่วนถ้าทำระหว่าง 64, 000 ถึง 74, 000 ดอลลาร์ สูงกว่าจำนวนเงินนั้นการหักจะถูกตัดออก
คู่สมรสที่ IRA ที่คู่สมรสมีส่วนร่วมได้รับการคุ้มครองจากแผนการเกษียณอายุในที่ทำงานสามารถลดหย่อนภาษีได้หาก AGI ของพวกเขาต่ำกว่า $ 103, 000 ต่อปีหรือบางส่วนหากอยู่ระหว่าง $ 103, 000 ถึง $ 123, 000 และไม่มีถ้า AGI ของพวกเขาสูงกว่าจำนวนนั้น หากคู่สมรสรายอื่นมีแผนสถานที่ทำงานการเลิกจ้างใช้กับรายได้ร่วมกันระหว่าง $ 193, 000 ถึง $ 203, 000
Roth IRA Limits
การเข้าร่วมในแผนการทำงานของคุณจะไม่ส่งผลกระทบต่อการมีส่วนร่วมของ Roth IRA ในทางกลับกันรายได้ของคุณก็เช่นกัน รายได้รวมที่ปรับแล้วที่ได้รับการแก้ไข (MAGI) ของคุณจะกำหนดว่าคุณสามารถมีส่วนร่วมใน Roth IRA หรือไม่ ผู้เสียภาษีเดี่ยวดีไปจนกว่า MAGI จะได้ $ 122, 000 หากอยู่ระหว่าง $ 122, 000 ถึง $ 137, 000 พวกเขาเผชิญกับการลดจำนวนเงินที่พวกเขาสามารถบริจาคได้ สำหรับฟิลเลอร์แบบร่วมนั้นการเลิกจ้างใช้กับรายได้ระหว่าง $ 193, 000 ถึง $ 203, 000 เกินขีด จำกัด ภายนอกเหล่านั้นและคุณไม่สามารถให้ทุนกับ IRA Roth ได้เลย
รายได้รวมที่ปรับปรุงแล้วที่ได้รับการปรับเปลี่ยน (MAGI) คือ AGI ของคุณที่มีการหักภาษีบางส่วนกลับมารวมถึงรายได้จากการบริจาค IRA แบบดั้งเดิมดอกเบี้ยจากพันธบัตรและสินเชื่อนักศึกษาภาษีการจ้างงานตนเองและรายได้จากต่างประเทศ IRS Publication 590A แสดงรายการทั้งหมด
ลด MAGI ของคุณ
ต่อไปนี้เป็นวิธีการลดรายได้ของคุณเพื่อให้คุณมีคุณสมบัติที่จะมีส่วนร่วมใน Roth IRA
มีส่วนร่วมในที่ทำงาน
การมีส่วนร่วมก่อนหักภาษีที่คุณทำกับแผนการเกษียณอายุในที่ทำงานเช่น 401 (k), 403 (b), 457 หรือแผนการออมทรัพย์แบบประหยัดจะถูกหักออกจากรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ สำหรับปี 2562 วงเงินบริจาคมีมูลค่า $ 19, 000 หากคุณอายุ 50 ปีขึ้นไปคุณสามารถมีส่วนร่วมได้มากถึง $ 6, 000 รวมเป็นเงิน $ 25, 000
มีส่วนร่วมกับ HSA
หากนโยบายการประกันสุขภาพของคุณมีการหักอย่างน้อย $ 1, 350 (เดี่ยว) หรือ $ 2, 700 (ครอบครัว) คุณมีสิทธิ์ที่จะทำการบริจาคล่วงหน้าให้กับบัญชีออมทรัพย์สุขภาพ (HSA) ในปี 2019 วงเงินบริจาคจะอยู่ที่ $ 3, 500 (เดี่ยว) หรือ $ 7, 000 (ครอบครัว) พร้อมเงินสมทบ $ 1, 000 ถ้าคุณอายุ 55 ปีขึ้นไป
เงินใน HSA ของคุณจะไม่หมดอายุในสิ้นปี เป็นของคุณแม้ว่าคุณจะเปลี่ยนนโยบายนายจ้างหรือประกันสุขภาพ
มีส่วนร่วมกับ FSA
การเปลี่ยนแปลงใน HSA นั้นเรียกว่าบัญชีการใช้จ่ายที่ยืดหยุ่น (FSA) ในปี 2019 คุณสามารถใส่เงินได้สูงสุด $ 2, 700 (pretax) ลงใน FSA หากนายจ้างของคุณเสนอให้ โดยทั่วไปแล้วจะมีช่วงเปิดรับสมัครในฤดูใบไม้ร่วงซึ่งคุณจะต้องสมัครใช้งาน โดยปกติแล้วคุณไม่สามารถให้ทั้ง FSA และ HSA ในปีเดียวกันแม้ว่าจะมีข้อยกเว้นอยู่บ้าง
มีส่วนร่วมในการดูแล FSA ขึ้นอยู่กับ
ลดตารางรายรับ C ของคุณ
รายได้จากการจ้างงานตนเองที่อ้างถึงในตารางเวลา C เป็นอีกพื้นที่หนึ่งที่คุณอาจพบว่ามีการหักเงินเพื่อลด MAGI ของคุณ นอกจากการหักเงินที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจตามปกติแล้วให้พิจารณาเงินสมทบกองทุนบำเหน็จบำนาญพนักงานแบบง่าย (SEP), 401 เดี่ยว (k) หรือแผนการเกษียณอายุที่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้หากเหมาะสม ในขณะที่คุณอยู่ที่นี่ให้ตรวจสอบการหักเงินที่ไม่ใช่ธุรกิจเช่นกัน
รับเงินทุนขาดทุน
